1、第十三章 资本管理,第一节 概述,一、资本的定义和分类 银行常用的资本概念主要包括账面资本、监管资本和经济资本。 (一)账面资本 账面资本又称为会计资本，属于会计学概念，是指商业银行持股人的永久性资本投入，包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润等。账面资本反映了银行实际拥有的资本水平，是银行资本金的静态反映。 (二)监管资本 监管资本涉及两个层次的概念:一是银行实际持有的符合监管规定的合格资本;二是银行按照监管要求应当持有的最低资本量或最低资本要求。 合格资本是指按照监管规定，银行根据自身情况计算得出的资本数量。最低资本要求则是监管规定的，用于覆盖银行面临主要风险损失所必须持有的
2、资本数量。,(三)经济资本 经济资本是描述在一定的置信度水平下(如99% )，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金。经济资本是根据银行资产的风险程度计算出来的虚拟资本，即银行所“需要”的资本，或“应该持有”的资本，而不是银行实实在在拥有的资本。 (四)三种资本之间的关系 账面资本、监管资本和经济资本三者之间既有区别、又有联系。 账面资本反映的是所有者权益，而监管资本、经济资本则是从覆盖风险与吸收损失的角度提出的资本概念。 在资本功能方面，账面资本与监管资本(银行持有的合格资本)具有交叉，可以用于吸收损失。 从数量角度而言，账面资本经过一定的调整，可以得到符合监管要求的
3、合格资本，合格资本的数额应大于最低监管资本要求;银行要稳健、审慎经营，持有的账面资本还应大于经济资本。 经济资本目前已经成为先进银行广泛应用的管理工具。,二、资本的作用 第一，为银行提供融资； 第二，吸收和消化损失。 第三，限制业务过度扩张。 第四，维持市场信心。,第二节 巴塞尔资本协议与我国银行业资本监管,一、巴塞尔资本协议 (一)第一版巴塞尔资本协议 1988年，巴塞尔委员会正式出台了统一国际银行资本计量和资本标准的国际协议(即第一版巴塞尔资本协议)，确立了资本充足率监管的基本框架，第一次在国际上明确了资本充足率监管的三个要素，即监管资本定义、风险加权资产计算和资本充足率监管要求。 1统一
4、了监管资本定义。 第一版巴塞尔资本协议提出了两个层次的资本:核心资本和附属资本。核心资本主要包括实收资本(或普通股)、公开储备资本公积、盈余公积、留存利润、股票发行溢价);附属资本主要包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期次级债务等。,2.建立了资产风险的衡量休系。第一版巴塞尔资本协议主要关注信用风险，根据银行资产风险水平的大小分别赋予不同的风险权重，共分为0, 10%、20%、50%、100%五个档次。 资产的账面价值与相应的风险权重相乘，计算出风脸加权资产，综合反映资产的风险水平。 3确定了资本充足率的监管标准。 资本充足率为资本与风险加权资产的比值。第一版巴塞尔资本协议
5、规定商业银行资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%。 (二)第二版巴塞尔资本协议 2004年，巴塞尔委员会发布了统一资本计量和资本标准的国际协议:修订框架(即第二版巴塞尔资本协议，也称为巴塞尔新资本协议)。,第二版巴塞尔资本协议构建了“三大支柱”的监管框架 ： 1.第一支柱:最低资本要求。明确商业银行总资本充足率不得低于8% ,核心资本充足率不得低于4% ,资本要全面覆盖信用风险、市场风险和操作风险。 2.第二支柱:监督检查。在第二支柱下，商业银行应建立内部资本充足评估程序，监管当局应建立相应的监督检查程序，采取现场和非现场检查等方式。 3.第三支柱:市场纪律。第三支柱又称市场约束
6、、信息披露，是对第一支柱和第二支柱的补充。 (三)第三版巴塞尔资本协议 2010年12月16日，巴塞尔委员会发布了第三版巴塞尔资本协议的最终文本。 1.强化资本充足率监管标准。 第三版巴塞尔资本协议全面强化了资本充足率监管的三个要素:,(1)提升资本工具损失吸收能力。 大幅度提高了各类资本工具的标准，提高各类资本工具的损失吸收能力。界定并区分一级资本和二级资本的功能:一级资本应能够在银行持续经营条件下吸收损失，其中普通股(含留存收益)应在一级资本中占主导地位;二级资本仅在银行破产清算条件下承担损失。 (2)增强风险加权资产计量的审慎性。提高了资产证券化交易风险暴露的风险权重，大幅度提高了内部模
7、型法下市场风险资本要求和定性标准，大幅度提高源自场外衍生品和证券融资交易的交易对手信用风险的资本要求。 (3)提高资本充足率监管标准。 核心一级资本充足率为4.5%，一级资本充足率为6%，总资本充足率为8%，并规定商业银行资本充足率不得低于最低资本要求。补充设置了2.5%的储备资本要求，用于应对严重经济衰退带来的损失。补充设置0-2.5%的逆周期资本要求，在经济上行期提取，用于在经济下行期吸收损失。此外，对全球系统重要性银行，按照其系统重要性程度，附加资本要求为1%-3.5%。,2.引入杠杆率监管标准。杠杆率监管指标基于规模计算(该指标采用普通股或核心资本作为分子，所有表内外风险暴露作为分母)
8、，与具体资产风险无关的，以此控制商业银行资产规模的过度扩张，并作为资本充足率的补充指标。 杠杆率不能低于3% ,要求银行自2015年开始披露杠杆率信息，2018年正式纳入第一支柱框架。 3.建立流动性风险量化监管标准。第三版巴塞尔资本协议提出了两个流动性量化监管指标：流动性覆盖率(LCR )，用于衡量在短期压力情景下(30日内)单个银行的流动性状况；净稳定融资比率(NSFR)，用于度量中长期内银行可供使用的稳定资金来源能否支持其资产业务的发展。在正常情况下，商业银行的流动性覆盖率和净稳定融资比率都不得低于100%。,二、我国银行业资本监管 2012年6月，中国银监会麦布了商业银行资本管理办法(
9、试行)(以下简称资本办法)，这标志着我国资本监管制度在更高层次上实现了与国际标准接轨。 (一)资本充足率计算公式 资本充足率是指商业银行持有的符合监管规定的资本与风险加权资产之间的比率。资本充足率计算公式如下: 资本充足率=(总资本-对应资本扣减项)/风险加权资产x100% 一级资本充足率=(一级资本-对应资本扣减项)/风险加权资产x100% 核心一级资本充足率=(核心一级资本-对应资本扣减项)/风险加权资产x100% 其中，商业银行总资本包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本；风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。,(二)资本充足率监管要求 参考第三版巴塞尔
10、资本协议的规定，将资本监管要求分为四个层次: 第一层次为最低资本要求。核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%和8%；需要说明的是，我国对核心一级资本充足率的要求高于第三版巴塞尔资本协议的规定(为4.5 %)。 第二层次为储备资本要求和逆周期资本要求。储备资本要求为2.5%，逆周期资本要求为0-2.5%，均由核心一级资本来满足。 第三层次为系统重要性银行附加资本要求。国内系统重要性银行附加资本要求为1%，由核心一级资本满足。若国内银行被认定为全球系统重要性银行，所适用的附加资本要求不得低于巴塞尔委员会的统一规定。 第四层次为第二支柱资本要求。确保资本充分覆盖所有实质性风险
11、。 根据资本办法的规定，正常时期我国系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率要求分别为11.5%和10.5%。,(三)资本定义 1.核心一级资本。核心一级资本是银行资本中最核心的部分，承担风险和吸收损失的能力也最强。核心一级资本主要包括以下6部分:实收资本或普通股，资本公积，盈余公积，一般风险准备，未分配利润，少数股东资本可计入部分。 2.其他一级资本。 主要包括:其他一级资本工具及其溢价，少数股东资本可计入部分。在银行实践中，其他一级资本主要包括符合条件的优先股、永续债等。 3二级资本。一级资本工具的目标是在持续经营前提下吸收损失，而二级资本目标是在破产清算情况下吸收损失，主要包括:二级
12、资本工具及其溢价，超额贷款损失准备，少数股东资本可计入部分。在银行实践中，二级资本工具主要包括符合条件的次级债、可转债及符合条件的超额贷款损失准备金等。,4.资本扣除项。计算资本充足率时，商业银行应当从核心一级资本中全额扣除一些不具备损失吸收能力的项目，主要包括商誉、其他无形资产(土地使用权除外)，由经营亏损引起的净递延税资产、贷款损失准备缺口等。 (四)过渡期安排 为缓解新的监管标准对国内银行资本充定率的影响，降低因资本充足压力对银行信贷供给能力和经济增长可能的负面效应，资本办法设定了6年的资本充足率达标过渡期。我国商业银行应于2018年底前全面达到相关资本监管要求，并鼓励有条件的银行提前达
13、标。,第三节 商业银行的资本管理,银行进行资本管理的目标是持有充足资本，既要确保资本充分覆盖风险，满足监管机构设定的最低资本要求，又要确保资本能满足风险偏好，支持银行的战略目标实现。 一、内部资本评估程序 商业银行内部资本评估程序应实现以下目标:一是确保主要风险得到识别、计量或评估、监测和报告。二是确保资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应。三是确保资本规划与银行经营状况、风险变化趋势及长期发展战略相匹配。 第二支柱明确要求商业银行应当建立完善的风险管理框架和稳健的内部资本充足评估程序，应至少每年实施一次。,二、资本规划 资本规划是银行根据各项内、外部约束，量身定做的一套兼顾当期及未来资本充足
14、率要求、发展目标和管理需要的关于整体资本需求和补充的计划。 资本办法规定商业银行资本规划应至少设定内部资本充足率三年目标。 资本规划的制定要统筹考虑银行的资本需求与供给情况。 三、资本充足率管理策略 商业银行要提高资本充足率，主要有两个途径:一是增加资本;二是降低总的风险加权资产。前者称为分子对策，后者称为分母对策。 (一)分子对策 商业银行提高资本充足率的分子对策，包括增加生级资本和二级资本。 一级资本的来源最常用的方式是发行普通股和提高留存利润。,二级资本主要来源于超额贷款损失准备、次级债券、可转换债券等。商业银行可以通过多计提拨备方式增加二级资本，但只有超过监管规定最低要求的部分才能计入
15、二级资本，而且拨备计提过多会影响银行的利润水平，从而会影响利润留存。如果通过发行债券的方式补充二级资本，则必须满足监管规定的合格二级资本工具标准。 (二)分母对策 商业银行提高资本充足率的分母对策，总体的思路是降低风险加权资产的总量，包括分别降低信用风险、市场风险和操作风除的资本要求。要缩小整体的风险加权资产，主要采用两种措施:一是降低规模，二是调整结构。,与权重法相比，资本计量的高级方法(如信用风险内部评级法)能更加敏感、准确地反映风险，对风险管理水平高、资产结构合理的商业银行而言，采用资本计量的高级方法后能够适度降低风险加权资产、节约资本。 因此，有条件的商业银行可积极建立资本计量高级方法
16、体系，切实提高风险管理水平，在获得监管当局核准的情况下，采用资本计量的高级方法计量资本要求。,第四节 经济资本,一、经济资本计量 经济资本反映了为抵补银行资产或投资组合面临的非预期损失所需要的资本，因此，对经济资本的计量实质上是对非预期损失的计量。 信用风险经济资本计量模型，实质上就是组合信用风险模型，巴塞尔委员会吸纳了国际大银行的先进做法，提出了采用内部评级法计算信用风险资本要求，使监管资本与经济资本在理念上取得了一致，也为商业银行提供了一种新的经济资本计量模型。 二、经济资本分配 经济资本的分配实质上是对风险的分配，即明确某一个经营机构、业务或产品所能承受的最大的风险。对于商业银行而言，银
17、行需要合理地进行经济资本分配，使银行各业务单元的收益与风险相匹配，保证经济资本被分配到使用效率最高的业务领域，实现风险调整后的收益最大化。一般而言，商业银行配置经济资本可采取自上而下、自下而上或两者相结合的方法。,自上而下的分配模式是指基于确定的资本总量，综合考虑各管理维度经济资本占用和风险回报，在遵循一定原则(如目标资本回报要求)的基础上，将有限的经济资本按照不同的管理维度进行层层分解。 自下而上的分配模式是先对每个业务单元进行风险计量，确定相应的经济资本需求，再将这些经济赘本由底层向上逐级汇总，形成全行的经济资本分配方案。 三、风险绩效考核 现代商业银行的核心即是经营和管理风险，其经营风险
18、的特征决定了风险在商业银行绩效评价中的重要性和基础性作用。目前，国际上主流商业银行的风险绩效评价方法主要有经济增加值和风险调整后的资本回报率。,(一)经济增加值 经济增加值，也称经济利润，是扣除全部资本的机会成本后的剩余利润。 其计算公式如下: EVA=税后净营业利润-经济资本x资本成本 EVA在较大程度上克服了传统盈利性财务指标(如ROA等)的缺陷，能够比较客观地反映商业银行在一定时期内为所有者创造的价值。EVA最核心的特点就是考虑机会成本，其表示经营项目的净利润与投资者用同样资本投资其他项目所获最低收益之间的差额。如EVA 0，表明银行的资产使用效率高，银行价值增加;如EVA =0，说明银
19、行的盈利仅能满足债权人和投资者预期获得的最低报酬，银行价值未变化;如EVA 0，此时即使会计报表反映的净利润为正，也表明银行的经营状况并不理想，银行价值在减少。,(二)风险调整后的资本回报率 风险调整后的资本回报率，又称经济资本回报率，是经风险调整后的净收益与经济资本的比率。其具体计算公式如下: RAROC.=经风险调整后税后净利润/经济资本 其中，经风险调整后税后净利润=总收入-资金成本-经营成本-风险成本-税项 RAROC的核心思想是，在评价商业银行盈利能力时充分考虑到风险成本，将风险带来的未来可预期的损失量化为当期成本，与银行的成本等一并计入当期损益，为可能发生的非预期损失做出资本准备，
20、使银行的收益与所承担的风险相对应。 与传统的ROA, ROE指标不同，RAROC更加注重风险成本与风险收入的匹配，要求对预期收人、预期损失等进行细分；此外，RAROC克服了传统财务绩效考核中盈利目标未能充分反映资本成本的缺陷，将商业银行的收益与风险直接挂钩，从根本上改变了银行忽视风险、盲目追求利润的经营方式。,一、单项选择题 1银行风险是指银行在经营过程中，由于各种不确定因素的影响，丽使其( )蒙受损失的可能性。 A存款 B资产和预期收益 c声誉 D自有资本金 2（ )是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的基础。 A风险计量 B风险识别 C风险监测 D风险控制 3商业银行法规定，
21、核心资本不得低于银行资本的( )。 A50% B80% C75% D40% 4.银行的操作风险不是由( )所引发的风险。 A不完善的内部程序 B无法满足客户流动性 C人员及系统 D外部事件 1.B 2.A 3.A 4.B,5银行业务中断和系统失灵属于银行风险中的( )。 A信用风险 B市场风险 c操作风险 D合规风险 6( )指经济主体在与非本国居民进行国际贸易与金融往来中，由于他国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能性。 A操作风险 B国家风险 C合规风险 D法律风险 7( )指由于意外事件、银行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的负面结果，可能对银行的无形资产造成损失的风险。
22、 A国家风险 B声誉风险 C法律风险 D合规风险 8. 20世纪60年代以后，西方各国经济发展进入高速增长的繁荣时期，银行面临资金相对不足的极大压力，银行利用金融工具创新扩大资金来源，银行风险管理进入( )阶段。 A资产风险管理阶段 B负债风险管理阶段 C资产负债风险管理阶段 D全面风险管理阶段 5.C 6.B 7.B 8.B,9.2004年6月巴塞尔新资本协议的出台标志着现代商业银行的风险管理转向信用风险、市场风险、操作风险并举，组织流程再造与技术手段创新并举的( )阶段。 A资产风险管理阶段 B负债风险管理阶段 C资产负债风险管理阶段 D全面风险管理阶段 10( )是由股东参与银行重大决策
23、的一种组织形式，是股份公司的最高权力机关。 A股东大会 B董事会 c监事会 D高级管理层 11下列有关公司治理主体的说法中，不正确的是( )。 A为保证董事会的独立性，董事会中应有一定数目的非执行董事 B商业银行股东在商业银行资本充足率低于法定标准时，应支持董事会提出的提高资本充足率的措施 C最高管理层由董事长、董事以及财务负责人等组成，负责具体执行董事会的决策 D监事会由职工代表出任的监事、股东大会选举的外部监事（不得少于2名）和其他监事组成 9.D 10.A 11.C,12( )指银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁银行未来发展的潜
24、在风险。 A操作风险 B声誉风险 c战略风险 D合规风险 13注册资本在10亿元人民币以上的商业银行，独立董事人数不得少于( )人。 A5 B2 C3 D4 14以下哪项不属于风险控制的目标( )。 A风险管理战略和策略符合经营目标的要求 B所采取的具体措施符合风险管理战略和策略的要求，并在成本收益的基础上保持有效性 C分析风险诱因，发现管理中的问题，以完善风险管理程序 D确保银行流动性，满足客户流动性需求，避免出现挤兑现象 12.C 13.C 14.D,15.( )又称违约风险，指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，从而给银行带来损失的可能性。 A操作风险 B信用风险
25、 C声誉风险 D合规风险 16.巴塞尔资本协议规定核心资本与风险加权总资产之比不得( )。 A低予8% B高于8% C低于4% D高于4% 17. 2004年6月，巴塞尔委员会正式发表统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架，即( )。 A巴塞尔资本协议 B中国银行业实施新资本协议指导意见 C巴塞尔新资本协议 D商业银行资本充足率管理办法 18.以下不属于巴塞尔新资本协议“三大支柱”的是( )。 A贷款五级分类 B最低资本要求 C外部监管 D市场约束 15.B 16.C 17.C 18.A,19.下列关于外部监管的说法中，错误的是( )。 A外部监管是对第一支柱、第二支柱的补充，旨在通过外部
26、监管来约束银行 B银行能够准确地评估、判断所面临的风险敞口，进而及时准确地评估资本充足情况 C要求监管当局可以采用现场和非现场检查等方法审核银行的资本充足情况 D在资本水平较低时，监管当局要及时采取措施予以纠正 20. 2007年2月28日，中国银监会发布了中国银行业实施新资本协议指导意见，其中包括( )。 A指出短期内我国银行业不具备全面实施巴塞尔新资本协议条件 B在其他国家或地区（含香港、澳门等）设有业务活跃的经营性机构、国际业务占相当比重的大型商业银行，必须在2010年年底之前全面落实巴塞尔新资本协议 C允许各家商业银行实施巴塞尔新资本协议时间先后有别，以便商业银行在满足各项要求后实施巴
27、塞尔新资本协议 D在信用风险、市场风险、操作风险三类风险中，国内大型商业银行应先开发信用风险、市场风险的计量模型 19.A 20.B,21.( )是指商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额部分。 A优先股 B长期次级债务 C重估准备 D一般准备 22.( )是指商业银行依照法定程序发行的、在一定期限内依据约定条件可以转换成商业银行普通股的债券。 A重估准备 B可转换债券 C优先股 D普通股 23.( )是指商业银行发行的带有一定股本性质，又带有一定债务性质的资本工具。 A可转换债券 B重估准备 C混合资本债券 D长期次级债务 24.对扣除项目进
28、行扣除，主要原因是在银行发生损失时，银行不可能拿这些项目所对应的资金来弥补银行所出现的损失；计算资本充足率时，扣除项不包括( )。 A商誉 B商业银行对未并表金融机构的资本投资 C商业银行对非自用不动产和企业的资本投资 D商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50 21.C 22.B 23.C 24.D,25.1995年发布并实施的中华人民共和国商业银行法中引用了巴塞尔资本协议对资本的最低要求，根据资本充足率对商业银行进行了分类，其中资本严重不足的银行是指( )。 A资本充足率不低于8%，核心资本充足率不低于4% B资本充足率不足8%，或核心资本充足率不足4% C资本充足率不足4%，或核心资本
29、充足率不足2% D资本充足率不足4%，并且核心资本充足率不足3% 26.以下属于增加核心资本方法的是( )。 A发行非累积优先股 B发行可转换债券 C发行混合资本债券 D发行长期次级债务 25.C 26.A,27.与其他行业相比，银行的风险具有独特的特点，其表现不包括( )。 A.表内业务和表外业务混合操作 B高负债经营 c风险的外部效应巨大 D具有特殊的信用创造功能 28.在银行的风险管理中，银行( )的主要职责是负责银行和业务经营活动的指挥和管理，承担商业银行经营和管理的最终责任。 A股东 B董事会 c高级管理层 D监事会 29.( )是风险管理最为核心、最为关键的阶段。 A.风险识别 B
30、风险计量 c风险监测 D风险控制 30.下列属于资产风险管理特点的是( )。 A信用风险、市场风险、操作风险并举，组织流程再造与技术手段创新并举 B强调对资产业务、负债业务风险的协调管理 c通过对资产与负债的结构和期限的共同调整、经营目标的互相代替以及资产分散实现总量平衡和风险控制 D强调保持银行资产的流动性 27.A 28.B 29.D 30.D,31.某商业银行由于过失导致客户保管箱毁损，客户对其安全性产生了担心，该风险属于( )。 A操作风险 B国家风险 c声誉风险 D法律风险 32.下列银行业务中，不存在信用风险的业务是( )。 A信用担保 B贸易融资 C代理收费 D贷款承诺 33.从
31、银行( )角度计算的银行资本是经济资本。 A财务会计 B银行监管 C内部风险管理 D盈利能力 31.C 32.C 33.C,34.巴塞尔新资本协议中，资本充足率的计算方法是( )。 A资本充足率=（资本一扣除项）（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本+12.5倍的操作风险资本） B资本充足率=资本（风险加权资产+市场风险资本+操作风险资本） c资本充足率=资本（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本+12.5倍的操作风险资本） D资本充足率=（资本一扣除项）（风险加权资产+市场风险资本+12.5倍的操作风险资本） 35.根据巴塞尔协议的规定，银行资产和表外业务按其信贷风险的大小分为( )类，
32、并对各类资产分别规定权数。 A3 B4 C5 D6 34.A 35.B,36.金融创新一共有八个基本原则，其中( )是指应充分尊重他人的知识产权，不得侵犯他人的知识产权和商业秘密，银行应制定有效的知识产权保护战略，保护自主创新的金融产品和服务。 A成本可算原则 B维护客户利益原则 C知识产权保护原则 D信息充分披露原则 37在金融创新活动中，银行需要从两个方面来保护客户的利益，其中( )是指充分了解客户的风险偏好、风险认知能力和承受能力，以及客户的财务状况，引导客户理性投资与消费，向客户销售适宜的投资产品。 A引导理性消费 B客户教育 C审慎尽责 D客户资产隔离 38.为了尽可能保证其成本能够
33、比较准确的核算，避免创新活动偏离银行的经营目标，商业银行在金融创新中应遵循( )原则。 A公平竞争 B知识产权保护 C成本可算 D信息充分披露 36.C 37.A 38.C,39巴塞尔新资本协议资本监管的“三大支柱”不包含( )。 A最低资本要求 B外部监管 C资产增长速度 D市场约束 40.在金融创新原则中，( )原则是指开展金融创新活动，应遵守法律、行政法规和规章的规定，不能以金融创新为名，违反法律规定或变相逃避监管。 A成本可算 B合法合规 C公平竞争 D信息充分披露 41.银行的各级风险管理委员会承担了( )职责。 A风险计量 B风险识别 C风险监测 D风险控制 39.C 40.B 4
34、1.D,二、多项选择题 1市场风险是指因市场价格的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险，具体包括( )。 A利率风险 B汇率风险 C股票价格风险 D流动性风险 E商品价格风险 2战略风险是指银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁银行未来发展的潜在风险，其来源包括( )。 A银行战略目标的整体兼容性 B为实现这些目标而制定的经营战略 C为这些目标而动用的资源 D资产流动性不足 E战略实施过程的质量 3下列属于操作风险产生原因的有( )。 A人员 B系统 C信用 D流程 E外部事件 1. ABCE 2.ABCE 3.ABDE,4国家风险具体包括( )。 A政治风险 B社会风险 C经济风险 D利率风险 E汇率风险 5全面风险管理的核心内容是( )。 A全球的风险管理体系B全新的风险管理办法 C全面的风险管理范围D全员的风险管理文化 E全程的风险管理过程 6银行风险管理流程主要包括( ) A风险计量 B风险识别 C风险监测 D风险规避 E风险控制 7下列属于商业银行利益相关者的有( )。 A董事 B股东 C行长 D存款人 E供应商 4.ABC 5.ABCDE 6.ABCE 7.ABCDE,
