1、1.主营业务毛利率（ %）（ 1 主营业务成本 / 主营业务收入净额） 100%2.毛利率（ %）（ 1营业成本 / 营业收入） 100%3.营业利润率（ %）营业利润 / 主营业务收入净额 100%4.总资产报酬率 （% ）EBIT/ 年初末平均资产总额 100% （上市公司用年末数）5.净资产收益率 （% ）净利润 / 年初末平均净资产 100% （上市公司用年末数）6.EBIT利润总额列入财务费用的利息支出7.EBITDA EBIT折旧摊销（无形资产摊销长期待摊费用摊销）8.资产负债率（ %）负债总额 / 资产总额100%9.债务资本比率（ %）总有息债务 / 资本化总额 100%10.
2、 长期资产适合率（ %）（所有者权益少数股东权益长期负债） / （固定资产长期 投资无形及递延资产） 100%11. 资本化总额总有息债务所有者权益少数股东权益递延税款贷项12. 总有息债务长期有息债务短期有息债务其他应付款13. 短期有息债务短期借款贴息应付票据其他流动负债（应付短期债券）一年内到期的长期债务14. 长期有息债务长期借款应付债券15. 流动比率流动资产 / 流动负债16. 速动比率（流动资产存货） / 流动负债17. 保守速动比率（货币资金应收票据短期投资） / 流动负债18. 存货周转天数 360/ （主营业务成本 / 年初末平均存货）19. 应收账款周转天数 360/(
3、主营业务收入净额 / （年初末平均应收账款年初末平均应收票据） )20. 应付账款周转天数 360/( 主营业务成本 / （年初末平均应付账款年初末平均应付票据） )21. 现金回笼率（ %）销售商品及提供劳务收到的现金 / 主营业务收入净额100%22.EBIT 利息保障倍数（倍） EBIT/ 利息支出 EBIT/ （计入财务费用的利息支出资本化利息）23.EBITDA 利息保障倍数 （倍） EBITDA/ 利息支出 EBITDA/ （计入财务费用的利息支出资本化利息）24. 经营性净现金流利息保障倍数（倍）经营性现金流量净额 / 利息支出经营性现金流量净额 / （计入财务费用的利息支出资本化利息）25. 担保比率（ %）担保余额 / （所有者权益少数股东权益） 100%26. 现金比率（ %）（货币资金短期投资） / 流动负债 100%27. 经营性净现金流 / 流动负债（ % ）经营性现金流量净额 / （期初流动负债期末流动负债） /2 ）100%28. 经营性净现金流 / 总负债（ %）经营性现金流量净额 / （期初负债总额期末负债额） /2 ）100%29. 30.
