1、被检查公司：检查公司：检查小组成员：填写说明：1,每一项内容应明确回答“是、“否”或“不适用”，对于抽样检查的项目，样本超过80%符合表述要求，可标注该项为“是”；2,如项目中含有非“是”或“否”能回答的问题，请在说明列简短说明；3,对于检查方法为抽样检查的，要求另行完成详细检查内容的工作底稿（模版见抽样检查工作底稿样板），并将样本合规个数、合规百分比以及相应底稿的索引号填列在索引号列；4,抽样检查的抽样方法见抽样检查的抽样方法，如果实际业务发生数量小于最小样本量，则全部检查；5,检查方法为“检查”是指检查相关文件或系统中的交易轨迹，该方法仅表明集团建议采用检查方法，如与实际情况有出入，可以采
2、用更适用方法来检查该项控制，但须知会集团财务部或风险部；6,检查方法为“检查”，则检查样本个数由检查人把握，检查的样本个数以可以证实该项控制点确实执行的数量为宜；/否”栏标注本年是否7, “（六）上年检查发现的问题是否整改”中，请逐条列示被检查公司上年存在的问题，并逐一在“是已经整改？如有例外情况，请说明检查项目检查 方法检查 人人检查 日期是/ 否/ 不适 用抽样检查底稿 索引 号说明责任人现状及初步的检查方案抽样总 数抽样 单位合规 个数合规 百分 比（一）资金安全方 面：（重点）1,销售确认和销售 回款运营1.1.1 销售现场管理运营1负责销售收款业务的财务人员 2007 年至今是否有变
3、 动？询问运营2如有，是否通过交接 表等进行书面交接 确认？检查运营3如交接，是否有财务 部负责人监交确 认？检查运营4是否有销售现场现询问运营金保管管理制度？/检 查5是否有销售收款相 关制度？询问/检 查运营6收款员上岗前是否 经过相关制度的培 训或学习过相关制 度？询问 /检 查运营7是否由指定的收款 员收款（尤其节假 日）？抽样检查运营100天8收款员是否由财务 部安排并知会财务 部全体？询问 /检 查运营9收款时是否有业务 人员陪同？询问 /观 察运营10销售现场现金是否 当日/或隔日送存， 有无大额现金存放 现场？询问 /观 察运营11办理现场销售业务 的人和收取款项的 人是否为不
4、同的 人？询问 /观 察运营12销售现场的票据管 理人员和收款人员 是否为不同的人？询问/观 察运营13现场收款人员是否 清楚财务收款要点 及pos机操作指 南？询问 /观 察运营14POS机刷卡是否与 收据核对清晰？抽样检查运营100笔该 类业 务15人民币刷卡是否于 当日结算？抽样检查运营100笔该 类业 务16外币刷卡是否单笔 结算？抽样检查运营10笔该 类业 务17销售现场的现金余 额与收据开列数据 每天核对？抽样检查运营44天18调房变更是否有相 关审批制度？抽样检查运营21笔该 类业 务19退房变更是否有相 关审批制度？抽样检查运营22笔该 类业 务20更名变更是否有相抽样运营23
5、笔该关审批制度？检查类业 务21在售楼盘时否取得 的销售许可证？抽样检查运营3楼盘22公司是否制定销售 代理单位的监控和 管理制度？询问/检 查运营23对销售代理单位，是 否有奖励、处罚措 施？询问/检 查运营24是否于醒目的位置 公示客户易理解的 财务收款流程图？观察运营25现场是否标明“缴纳 款项请索取票据”等 字样？观察运营26是否正确开具收据 和发票？抽样检查运营100笔该 类业 务27发票和收据上，客户 签名等要素是否清晰完整？抽样检查运营101笔该 类业 务28是否每天报送收付 款资金日报表？抽样检查运营44天29收付款资金日报表抽样运营44天是否得到销售后台 书面或邮件确认反 馈
6、？检查30从第三方收款，是否 取得第三方与购买 方的书面承诺书？抽样检查运营20笔该 类业 务31已办理完毕的收款 单据转交会计岗是 否有登记签字？抽样检查运营100笔该 类业 务1.1.2销售现场的特殊业务管理运营32收取面积补差款是 否依据面积补差 明细单?抽样检查运营20笔该 类业 务33面积补差明细单 是否至少经过工程 或客服部门的审 核？抽样检查运营20笔该 类业 务34收取装修款是否依据装修房号明细 单？抽样检查运营20笔该 类业 务35装修房号明细单 是否经过工程、客服 部门的审核？抽样检查运营20笔该 类业 务36退房审批单 是否 存在且审批流程符抽样检查运营20笔该 类业合公
7、司制度规定？务37应退房款是否得到 财务部签字确认？抽样检查运营20笔该 类业 务38开出的收据是否收 回？抽样检查运营20笔该 类业 务39诚意金是否在预 售许可证 取得后 收取？抽样检查运营20笔该 类业 务40诚意金台帐 是否 存在？询问 /检 查运营41诚意金台帐 余额 是否与相应银行账 户余额一致？询问 /检 查运营42代收费用明细帐是否存在？询问 /检 查运营43代收费用明细帐 余额是否与相应银行账户余额一致？询问/检 查运营44 是否存在？询问 /检 查运营45是否建立电话催 收记录 或 邮件催 收记录 薄？询问/检 查运营46客户欠款明细表是否对客户欠款的原因予以记录？询问/检
8、 查运营1.2销售定价管理运营47公司是否有楼盘销售价格的制定机制？询问/检 查运营48财务部门是否能够 参与定价审批？询问 /检 查运营49楼盘销售前是否有 价格审定单？抽样检查运营3楼盘50价格审定单上是否 有总经理签字？抽样检查运营3楼盘51销售折扣的审批流 程是否按照制度执 行？抽样检查运营20笔该 类业 务52折扣变更是否有相 关审批制度？抽样检查运营20笔该 类业 务53退定的审批流程是 否按照制度执行？询问/检运营查54退房的审批流程是 否按照制度执行？询问/检 查运营55内部员工购房的审 批流程是否违反集 团的有关规定？询问/检 查运营56内部员工购房获取 的折扣水平，是否违
9、反集团的有关规定？询问 /检 查运营1.3财务上的管理运营57相关财务人员2007 年至今是否 发生过变更？询问 /检 查运营58如变更，是否有书面 交接？询问/检 查运营59交接是否有财务负 责人监交并书面确 认？询问 /检 查运营60财务部进行销售账 务处理与收取销售 款是否为同一人？询问 /观 察运营61销售发票、销售合同抽样运营100笔该所载明的价格是否 一致？检查类业 务62销售合同是否已经 双方签字盖章？抽样检查运营100笔该 类业 务63从销售发票追查到 销售记账凭证及销 售记账凭证汇总表， 是否全部销售都已 正确入账？抽样检查运营100笔该 类业 务64从销售记账凭证及 销售记
10、账凭证汇总 表追查到销售发票 与销售合同，是否存 在虚假或错误的销 售记录？抽样检查运营100笔帐 务处 理65是否定期催收应收 账款？周期多久？询问/检 查运营66是否有能反映每日 资金余额的资金日 报？检查运营67是否定期检查销售前台资金日报，明源 系统基本数据以及 原始收据的准确、完询问/检 查运营整性并反馈？68是否及时完成销售 后台财务会计处 理？多久一次？检查核算69是否及时处理收据 和发票的领用、核销 及装订保存？检查税务70是否及时披露每周 或每月销售及回款 情况表？期后几天 完成？检查运营71是否定期披露应收 款管理报表？周期 为多久？检查运营72是否保存备份季度 年度结算楼
11、盘表？检查运营73是否按公司关于“一 次性、按揭、公积金 付款方式的回款天 数”的要求执行？检查运营74是否有逾期欠款天 数记录？检查运营75是否有逾期金额统 计记录？检查运营76是否有延期原因记检查运营录？77是否有逾期欠款审 批记录？检查运营78是否有逾期欠款催 收记录？检查运营79应收帐款帐龄分 析表 是否存在？检查运营80注销的坏账是否进 行备查登记？检查运营81已注销坏账收回后 是否及时入账？请 说明具体管理方法询问/检 查运营82回款与佣金是否挂 钩？抽样检查运营20笔该 类业 务83担保是否有明确的 相关人员跟踪？抽样检查运营5笔该 类业 务84如存在保证金担保情况，保证金收回（
12、5%左右）情况是 否正常？询问/检 查运营2 ,现金和银行存款 管理投融 资2.1现金管理投融资85是否有现金管理的 相关制度？询问/检 查投融 资86是否每月都会进行 现金盘点？询问/检 查投融 资87现金盘点是否有出 纳以外人员在场？询问/检 查投融 资88现金盘点表是否连 续齐全？询问 /检 查投融 资89现金盘点表是否经 财务负责人审阅并 签字？抽样检查投融 资10张90现金付款单是否有 领款人签字？抽样检查投融 资20张91有无员工借款长期 未还的情况？询问 /检 查投融 资92库存现金是否由出 纳专门保管？观察投融 资93库存现金是否放入 保险柜中？观察投融 资94工作日收取的现金
13、 是否当日存入公司 帐户？观察投融 资95非工作日的现金收 款是否当天存入专 用的银行存折/ 卡？检查投融 资96非工作日存入银行 存折/卡的现金是 否在下一个工作日 转入公司帐户？检查投融 资97现金存放是否整齐 有序？观察投融 资98保险柜摆放位置是 否安全？观察投融 资99存放现金的地方是 否有监控等设备？观察投融 资100保险柜钥匙密码是 否分开保存？观察投融 资101保险柜内是否存放 有私人物品？观察投融 资2.2银行存款管理投融 资102下月初是否及时索 要银行对帐单？抽样检查投融 资8个月103银行对帐单是否盖 有银行印鉴？（如网 银则不需要）抽样检查投融 资8个月104下月初是
14、否及时编制银行余额调节表？抽样检查投融 资8个月105银行存款余额调节 表是否经独立人员 复核并签字？抽样检查投融 资8个月106编制的银行余额调 节表是否正确？抽样检查投融 资8个月107银行余额调节表与 账面金额和银行金 额是否核对一致？抽样检查投融 资8个月108是否检查未达账项 的原因并跟踪？抽样检查投融 资8个月109银行余额调节表未 达款项是否有长期 未达（3个月以上）？抽样检查投融 资8个月110所有账户是否开户 前都经过集团资金 中心审批？检查投融 资111是否有开户、销户审 批表？检查投融 资112所有开户、销户是否检查投融都先通过 K2系统 审批？资113是否有销户审批 表
15、？检查投融 资114存折（卡）的开立申 请理由是否真实？检查投融 资115银行账户变动信息 是否在EAS中的反 映？检查投融 资116各银行账户间调拨资金时，是否通过 当地银行调配头寸 审批表 审批？检查投融 资117存折（卡）是否分由两人分别保管存折和密码？检查投融 资118存折（卡）是否存在 取现的现象？检查投融 资119存折款是否及时全额转入对公账户 中？检查投融 资120存折（卡）的使用情 况是否有独立第三 人进行检查并做好 记录？检查投融 资121节假日有收款且项 目地无对公银行节 假日上班？检查投融 资122银行账户资料（开户 审批表、印鉴卡片、 贷款卡、帐户IC卡） 是否完整？询
16、问/检 查投融 资123是否定期取得或计 算银行存款利息？询问/检 查投融 资124是否有长期闲置的 银行账户？询问 /检 查投融 资125是否存在不按规定用途使用账户情况？询问/检 查投融 资126所有账户是否都已在财务系统中反 映？检查投融 资127是否有外阜银行账 户，外埠存款支用及 收回是否有规定的 审批手续？询问/检 查投融 资128是否有银行账户外 借情况？如有需另 行列明原因。询问 /检 查投融 资2.3网银的管理投融 资129是否存在网银管理 制度？询问/检 查投融 资130网银授权是否得到 控制？（请另行写明 管理的具体情况）询问/检 查投融 资131是否有经办、审核、 审批
17、三级权限？询问 /观 察投融 资132网银的付款是否由 两人或两人以上操 作才能支付成功？询问/检 查投融 资133网上银行收支回单是否全部及时取 得？平均多久取 得？抽样检查投融 资134是否设定网上付款 上限？是多少？询问/检 查投融 资2.4其他方面投融 资135出纳是否单独登记 现金日记帐、其他货 币资金明细帐且与检查投融 资用友总帐是否一 致？136出纳岗是否分别每 日登记并核对现金 日记账与库存现金 及时调查处理余额 差异，做到日清月 结？检查投融 资137出纳是否操作用友 总帐凭证编制？检查投融 资138出纳到银行送交或 提取现金是否有相 关安全措施或制 度？什么措施？检查投融
18、资139办理结算业务后的结算单据是否加盖“收讫”或“付讫”戳记？抽样检查投融 资100张140出纳工作是否定期 进行轮换？如是，多 久轮换？询问投融 资141出纳岗位轮换的交 接记录是否完整齐 全？检查投融 资142出纳岗位轮换的交 接记录是否有负责检查投融 资人签字确认？3,成本、费用及付 款管理运营3.1成本管理运营143是否存在成本管理 制度？询问 /检 查运营144如果有，操作人员是 否经过培训或学习 过制度？询问 /检 查运营145是否定期在系统中 更新成本？询问 /检 查运营3.1.1目标成本运营146目标成本是否经过 设计、采购、工程、 项目、财务、成本等 各部门人员审批确 认？
19、询问/检 查运营147相关成本项目目标 成本的制订是否有 相关测算说明及审 批过程的存档？询问/检 查运营148财务部是否针对各 项目各期目标成本询问/检运营测算相关项目经营 收益指标及调整相 关运营计划？查3.1.2动态成本运营149财务与成本人员的 管理分工是否有会 议记要或文件明确？询问/检 查运营150所有合同是否均已录入成本软件之中？询问 /检 查运营151非合同性成本是否均已录入成本软件？询问/检 查运营152财务部是否按期对 所负责成本项目如 资本化利息、行政管 理费、物业完善费等 进行待发生成本调 整？询问 /检 查运营153每月末及时调整待 发生成本，保证待发 生成本无负数项
20、？询问/检 查运营3.1.3成本核算核算154进行成本核算财务人员2007 年至今询问/检核算是否发生过变动？查155如变动，是否有书面 交接手续？询问/检 查核算156是否定期将财务系 统总账数与成本管 理系统动态成本数 据进行核对？询问/检 查核算157月底结算时，财务系 统开发成本总账数 据与成本系统动态 成本数据是否一 致？询问 /检 查核算158采购的价格和折扣 是否经过审批？询问/检 查运营159有无建立水表、电表 管理台账？询问/检 查运营160对于由公司A交 纳的水电费是否按 期分摊？询问/检 查运营161是否向水电使用单 位扣回？询问/检 查运营162工程代垫款是否区询问运营
21、分计入其他应收款 项，而非直接计入成 本？/检 查163对于工程水电费，罚 款等是否向施工方 开具收据或取得对 方书面确认入账？询问/检 查运营164业主零星个性化改 造款项是否与房款 分开，独立入账？检查核算165财务结算成本有无 公司成本人员交圈 签字确认？检查核算166是否分项目、分期、 分产品类型进行成 本结算？检查核算167跨期分摊项目是否 定期分摊？除土地 外，期末结算时是否 保证跨期辅助核算 查询余额为零？检查核算168是否竣工备案后方 进行成本结转？抽样检查核算3个项 目169年终结算时完工产 品成本是否进行了 预提？抽样检查核算3个项 目170年终结算时在建产 品预提成本是否
22、按 工程量进度进行预 提？抽样检查核算3个项 目171财务部与成本部就 项目基础信息，如建 筑面积、可售回积是 否建立统一的取数 来源（如项目营运平 台等）？询问 /检 查运营172如有，则该信息是否 随时更新？询问/检 查运营173在合同付款、非合同 性成本手工录入的 情况下，是否定期有 书面的检查核对要 求？询问 /检 查运营174如存在，检查结果是 否存档？询问/检 查运营3.2费用管理核算3.2.1 一般管理核算175是否存在费用报销 制度？询问 /检 查核算176财务部是否按照相 关费用报销制度制 订相关业务审批及 付款审批流程？询问/检 查核算177费用报销单据上是 否能够完整反映
23、：费 用经办人（或部门）、 费用内容、业务时 间、审批流程、金额、 币种、费用支付方 式、附件单据数量等 信息？询问/检 查核算178各类费用报销是否 根据性质不同分不 同的单据填报？询问/检 查核算179已发生尚未支付的 营销代理费、广告发 布费结算时是否预 提？询问 /检 查核算180是否签订有外包协 议？询问 /检 查核算181核算外包中有无保 密条款约定？询问/检 查核算182是否对核算外包工询问核算作内容有明确约定， 并定期进行考核？/检 查183是否对外包费用按 权贝发生制进行核 算？抽样检查核算5笔该 类业 务3.2.2 营销费用管理184营销费用合同审批 是否按公司流程进 行，
24、有无财务人员审 核签字？询问 /检 查运营185（如存在活跃市场环 境）营销代理、广告 发布等大额营销费 用是否通过招标比 价确定？询问/检 查运营186是否建立营销费用 合同台账或存在其 他可直接统计出公 司营销费用发生情 况的报表？询问/检 查运营187是否将实际发生费 用与计划进行比 较？询问 /检 查运营188是否有营销费用计划编制、审核、批准询问/检运营执行的流程？查189财务部门是否对营 销费用的使用情况 进行监控？询问/检 查运营190财务部门在监控过 程中对营销费用超 支的是否履行提醒 及付款控制等措 施？询问运营191对样本房的实物资 产是否进行管理？询问/检 查运营192对样本房的支出是 否登记记录？询问 /检 查运营3.2.3 管理费用的管理193费用核算人员2007 年至今是否 发生过变更？询问/检 查核算194如变更，是否有书面 交接？询问 /检 查核算195差旅费及补贴的发 放是否符合标准？询问/检 查核算196是否存在虚报或超 额度报销通讯费用 的情形？抽样检查核算44笔该 类业 务197备用金借支审批是 否符合公司流程？抽样检查核算55笔该 类业 务198是否定期核对通报 备用金情况？询问 /检 查核算199非管理费用实质的 是否按月结转入营 销费用和开发间接 费？抽样检查核算
