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附件一:證券商風險管理實務專案查核項目與紀錄表.doc

上传人:达达文库 文档编号:1224013 上传时间:2018-06-19 格式:DOC 页数:4 大小:48KB
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资源描述

1、附件二 證券商申請使用敏感性分析法(Delta-plus)計算資本適足新制度風險約當金額審查表證券商使用模型管理作業之內部控制應行注意事項1/4審查意見項 目 檢附(調閱)資料 資料範圍說明 參考規範正常 異常 備註壹、風險管理制度證券商使用模型管理作業,是否建立符合下列規範之風險管理制度,並納入內部控制作業程序進行控管:一、證券商是否訂定適當之風險管理政策及程序,經董事會通過並適時檢討修訂,以評估及監督其風險控管過程之遵循情形,內容是否至少包括:(一)監督、規劃與執行相關風險管理事務之風險管理組織架構,是否包括董事會、風險管理單位、業務單位及其他相關部門等,並明訂其功能與權責。(二)風險控管

2、機制之依據,是否包括管理辦法(程序) 、作業要點(或細則)等,並明訂其擬定與核准之層級。(三)風險控管作業之執行,是否包括風險限額訂定,衡量監控、超限處理、例外管理、風險呈報等作業程序。(四)風險管理資訊系統涵蓋之風險範圍、控管功能及資訊來源正確性與完整性之檢核程序。(五)定期與不定期進行上開風險管理執行效能之評估程序。1.風險管理組織架構2.風險管理政策及相關辦法3.風險控管作業程序4.風險管理資訊系統架構及功能5.定期檢視風險管理制度之書面流程及相關檢視紀錄1.風險管理政策、風控相關辦法、作業要點、準則或細則等2.風險控管作業程序包括風險限額訂定,衡量監控、超限處理、例外管理、風險呈報等3

3、.風險管理資訊系統涵蓋之風險範圍、控管功能及資訊來源4.最近一次風險管理制度之檢視紀錄內部控制應行注意事項第三條二、證券商是否明訂董事會、風險管理單位及各業務單位之功能及權責?董事會、風險管理單位及各業務單位之功能及權責同上附件二 證券商申請使用敏感性分析法(Delta-plus)計算資本適足新制度風險約當金額審查表證券商使用模型管理作業之內部控制應行注意事項2/4項 目 檢附(調閱)資料 資料範圍說明 參考規範審查意見正常 異常 備註三、為協助董事會規劃與執行風險管理相關事務,證券商是否設置隸屬於總經理(含)以上層級,獨立於業務單位之風險管理單位?風險管理單位是否定期向董事會提出風險控管報告

4、?若發現重大暴險,有危及公司健全營運之虞者,是否立即採取適當措施並向董事會報告?1.公司組織架構圖2.風險管理單位向董事會呈報之風險管理報告最近一次呈報董事會之風險管理報告 同上四、風險管理單位主管之任免是否經董事會通過,負責衡量、監控與評估證券商日常之風險狀況,並確實掌握風險管理政策之執行狀況?風險管理單位主管經董事會任免之董事會議事錄同上五、證券商是否配合交易商品種類及業務發展狀況,設計適當之人員訓練制度,以達成有效管理評價模型之目標?風險管理單位人員訓練制度同上貳、內部稽核制度為落實執行使用模型管理作業,證券商是否建立符合下列規範之內部稽核制度,並確實執行相關內部稽核作業:一、證券商是否

5、設置隸屬於董事會之內部稽核單位,其稽核主管是否具備領導及有效督導稽核工作之能力,除應符合證券商負責人與業務人員管理規則資格之規定外,職位至少應相當於副總經理或協理,且不得兼任與稽核工作有相互衝突或牽制之職務?1.公司組織架構圖2.稽核主管基本資料基本資料包括學經歷、相關證照或資格、職位名稱等內部控制應行注意事項第五條二、證券商是否配置電腦稽核人員,協助內部稽核人員執行使用模型管理之查核作業?電腦稽核人員基本資料或負責執行使用模型管理作業之內部稽核人員參加電腦稽核相關課程之資料取得之證照或證書、學經歷、參加電腦稽核課程證明同上附件二 證券商申請使用敏感性分析法(Delta-plus)計算資本適足

6、新制度風險約當金額審查表證券商使用模型管理作業之內部控制應行注意事項3/4項 目 檢附(調閱)資料 資料範圍說明 參考規範審查意見正常 異常 備註參、人員資格條件一、風險管理單位中執行風險管理或操作之人員,是否至少符合下列資格條件之一:(一)取得財務風險管理師(FRM)國際證照者。(二)通過台灣金融研訓院舉辦之金融人員風險管理專業能力測驗及格取得證書者。(三)國、內外大學院校研究所以上畢業,最近三年參加第四項相關機構或單位所舉辦之衍生性金融商品或風險管理系列課程合計達三十六小時以上合格者(其中參加主管機關所指定機構舉辦之相關訓練課程不得低於十五小時) 。(四)國、內外大專院校以上畢業,最近三年

7、參加第四項相關機構或單位所舉辦之衍生性金融商品或風險管理系列課程達合計六十小時以上合格者(其中參加主管機關所指定機構舉辦之相關訓練課程不得低於十五小時) 。(三)或(四)人員最近三年之上課時數認定,除應參加主管機關所指定機構舉辦之相關訓練課程者外,得以最近三年修習之課程名稱及時數,或在校修習之學分課程及成績單等證明文件,專案報經證交所或櫃檯買賣中心審查認定已具相當訓練課程時數後替代之。風險管理單位中執行風險管理或操作之人員基本資料取得之證照或證書、學經歷、最近三年參加衍生性金融商品、風險管理課程證明內部控制應行注意事項第六條二、風險管理單位中負責評價模型之驗證人員,是否具有適任該職責之相關資格

8、,且同時符合下列資格條件:(一)符合參、一風險管理人員之資格;或由所屬證券商出具適任該職責之相關證明文件,專案報1.風險管理單位中負責評價模型之驗證人員基本資料2.證券商出具適任該職責取得之證照或證書、學經歷、最近三年參加衍生性金融商品、風險管理課程證明同上附件二 證券商申請使用敏感性分析法(Delta-plus)計算資本適足新制度風險約當金額審查表證券商使用模型管理作業之內部控制應行注意事項4/4項 目 檢附(調閱)資料 資料範圍說明 參考規範審查意見正常 異常 備註經證交所或櫃檯買賣中心審查合格並轉報主管機關備查者。(二)由所屬證券商出具同意其執行評價模型驗證業務之聲明書。之相關證明文件3.證券商出具同意其執行評價模型驗證業務之聲明書三、負責執行使用模型管理作業之內部稽核人員,是否符合證券商負責人與業務人員管理規則資格之規定外,並具備下列條件:(一)具有二年以上之內部稽核查核經驗;或電腦系統分析師、程式設計師或會計師事務所查帳員等專業人員二年以上經驗。(二)最近三年參加金融、證券、期貨相關機構、學術研究單位或主管機關所認可機構舉辦之衍生性金融商品、風險管理、電腦稽核等系列課程合計至少三十六小時以上合格者。負責執行使用模型管理作業之內部稽核人員基本資料取得之證照或證書、學經歷、最近三年參加衍生性金融商品、風險管理、電腦稽核課程證明同上

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