1、精品文档年度企业所得税税收优惠审核清算表（研究开发费加计扣除）企业名称税务登记号项目纳税人自报情况税源管理岗审核确认情况账务核算是否健全企业职工人数研发人员人数经营范围主营产品研发项目的开发方式（自行研发； 共同合作研发；委托研发）研发项目的立项确认书研发项目是否属于国家重点支持的 高新技术领域和当前优先发展的 高新技术产业化重点领域指南（2007 年度）研发费用是否形成无形资产是否设立专门的研发机构未设立专门的研发机构或研发机构 同时承担生产任务的，研发费用和生 产经营费用是否能够划分清楚研发费用是否实行专账管理研发费用是否按照规定准确归集集团集中研发的是台启协议或合同集团集中研发的，集团是
2、否编制集中研发 的立项书、研发费用明细表、决算表和角 色他分摊表是否后巾经贸委出具的青岛市企业 研究开发项目年度鉴定意见书青岛市企业研究开发项目年度鉴 定意见书的有关情况企业本年度的研发费用发生金额企业本年度的加计扣除金额纳税人意见：负责人（签字）：年 月日（单位公章）税务审核结论：审核人员（签字）：年 月 日年度企业所得税税收优惠审核清算表（残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员工资加计扣除）企业名称税务登记号项目纳税人自报情况税源管理岗审核确认情况账务核算是否健全企业职工人数主营产品经营范围是否都与安置的残疾人员签订了一 年以上的劳动合同或服务协议安置的残疾人是否都有残疾人证 或残疾军人证（
3、1至8级安置的残疾人是否都在单位实际上 岗工作安置的残疾人是否都符合劳动法 及有关劳动年龄的规定是否都为安置的每位残疾人按月足 额第缴纳“五险一金”是否通过银行等金融机构向安置的 每位残疾人支付了不低于最低工资 标准的工资是否具备安置残疾人上岗工作的基 本设施企业本年度的残疾人人数企业本年度支付的残疾人工资金额企业本年度的加计扣除金额企业本年度的应纳税所得额纳税人意见：负责人（签字）：年 月日（单位公章）税务审核结论：审核人员（签字）：年 月 日年度企业所得税税收优惠审核清算表（固定资产的加速折旧审核工作底稿）企业名称税务登记号项目纳税人自报情况税源管理岗审核确认情况账务核算是否健全企业职工人
4、数主营产品经营范围企业的生产工2流程申报加速折旧的固定资产名称申报加速折旧的固定资产用途申报加速折旧的原因（技术进步、 产品更新换代较快；常年处于强 震动、局腐蚀状态）企业申报的加速折旧的方法（缩 短折旧年限；双倍余额递减法； 年数综合法）企业采取缩短折旧年限方法的，固 定资产的最低折旧年限固定资产的残值率固定资产的残值率是否合理企业税前扣除的加速折旧金额企业本年度的应纳税所得额纳税人意见：负责人（签字）：年 月日（单位公章）税务审核结论：审核人员（签字）：年 月 日年度企业所得税税收优惠审核清算表（非营利组织的免税收入）企业名称税务登记号项目纳税人自报情况税源管理岗审核确认情况账务核算是否健
5、全企业职工人数经营范围主营产品是否依法履行非营利组织登记手续是否从事公益性或者非营利性活动是否取得的收入除用于与该组织有关的、 合理的支出外，全部用于登记核定或者章 程规定的公益性或者非营利性事业是否财产及其孳息不用于分配是否按照登记核定或者章程规定，该组织 注销后的剩余财产用于公益性或者非营 利性目的，或者由登记管理机关转赠给与 该组织性质、宗旨相同的组织，并向社会 公告是否投入人对投入该组织的财产小保留 或者享有任何财产权利是否工作人员工资福利开支控制在规定 的比例内，/、变相分配该组织的财产是否从事营利性活动从事营利性活动取得的收入与从事非营 利性活动取得的收入，是否能够分别核算企业本年
6、度的非营利收入金额企业本年度的营利收入金额企业本年度的营业收入（十）企业本年度的免税收入（=）纳税人意见：负责人（签字）：年 月日（单位公章）税务审核结论：审核人员（签字）：年 月 日年度企业所得税税收优惠审核清算表（从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得）企业名称税务登记号项目纳税人自报情况税源管理岗审核确认情况账务核算是否健全企业职工人数主营产品经营范围投资于何种项目（港口码头； 机场；铁路；公路；城市公 共交通；电力；水利；其他）投资项目是否符合公共基础设施 项目企业所得税优惠目录企业是否属于承包经营、承包建设 和内部自建自用企业投资的项目取得第一笔生产经 营收入的时间今月 日
7、年 月日企业投资的项目取得第一笔生产经 营收入所属纳税年度年年企业本年度的营业收入企业本年度的应纳税所得额企业本年度的免税所得纳税人意见：负责人（签字）：年 月日（单位公章）税务审核结论：审核人员（签字）：年 月 日注：（1）适用范围：税源管理岗在年终汇缴审核时使用；（2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份14攵迎下载年度企业所得税税收优惠审核清算表（从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得）企业名称税务登记号项目纳税人自报情况税源管理岗审核确认情况账务核算是否健全企业职工人数主营产品经营范围从事于何种项目（公共污水处 理；公共垃圾处理；沼气综 合开发利用；节能减排技术
8、改 造；海水淡化；其他投资项目是否符合国务院的有美 规定企业从事的项目取得第一笔生产 经营收入的时间仝巨月日年 月日企业从事的项目取得第一笔生产 经营收入所属纳税年度今年企业本年度的营业收入企业本年度的应纳税所得额企业本年度的免税所得纳税人意见：负责人（签字）：年 月日（单位公章）税务审核结论：审核人员（签字）：年 月 日年度企业所得税税收优惠审核清算表（国家需要重点扶持的高新技术企业）企业名称税务登记号项目纳税人自报情况税源管理岗审核确认情况账务核算是否健全企业职工人数研发人员人数经营范围主营产品高新技术企业证书编号是否拥有核心自主知识产权自主知识产权的获取方式（自主研发； 受让；受赠；并购
9、；通过5年以上的 独占许可方式）产品（服务）是否属于国家重点支持的高 新技术领域规定的范围近三个会计年度的研究开发费用总额占销 售收入总额的比例近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入 总额的比例，符合如下哪一条要求：最近一年销售收入小于5,000万元的企业，比例不低于6% ;最近一年销售收入在 5,000万元至20,000万元 的企业，比例不低于 4% ;最近一年销售收入在 20,000万元以上的企业， 比例不低于3% ;企业本年度在中国境内发生的研究开发费 用总额企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例；是否不低于60%高新技术产品（服务）收入占企业当年总收 入的
10、比例；是否在60%Z上企业本年度的销售收入企业本年度的应纳税所得额企业本年度的减免税额纳税人意见：负责人（签字）：年 月日（单位公章）税务审核结论：审核人员（签字）：年 月 日年度企业所得税税收优惠审核清算表（资源综合利用企业减计收入）企业名称税务登记号项目纳税人自报情况税源管理岗审核确认情况账务核算是否健全企业职工人数主营产品经营范围企业是否取得相关部门的批复批复文件的文号企业的原材料名称企业的主要原材料是否符合资源 综合利用企业所得税优惠目录企业的主要原材料占生产产品材料 的比例企业的主要原材料占生产产品材料 的比例是否符合目录规定的标 准生产的产品是否属于国家非限制和 禁止并符合国家和行
11、业相关标准的 厂品企业本年度符合条件的资源综合利 用项目的销售收入减按90%+入收入总额的金额企业本年度的免税收入（10%减计 收入部分）纳税人意见：负责人（签字）：年 月日（单位公章）税务审核结论：审核人员（签字）：年 月 日年度企业所得税税收优惠审核清算表（创业投资企业抵扣应纳税所得额）企业名称税务登记号项目纳税人自报情况税源管理岗审核确认情况账务核算是否健全企业职工人数经营范围企业是否属于“专业性创业投资企业”企业属于哪一类投资企业（创业投资 有限责任公司；创业投资股份有限公 司）被投资的中小高新技术企业证书编号被投资的中小高新技术企业的职工人数被投资的中小高新技术企业的年销售额被投资的
12、中小局新技术企业的资产总额被投资的中小高新技术企业是否同时符合以下条件：职工人数不超过 500人， 年销售额不超过2亿元，资产总额不超 过2亿元创业投资企业投资于中小高新技术企业 的投资金额创业投资企业拥有中小高新技术企业的 股权份额创业投资企业拥有中小高新技术企业股 权的起止时间以前年度结转在本年度实际抵扣金额企业本年度新发生部分实际抵扣金额企业本年度的应纳税所得额可以结转以后年度抵扣金额纳税人意见：负责人（签字）：年 月日（单位公章）税务审核结论：审核人员（签字）：年 月日年度企业所得税税收优惠审核清算表（企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额抵免税额）企业名称税务登记
13、号项目纳税人自报情况税源管理岗审核确认情况账务核算是否健全企业职工人数经营范围主营产品企业购置设备的时间企业购置设备是否自己专用企业自用设备的年限属于哪一类专用设备（用于环境保 护；节能节水；安全生产）企业购置的是否符合环境保护专用 设备企业所得税优惠目录、节能节 水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠 目录的规定企业购置设备的金额企业购置设备所含增值税的金额企业购置设备所含增值税的金额是否 已作进项税额抵扣核实后确认的企业购置专用设备的投 资额核实后确认的企业购置专用设备的投 资额的10%T以抵免的金额以前年度结转在本年度实际抵免金额企业本年度新发生部分实际抵免金额企业
14、本年度的应纳所得税额可以结转以后年度抵免金额纳税人意见：负责人（签字）：年 月日（单位公章）税务审核结论：审核人员（签字）：年 月日精品文档年度企业所得税税收优惠审核清算表（农林牧渔业项目的所得）企业名称税务登记号项目纳税人自报情况税源管理岗审核确认情况账务核算是否健全企业职工人数经营范围主营产品生产工艺流程企业经营场地的来源（租赁； 自购自建）企业经营场地的面积企业具体从事何种项目企业从事的项目是否属于农林牧渔 业的项目企业从事的项目是否属于农产品初 加工的的项目企业从事的项目是否属于国家限制 和禁止发展的项目审核后确认的企业享受所得税优惠 的方式（减半；全免）企业是否启非农林牧渔业的项目和
15、 农产品初加工的的项目的所得企业的应税所得和免税所得是否能 够核算清楚企业本年度的销售收入企业本年度的应税所得企业本年度的免税所得纳税人意见：负责人（签字）：年 月日（单位公章）税务审核结论：审核人员（签字）：年 月 日注：（1）适用范围：税源管理岗在年终汇缴审核时使用;（2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份1欺速下载精品文档年度企业所得税税收优惠审核清算表（软件和集成电路产业）企业名称税务登记号项目纳税人自报情况税源管理岗审核确认情况经营范围主营产品企业是否经过相关部门的核准核准证书编号账务核算是否健全从事软件开发和技术服务的技术人员总数技术人员占企业职工总数比例是否
16、具有一种以上本企业开发或本企业拥有知识 产权的软件产品或者通过资质等级认证的计算机 信息系统集成等技术服务本年度软件技术及产品的研究开发经费发生金额本年度软件技术及产品的研究开发经费占企业年 软件收入比例企业享受所得税优惠的方式（我国境内新办软 件生产企业国家规划布局内的重点软件生产企 业 生产线宽小于0.8微米（含）集成电路产品 的生产企业投资额超过 80亿元人民币或集成 电路线宽小于0.25um的集成电路生产企业）企业的获利年度企业本年度的软件销售收入企业本年度软件销售收入占企业年总收入的比例企业本年度自产软件收入占软件销售收入的比例企业本年度的应纳税所得额企业本年度的减免税额纳税人意见：
17、负责人（签字）：年 月日（单位公章）税务审核结论：审核人员（签字）：年 月日年度企业所得税税收优惠审核清算表（符合条件的技术转让所得）企业名称税务登记号项目纳税人自报情况税源管理岗审核确认情况账务核算是否健全企业职工人数经营范围主营产品在同一年度内，企业转让技术的件数企业技术转让合同是否经过经科学技 术行政部门的认定登记在同一年度内，企业技术转让所得的累 计数企业享受所得税优惠的方式（居民企 业技术转让所得不超过 500万元的部 分，免征企业所得税。超过500万元 的部分，减半征收企业所得税。）企业是否后其他经营的所得企业的技术转让所得和其他所得是否 能够核算清楚企业本年度的技术转让收入企业本
18、年度的技术转让所得企业本年度的其他所得纳税人意见：负责人（签字）：年 月日（单位公章）税务审核结论：审核人员（签字）：年 月日年度企业所得税税收优惠审核清算表（过渡性税收优惠）企业 名称税务登记号优惠项目项目纳税人自报情况税源管理岗审核确认情况账务核算是否健全注册时间年 月 日年月 日实瞅开业时间年 月 日年月 日经营范围主营产品实际经营期限注册资本外资占注册资本的比例外资是否全部到位外资到位时间年 月 日仝巨月 日到位的外资占全部到位资金的比例外资投资的国别企业经营场地的来源（租赁； 自购自建）企业的主要设备名称企业是否取得外经贸委（或其他政府 主管）部门的核准核准证书编号获利年度企业本年度的税收优惠幅度企业过渡性税收优惠执行起止时间年至年年至年企业本年度的销售收入企业本年度的应纳税所得额企业本年度的减免税额纳税人意见：负责人（签字）：年 月日（单位公章）税务审核结论：审核人员（签字）：年 月日注：（1）适用范围：税源管理岗在年终汇缴审核时使用；（2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份20攵迎下载精品文档欢迎您的下载，资料仅供参考！致力为企业和个人提供合同协议，策划案计划书，学习资料等等打造全网一站式需求15欠迎下载
