1、冷藏物流有限公司财务部工作流程及注意事项12020 年 5 月 29 日22020 年 5 月 29 日文档仅供参考财务部综合报表会计工作注意事项1工作内容与要求1 1负责组织财务收支计划。1 11 根据公司财务预算,结合资金实际情况,编制月度财务资金计划。1 12 监督各子公司资金计划的实施。1 2 负责组织编制财务预算。1 21 组织编制财务预算,搞好各项财务指标的预测。1 22 监督各项计划的实施。1 3 组织编制财务会计报表并提供有关财务资料。1 31 按时编制公司财务快报、月报、季报和年报,及时送审 ,并报上级主管单位。1 32 及时向有关部门和领导提供准确的财务资料。1 4 审查各
2、单位的会计报表和财务决算,并负责合并会计报表。1 41 监督有关单位按时上报财务报表及合并报表所须披露事项。1 42 审核基层单位的会计报表。1 43 及时合并各基层单位的会计报表。1 5 对公司的财务情况和经营成果进行综合分析。1 51 对资金、成本、利润进行专题分析,对存在问题找出原因,提出改进措施。1 52 按季度进行财务综合分析。2020 年 5 月 29 日文档仅供参考2责任和权限2 1 对会计报表的及时性、合理性负责。2 2 对财务资料的保密性负责。2 3 有权要求有关部门提供财务指标的所须资料。2 4 有权对实行独立核算的单位进行财务检查,对不合理及违规行为提出意见。2 5 有权
3、监督分公司资金计划的实施情况。2020 年 5 月 29 日文档仅供参考财务部税务会计工作标准1.税票的购买、领用及管理1 1根据公司业务的需要 ,及时购买增值税发票和普通发票。1 2建立增值税发票和普通发票登记簿,详细记录购入、领出、收回发票的本数及发票号码 ,并有经办人签字。1 3对发票要妥善保管 ,特别对增值税发票要专柜存放 ,随时加锁 ,严禁丢失。1 4对使用后的发票要及时收回 ,收回时 ,要严格验票 ,不得缺号。发票按封面规定要求填写 ,并按规定装订、保管。2.应交增值税的核算2 1 每月根据各号凭证,将应交增值税进项税抵扣联及购料运费发票复印件抽出,根据各号凭证的汇总逐本核对进项税
4、额及销项税额,如不等 ,要及时查找因素 ,核对无误后要按号逐本登记工作底稿。2 2 将抽出的抵扣联及运费发票复印件按税务系统规定进行微机输入,数据输入要准确无误 ,同时还将普通发票的销售收入及销项税输入微机,月末与财务总帐核对无误。2020 年 5 月 29 日文档仅供参考2 3 月末汇总工作底稿,将进项税、销项税与总帐一致,将销售收入、其它业务收入、视同销售与总帐核对一致。2 4 计算当月应交增值税,并转出到未交税金。2 5 月末 ,依据程序向税务部门进行申报。3.按会计制度及会计准则 ,循法定程序缴纳印花税、个人所得税、营业税、房产税、车船使用税等各项税款。财务部固定资产会计工作标准1在建
5、工程1 1 参加合同的签定。无论订购设备合同还是安装工程合同都参与工程预付价款的比价,协同商订支付方式及发票的形式,属于低值易耗品的必须要增值税发票。1 2 执行合同。在有关手续齐全的情况下,按合同或协议规定及工程进度预付工程价款。并及时了解工程工程进度和质量,发现问题及时向领导反馈、处理。1 3 计价方法。1 31 工程用料 :按材料实际成本和发票注明的增值税金额入帐。1 32 待安装设备 :按固定资产的计价方法。1 33 工程管理费 :按实际发生的各项费用计价。1 34 出包工成 :按照应当支付工程价款及所分摊的工程管理费等计价。1 35 设备安装工程 :按照设备的原价、工程安装费、工程试运转支出及应分2020 年 5 月 29 日
