1、2018/6/18,1,人民币可疑交易的分析和报告 银行反洗钱的基本要求,中国人民银行营业管理部支付结算处张国庆（）2006年5月31日,使 用 者：反洗钱培训参加者使用范围：仅限内部使用,2018/6/18,2,反洗钱的基本知识和程序,洗钱概述银行反洗钱的原则和措施,2018/6/18,3,洗钱概述,洗钱的含义洗钱的过程洗钱的方式洗钱的特点,2018/6/18,4,洗钱的含义,洗钱的起源广义上的洗钱的含义,2018/6/18,5,洗钱的含义,黑洗白,2018/6/18,6,洗钱的含义,白洗白,2018/6/18,7,洗钱的含义,白洗黑黑洗黑,2018/6/18,8,洗钱的含义,不同的国际组织
2、、国家、机构有不同的定义。刑法规定的“洗钱罪”与金融机构反洗钱规定中的“洗钱”的区别。,2018/6/18,9,洗钱的过程,处置阶段（起始环节）离析阶段（中间环节）归并阶段（最终环节）,2018/6/18,10,洗钱的过程,处置阶段（起始环节）,2018/6/18,11,洗钱的过程,离析阶段（中间环节）,2018/6/18,12,归并阶段（最终环节）,洗钱的过程,2018/6/18,13,洗钱的过程,2018/6/18,14,洗钱的过程,案例：汪照洗钱案,一、案件事实 汪照，男，40岁，有犯罪前科。汪照在明知区伟能从事毒品犯罪、并企图将其违法所得转为合法收益的情况下，协助区伟能运送毒资作为转让
3、款，于2002年8月伙同区伟能、区丽儿（区伟能的姐姐）在广州市黄埔区广东明皓律师事务所，以区伟能、区丽儿520万港元（其中大部分是区伟能毒品犯罪所得），购得广州市百业林木业有限公司60%的股权。事后，汪照出任该公司董事长，领取工资，并收受区伟能、区丽儿二人赠送的小汽车一辆。,2018/6/18,15,洗钱的过程,案例：汪照洗钱案,二、法院裁决2004年3月5日，广州市海珠区人民法院对汪照犯洗钱罪一案进行了宣判，被告人汪照犯洗钱罪，被一审判处有期徒刑一年六个月，并处罚金人民币275,000元，没收被告人汪照的违法所得ML320越野奔驰小汽车一辆。汪照服罪，没有上诉。,2018/6/18,16,洗
4、钱的过程,案例：汪照洗钱案,三、本案的评析该案较为清晰地体现洗钱犯罪中处置、离析和整合三个过程，是一起典型的洗钱案件。,2018/6/18,17,洗钱的过程,案例：汪照洗钱案,1、货币兑换走私入境。区伟能将非法收益以现金从加拿大带入香港后，将部分外币兑换成港币。并在汪照的协助下，通过“特殊渠道”将巨额现金从香港走私广州，款项包括500万元港币、30万加拿大元、10万美元。,2018/6/18,18,洗钱的过程,案例：汪照洗钱案,2、通过“地下钱庄”洗钱。汪照将区伟能在国内获取的人民币非法收入100万元以现金形式，由合伙人非法转移至加拿大区伟能指定的账号。对木材厂的再投资或日常费用，则通过“地下
5、钱庄”完成港币对人民币的置换。,2018/6/18,19,洗钱的过程,案例：汪照洗钱案,3、做企业亏损账，大量提取现金，利用银行违规转账洗钱。区丽儿通过虚设投资项目、提高设备折旧等手法，每月均使企业处于“亏损”状态；并以“虚设的买家”为幌子，经过多次大量提现和转账，直到资金不能明显地与其来源地发生关联为止，尔后再以区伟能名义投入资金，开始下一轮资金循环。,2018/6/18,20,洗钱的过程,案例：汪照洗钱案,4、区伟能跨国犯罪组织通过在国内开办商业性或生产性的屏幕公司，然后假借这个公司的“国内贸易”行为，通过“买卖木材”将犯罪收益通过银行的结算系统进行转移，达到清洗目的。,2018/6/18
6、,21,现金走私,洗钱的手法,2018/6/18,22,将大额现金分散存入银行,洗钱的手法,2018/6/18,23,将大额现金分散存入银行案例,洗钱的手法,某阿富汗人，在去年一年中经常在某一中资商业银行的不同网点、或自动存款机上存入大量现金，待资金汇集到一定程度后，再通过网上银行集中汇出，辗转多次后，提取现金，并与当地地下钱庄发生外汇兑换交易。 某利比亚人与其具有相同特点的交易。,2018/6/18,24,将大额现金分散存入银行案例,洗钱的手法,关键词：*巨额现金交易*在不同时刻、不同分行存钱的做法缺 乏逻辑*所从事的活动不符合常理,2018/6/18,25,投资或利用现金流量高的行业如赌场
7、、废品收购站等案例,洗钱的手法,2018/6/18,26,洗钱的手法,2004 年3 月4 月，中国人民银行反洗钱局连续收到7 份可疑交易报告，涉及海南省定安县顺兴废品收购站、国泰废品收购站等9 家企业在短期内大量支取现金，交易行为可疑。反洗钱局经过分析认为，该9家企业的资金流动具有明显的“结构性”洗钱特征，交易金额与其经营规模极不相符，存在重大洗钱嫌疑。4月，反洗钱局向公安部通报有关情况，并与公安部经济犯罪侦查局联合督办调查。,2018/6/18,27,洗钱的手法,8 月19 日，海南省公安厅会同当地国税局派出工作组，对涉嫌的9 家废品收购和皮革制品企业进行突击检查，初步证实这9 家企业生产
8、成本严重不实、财务核算混乱、账实不符、赔本销售，资金往来极不正常，涉嫌与广东等省的一些外贸企业合谋利用虚开增值税专用发票的手段骗取出口退税。经查，上述9 家企业共涉嫌虚开发票金额29354 万元、税额3055 万元，骗取出口退税近3000 万元。海南九家企业洗钱案是自反洗钱局成立以来，通过对接收的可疑支付交易报告进行分析获得线索，移交公安部侦破的首例洗钱案件。,2018/6/18,28,洗钱的手法,关键词： *业务周转不现实 *大额现金交易,2018/6/18,29,购置流动性较强的贵重物品如：钻石、古董、邮票,洗钱的手法,2018/6/18,30,注册皮包公司，虚拟贸易,洗钱的手法,2018
9、/6/18,31,丛福奎洗钱案：丛福奎, 原河北省省委常委、常务副省长。年，丛福奎由于没有实现当省长的梦想，变得意志消沉，开始了疯狂敛财。他勾结女“气功大师”殷凤珍，利用职权强拉“捐款”，以捐助宗教为名索要巨额贿赂款。,洗钱的手法,利用皮包公司洗钱,2018/6/18,32,中纪委的通报说，丛福奎通过帮助他人审批项目、承揽工程、解决贷款、拆借资金等，大肆索要、收受钱物，由于索贿金额巨大，丛福奎想到了借公司洗钱。,洗钱的手法,利用皮包公司洗钱,2018/6/18,33,年，在丛福奎的一手操办下，殷凤军、殷凤珍兄妹俩在北京成立了龙吟公司。从表面上看，龙吟公司的董事长是殷凤珍，但真正的幕后老板却是丛
10、福奎，这个公司实际上就是丛福奎自己的公司。丛福奎向许多老板要钱，然后就打入龙吟公司的账上。这些款项中只有一小部分经殷凤珍之手用于“捐赠”，大部分则存入了龙吟公司或殷凤珍等人的个人账户。,洗钱的手法,利用皮包公司洗钱,2018/6/18,34,成克杰洗钱案：2年月日，经最高人民法院核准，曾任广西壮族自治区政府主席、全国人大常委会原副委员长成克杰因受贿罪被执行死刑。这是新中国成立以来高级干部中数额最大的受贿案件，也是新中国历史上因经济犯罪被处以极刑的职位最高的领导干部。,洗钱的手法,利用皮包公司洗钱,2018/6/18,35,成克杰的洗钱套路：他与情妇李平将受贿所得万元交给了香港商人张静海，张再帮
11、助其转款，为此成克杰付给张静海万元。按照惯例，洗钱者的设计者和执行人通常要收的手续费，对于成克杰这样的公职人员洗钱，由于承担更大风险，要另外加收左右的手续费。如此一来，成克杰的多万元洗了半程，就变成了不到万元。,洗钱的手法,利用皮包公司洗钱,2018/6/18,36,其次，成克杰以李平的名义在香港注册一家皮包企业。这家公司纯属掩人耳目，但即使什么业务都不做，为了假戏真唱，不露马脚，还是需要伪造经营活动，请会计师做虚假账目，缴纳左右的企业所得税，的个人所得税。这样一来，近万元资产又得缩水不少。 最后，成克杰还得想办法把“洗白”的钱转到自己指定的账户上，整个洗钱过程才算大功告成。,洗钱的手法,利用
12、皮包公司洗钱,2018/6/18,37,利用地下钱庄（非正规汇款体系）洗钱,洗钱的手法,非法买卖外汇型；跨国汇款型；高利贷或非法典当型。,2018/6/18,38,利用保险进行洗钱案例检查的案例,洗钱的手法,2018/6/18,39,保险洗钱的特点1、年金险；2、团体险；3、集中在国有大中型企业,洗钱的手法,2018/6/18,40,购买不记名有价证券利用“价格转移”利用金融衍生产品洗钱利用“保密天堂”洗钱关联企业洗钱大范围、多层次转账,洗钱的手法,2018/6/18,41,洗钱的特点,隐瞒钱的归属和钱的来源改头换面，压缩钱的体积 洗钱过程不留下明显的痕迹 始终控制洗钱的全过程，防止黑吃黑。,
13、2018/6/18,42,中国反洗钱的历史沿革和现状,中国反洗钱的导火索：出口退税的案例反洗钱的现状和未来,2018/6/18,43,银行反洗钱的原则和措施,银行在反洗钱中的地位反洗钱的最基本思路逆向推断,2018/6/18,44,银行反洗钱的原则和措施,银行执行反洗钱政策的好处：英国银行业防范洗钱指导手册 金融企业采取反洗钱程序也能减少金融犯罪活动，包括欺诈、贪污。遵循良好的反洗钱政策和程序有利于强化欺诈防范措施，从而使金融企业既保护了其自身，也保护了其诚实的客户 。,2018/6/18,45,银行反洗钱的原则和措施,反洗钱与反欺诈的关系1、存折掉包案；2、存款诈骗案；3、存单案。 反洗钱与
14、银行资产安全,2018/6/18,46,银行反洗钱的原则和措施,反洗钱基本原则：加强内部控制客户尽职调查（了解你的客户）大额和可疑交易报告交易纪录保存协助行政和司法机关进行调查和执行保密培训,2018/6/18,47,银行反洗钱的原则和措施,内部控制的要素1、控制环境：组织、制度、文化、激励与约束等2、风险评估：根据产品、客户群体等3、控制措施：4、信息沟通与反馈5、内部监督与纠偏,2018/6/18,48,银行反洗钱的原则和措施,客户尽职调查（了解你的客户）1、确定直接客户的真实身份2、确定间接客户的真实身份（受益人）3、了解客户的资金来源4、了解客户的经营范围、经营特点5、了解特定客户的交
15、易目的6、对客户进行分级管理,2018/6/18,49,银行反洗钱的原则和措施,的要求:（一）个人客户及其代理人的姓名、有效身份证件的名称和号码、住址、工作单位、职业、收入、联系电话等信息；（二）单位客户的名称、地址、股权结构、董事会章程、开户证明文件、组织机构代码、注册资金、经营范围、联系电话、主要资金往来对象、账户的日平均收付发生额、关联企业、法定代表人或主要负责人、具体经办人或授权代理人的姓名及有效身份证件的名称和号码等信息。,2018/6/18,50,银行反洗钱的原则和措施,额外的客户尽职调查的客户:（一）社会公众人物；（二）国家工作人员以及国有企业高级管理人员；（三）与本单位建立代理
16、银行关系的银行同业；（四）非面对面客户；（五）离岸客户；（六）有理由认为已被另外一家银行拒绝的客户。,2018/6/18,51,银行反洗钱的原则和措施,可疑交易报告可疑交易识别的步骤1、掌握可疑的标准（如何理解这些标准） 2、向客户了解情况 （客户经理的作用） 3、查阅客户的已知记录：职业、年龄、住址、年龄、账户交易、业务范围、交易规模、主要交易对象、其他情况 4、综合分析,2018/6/18,52,可疑交易的案例,不同的手机号的案例： 在某一商业银行开户的一自然人的账户经常收到来自外地的汇款，经查该人一共开立账户7个，其在银行预留的手机号码却先后共有9个，明显异于常理。,2018/6/18,
17、53,可疑交易的案例,存折上标有不同姓氏的案例 ： 某人银行账户的交易非常频繁，经查其已注销缴回银行的存折，存折上的大多数交易后面都标有姓氏，如张、万、马等。按其身份证号查询其他行的交易后，发现其有多个账户，且交易量均很频繁。该人涉嫌非法买卖外汇，其为一地下钱庄的中层人员。 某商业银行行长的案例。,2018/6/18,54,可疑交易的案例,地下钱庄在银行账户上表现形式：1、资金大进大出，余额很少；2、一般为现金交易；3、人民币与外币分离交割，在银行没有契合点；4、其资金变动与在黑市牌价变动高度相关5、资金流动方向与地区差价密切相关；6、资金流动主要涉及新疆、广东、浙江等地；7、大量使用代办人.
18、,2018/6/18,55,可疑交易的案例,清洗赌资案：一、境外人员在境内回收放贷赌资；二、网络赌球清算赌资。,2018/6/18,56,可疑交易的案例,信用卡套现案：某咨询公司在报纸大量发放广告，可以承诺办理信用卡贷款。实际上为协助申请人在银行办理多张信用卡，利用“拆东墙补西墙”的方法，无偿套用银行资金，从中收取高额手续费。,2018/6/18,57,可疑交易的案例,信用卡套现的特征：1、必须安装POS，或与安装有POS的公司合作；2、经常有大额的刷卡交易；3、经常提取大额现金；4、大多为无实体经济的公司。,2018/6/18,58,可疑交易的案例,大规模偷税犯罪：某大型企业，不断将公司收入
19、进行截留存入10余人的个人银行账户，一年总计金额5亿元。涉嫌偷逃营业税和所得税。,2018/6/18,59,可疑交易的案例,证券公司的洗钱行为 ：1、某个人账户经常收到证券公司证券结算交易资金账户划拨的款项，收到后不久即转入对公账户；2、证券公司直接向个人开出支票，个人再背书转让给单位；3、个人资金存入单位，再由单位将资金转入期货公司账户，期货公司经过一段时间后违规提现将资金转为个人。,2018/6/18,60,可疑交易的案例,保险公司的洗钱行为 ：1、年金险（分红险）、团体险、大型国企。2、必须以退保的方式；3、退保的条件不可能完全满足；4、对银行存在欺诈或与银行内外勾结。,2018/6/1
20、8,61,可疑交易的案例,大规模贴现 ：某贸易公司经常向银行申请贴现，一年累计近10亿元，经查其会计报表，一年营业收入才2000万。,2018/6/18,62,可疑交易的案例,贷款洗钱： 特点：1、现金还款；2、一段时候后可能会突然提前还款；3、收入证明与其还款资金没有相关性。,2018/6/18,63,可疑交易的案例,对冲基金诈骗购买原始股诈骗,2018/6/18,64,银行反洗钱的原则和措施,可疑交易识别的关键词：*大额现金交易*与国外公司或个人之间的异常或非商业 性资金转移 *商业活动或交易不寻常逆向逐利*资金发生大规模和（或）迅速流动*财富和本人职业之间存在着极大反差 *对银行盘问采取
21、防御姿态,2018/6/18,65,银行反洗钱的原则和措施,银行分析可疑交易的依据主要包括:（一）反洗钱法规规章中公布的可疑交易标准；（二）人行营业管理部发布的可疑交易举例（附件）；（三）有关媒体或机构披露的洗钱案件的可疑特征；（四）公安或其他部门发布的诈骗等警示信息；（五）与已知的涉嫌重大案件或丑闻的客户有关的交易；（六）银行有合理理由的其他依据。,2018/6/18,66,银行反洗钱的原则和措施,可疑交易举例（一） 频繁通过电子银行进行的交易，超出银行对客户的正常预期；（二） 经常性持卡进行高档消费或购买奢侈品、不动产等,与客户身份、收入严重不符；（三）年金或收益分红型保险的大额投保和退保
22、交易，与银行对客户的了解不一致；（四）客户与单位及证券公司之间的频繁资金往来，与客户的收入或业务范围严重不符；,2018/6/18,67,银行反洗钱的原则和措施,（五）经常性地接受刷卡交易后提取现金；（六）股权转让中，股权价格变动幅度较大，且金额巨大；（七）客户资金流动与外汇黑市或地下钱庄有关，或资金流动的方向和频率与外汇黑市的地区间价格变动相关；（八）经常性地在同一银行既办理人民币业务又办理外币业务；（九）经常由数人共同办理或代办的交易；（十）在同一银行的不同网点开立或控制多个账户，并频繁进行大额交易；（十一）多个关联企业同时支出或收入大量现金,2018/6/18,68,银行反洗钱的原则和措
23、施,（十二）不同寻常的大额资金存入且与客户收入或业务无关；（十三）故意构造一定金额以下的交易且交易频繁，目的是为了逃避银行的大额交易报告；（十四）经常以现金形式存款并在相关账户间大额转账；（十五）与正常的追求利润行为相反的交易；（十六）缺乏合法交易背景和交易目的或与银行对客户的了解严重不符。,2018/6/18,69,银行反洗钱的原则和措施,可疑交易报告的要求1、 银行应当建立对高风险客户的持续监控机制。在日常监测的基础上应当定期对特定风险类型的客户的交易进行分析，确定客户在一定期间的交易与银行对客户的了解和预期的吻合程度。对于高风险客户，银行应当至少每半年对其账户交易进行一次全面的核查；对于
24、其他客户，银行应当至少每一年对其账户交易进行一次全面的核查。,2018/6/18,70,银行反洗钱的原则和措施,2、银行收到下级机构报告的或从其他渠道收集的可疑交易后,应通过身份证查询系统或企业信用查询系统等鉴别可疑交易当事人身份证件（营业执照）的真实性。3、银行应当针对可疑交易当事人及其关系人在全辖所有分支机构范围内调查其所有的交易。调查时应当尽可能通过业务处理系统进行。,2018/6/18,71,银行反洗钱的原则和措施,4、银行应当充分利用本单位所掌握的账户交易数据、信贷数据、征信系统数据、客户缴费信息以及互联网等公开信息对可疑交易进行分析。,2018/6/18,72,银行反洗钱的原则和措
25、施,5、可疑分析的内容：（一）通过客户尽职调查获得的可疑交易当事人的身份、收入、职业、工作单位、经营状况、关联人和关系人、联系方式等信息；（二）描述可疑交易的特征，说明可疑的理由；（三）该交易人可能涉及的违法违规行为；（四）银行认为应当提示人行营业管理部或中国反洗钱监测分析中心注意的有关事项。,2018/6/18,73,银行反洗钱的原则和措施,协助行政与司法机关调查和执行1、全面：本外币、定活期、存贷款；2、及时：充分利用计算机系统提取数据。,2018/6/18,74,银行反洗钱的原则和措施,交易记录保存金融机构反洗钱规定第十七条规定：金融机构应当按照下列规定期限保存客户的账户资料和交易记录：
26、 （一）账户资料，自销户之日起至少5年； （二）交易记录，自交易记账之日起至少5年 与银行会计档案管理的关系,2018/6/18,75,银行反洗钱的原则和措施,下列资料也要注意保存：1、已上报及未上报的可疑交易报告；2、人民银行下发的协查函及回复资料；3、调查过程中产生的其他有价值资料等。,2018/6/18,76,银行反洗钱的原则和措施,培训1、培训要有持续性；2、新职工必须经过反洗钱培训；3、培训后要考核，并留有记录。,2018/6/18,77,银行反洗钱的原则和措施,保密：1、金融机构反洗钱规定第五条“金融机构及其工作人员应当保守反洗钱工作秘密，不得违反规定将有关反洗钱工作信息泄露给客户
27、和其他人员。”2、二号令第21条“中国人民银行和各金融机构不得向任何单位或个人泄露可疑支付交易信息，但法律另有规定的除外”。,2018/6/18,78,银行反洗钱的原则和措施,3、应设立专门的查询大额和可疑信息登记簿，除其他必要事项外，特别应注明查询人的法律依据：法律名称和条款。4、人民银行（外汇局）现场或非现场调查的资料。,2018/6/18,79,违反反洗钱规定的法律责任,1、刑事责任,2018/6/18,80,违反反洗钱规定的法律责任,2、行政责任：人民银行法第46条“ 本法第三十二条所列行为违反有关规定，有关法律、行政法规有处罚规定的，依照其规定给予处罚；有关法律、行政法规未作处罚规定
28、的，由中国人民银行区别不同情形给予警告，没收违法所得，违法所得五十万元以上的，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款；没有违法所得或者违法所得不足五十万元的，处五十万元以上二百万元以下罚款；对负有直接责任的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，处五万元以上五十万元以下罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。,2018/6/18,81,违反反洗钱规定的法律责任,人民银行法第32条“中国人民银行有权对金融机构以及其他单位和个人的下列行为进行检查监督：（一）执行有关存款准备金管理规定的行为；（二）与中国人民银行特种贷款有关的行为；（三）执行有关人民币管理规定的行为；（四）执行有关银行间同业拆借市场、银
29、行间债券市场管理规定的行为； （五）执行有关外汇管理规定的行为；（六）执行有关黄金管理规定的行为；（七）代理中国人民银行经理国库的行为；（八）执行有关清算管理规定的行为； （九）执行有关反洗钱规定的行为。,2018/6/18,82,违反反洗钱规定的法律责任,金融违法行为处罚办法第15条，金融机构办理存款业务，不得有下列行为： （五）违反规定为客户多头开立帐户；（六）违反中国人民银行规定的其他存款行为。 金融机构有前款所列行为之一的，给予警告，没收违法所得，并处违法所得1倍以上3倍以下的罚款，没有违法所得的，处5万元以上30万元以下的罚款；对该金融机构直接负责的高级管理人员给予撤职直至开除的纪律
30、处分，对其他直接负责的主管人员和直接责任人员给予降级直至开除的纪律处分；情节严重的，责令该金融机构停业整顿或者吊销经营金融业务许可证。,2018/6/18,83,违反反洗钱规定的法律责任,个人存款账户实名制规定第九条金融机构违反本规定第七条规定的，由中国人民银行给予警告，可以处1000元以上5000元以下的罚款；情节严 重的，可以并处责令停业整顿，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予纪律处分；构成犯罪的，依法追究刑事 责任。,2018/6/18,84,违反反洗钱规定的法律责任,银行容易违规的条款金融机构反洗钱规定第12条，“金融机构为单位客户办理开户、存款、结算等业务的，应当按照中国
31、人民银行有关规定要求其提供有效证明文件和资料，进行核对并登记。”第14条，“金融机构为客户提供金融服务时，发现可疑交易的，应当按照有关规定向中国人民银行或者国家外汇管理局报告。”,2018/6/18,85,违反反洗钱规定的法律责任,人民币大额和可疑支付交易报告管理办法第12条“金融机构对可疑支付交易需要进一步核查的，应及时向中国人民银行报告。中国人民银行查询可疑支付交易时，有关金融机构应负责查明，及时回复，并记录存档。”,2018/6/18,86,谢 谢,2018/6/18,87,二号令第八条的可疑标准,（一）短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出； （二）资金收付频率及金额与企业经
32、营规模明显不符； （三）资金收付流向与企业经营范围明显不符； （四）企业日常收付与企业经营特点明显不符； （五）周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符； （六）相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付； （七）长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；（八）短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；（九）存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符； （十）个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付； （十一）与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付； （十二）频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付； （十三）有意化整为零，逃避大额支付交易监测； （十四）中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为； （十五）金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。,
