1、 论晚清中国新式工商企业对清朝政府的报效内容提要：本文探讨了尚未受到学术界关注而大的，即晚清封建社会中种种向新式企业勒索无偿报效的。本文分析了晚清社会中各个行业各个领域中报效的状况产生的理论、历史和社会认识原因，揭示出因素直到依然对的社会作用，近内容提要：本文探讨了尚未受到学术界关注而大的，即晚清封建社会中种种向新式企业勒索无偿报效的。本文分析了晚清社会中各个行业各个领域中报效的状况产生的理论、历史和社会认识原因，揭示出因素直到依然对的社会作用，近年各地屡禁不止的乱收费、乱摊派其的。关键词：晚清工商企业报效“报?qut;顾名思义，是指某些地位低的个人或集团向同一社会中地位高的个人或集团所作的或
2、贡赋。其起因，是地位低的一方地位高的一方的某些特权和照顾，从而不回报。也是地位高的一方权力和地位向低的一方要求的无偿奉献。里，报效出于自愿和，也受到种种因素的制约而被迫和不情愿的行动。报效在始于何时，已难以查考，但在晚清的这段时期，新式工商企业向清朝报效，却是的，企业来说，更发展沉重的负担和被迫的、难以逃避的义务，甚至演变阻碍和限制新式企业发展的因素。报效在外国性质与的相同，限于学识，笔者不敢妄言。报效在是晚清时期的鲜明点，却是可以肯定的。 ，对报效分析和，可从角度理解晚清新式工商企业在发展过程中遭遇到的和障碍，而且可以对传统社会?点的理解。一、晚清新式企业对清朝报效的典型事例在分析报效之前，
3、有必要选择某些典型事例，简单的回顾一下晚清新式企业向清朝报效的状况。晚清新式企业对清朝的报效，其类型并和前后的，简单的说，大体可分几种情况：1、企业在成立和开办时，过清朝垫借资金和某些其它的特权和优惠，开办后效益又比的类型。种类型的企业中，轮船招商局、漠河金矿和电报局可以说是的三例。现从史料中整理出这三个企业向清朝的有年代和资金数字记载的报效，列表如下：晚清招商局、漠河金矿、电报局报效清朝资金统计表年代 轮船招商局 漠河金矿 电报局 备注 1884 年 1725066666 见说明31885 年 1725066666 1886 年 1725066666 1887 年 80450129866 见
4、 说明 41888 年 63200 1889 年 9000 63200 1890 年 20000 9000 63200 1891 年 100000 15000 63200 1892 年 12000 63200 1893 年 15000 63200 1894 年 55200 108000 63200 1895 年 396300 63200 1896 年 80000 300000 63200 1897 年 80000 63200 1898 年 80000 97094 63200 1899 年 140000 163847 116533 1900 年 150000 21860 116533 1901
5、年 140000 116533 1902 年 194800 116533 1903 年 80000 1904 年 110000 1905 年 85500 1906 年 105500 1907 年 85500 1908 年 85500 1909 年 85400 1911 年 11000 合 计 1688400 1147101 12935321491196 说明：1、表中数字的，轮船招商局和漠河金矿为银两，电报为墨西哥银元。2、为简明起见，表中列出的数字，企业报效数字的合计。如轮船招商局 1904 年的报效数字，招商局向学校、北洋兵轮、商部和其它地方报效数字的总和。3、这里两种数字的原因，是有最高
6、和最低两种估计数字的缘故。4、这年数字偏大的原因，是该年是清朝规定一等官报和一等官报半价的交替年份，这里有重复计算，数字偏大，但并不对报效的总体观察。资料：轮船招商数字见朱荫贵著干预经济与中日近代化东方出版社 1994 年版第 130131 页。漠河金矿的数字见何汉威著清季的漠河金矿载香港中文大学文化所学报第八卷期，1976 年 12 月。电报数字见 AlbertFeuererker 著，虞和平译早期现代化社会科学出版社 1990 年版第 278 页统计表 20。这里的数字均为上引资料重新合计后的数字。这里需要提请注意的是，统计表中列出的数字，仅是报效数字的一，并非。例如轮船招商局为清朝运输漕
7、粮，清朝低减运费，仅在 1899 至 1911 年的 12 年中，就因漕粮运输运费太低的缘故积亏 984800 余两白银。这上报效，只不过并非明文规定，并未列入。又如表中电报报效年份只截至到 1902 年，此后的报效并未列入，但如按盛宣怀 1908 年向清所上的奏折，上 1902 年后的五年，依然“每年报效军饷二十余万“ 。 ，还有并无报效之名，却于报效之实的项目也未列入，例如招商局为清朝运输官物、军队和赈粮等时，有时是白运，有时是比运费低减的折扣运费。笔者曾将之称为“变相报效 “，这里也未列入。2、种类型是新式企业在兴办过程中垫有官款，此后在经办过程中种种原需改组，或在经办过程中由官办改为商
8、办时，除了对官款的归还规定外，对企业的报效也规定的类型。类型的企业中，湖北汉冶萍煤铁厂矿公司和上海机器织布局是典型的例子。汉冶萍煤铁厂矿公司的前身汉阳铁厂原是官办，后因经费而官费又难筹，遂由湖广总督张之洞奏准清于 1896 年改为商办。在清批准将其改为商办时，官办时代已花费的官款“库平银 5586415 两“，清决定的归还办法是，“从前用去官本数百万，概由商局承认，陆续分年抽还。 “做法是：“俟铁路公司向汉阳铁厂定购钢轨之日起，即按厂中每出生铁一吨，抽银一两“的办法，“ 即将官本数百万抽足。“但与此，却又把办法此后企业报效的制度固定下来。规定为，在官本还清以后， “仍行永远按吨照抽，以为该局报
9、效之款。“点，同此前清朝规定电报局以拍发一等官报， “陆续划抵“电报局所用官款，“俟此项抵交完毕，别无应还官款“时，“ 则前项官报亦不领资，以尽商人报效之忱“的规定如出一辙。上海机器织布局筹备于 1890 年投产后，1893 年即因火灾被焚。事后清查该局官私股本及债款约 110 万两，但火灾后所余机器、地基和所存花布等项合计不过值 40 余万两，损失 70 余万两。李鸿章事后在恢复纺织厂的计划中，除了在上海再设立“官督商办“的纺织厂外，计划在上海、宁波、镇江等地设十个商办分厂，并把上海机器织布局“被焚无着各款“的损失，“悉归以后商办各厂，按每出纱一包提捐银一两“的办法，“陆续归交“。上述类型企
10、业报效的特点，是承办新式企业的人要承担报效清朝的责任，而且还要承担起企业官办时期遗留下来的债务和损失。3、在上述两种类型中，说清朝要求新式企业报效，是曾在企业的开办和发展过程中，过垫借资金和别的特权优惠的话，的推移和社会条件的，此后某些仅仅要求清其开办权的企业，清也要求其先报效条款，并把有无报效条款和报效的多少批准企业开办与否的前提。种类型的企业中，通商银行和内河小轮船企业的申请开办是典型的例证。如盛宣怀 1896 年 10 月上奏请求清准许开办通商银行并呈送章程 22 条后，清总理各国事务衙门在批复此章程的回文中，就公开责问：“又第九条报效之款，於每年拨给八厘官利并公积花红以外，按十成分派，
11、以二成报效，试问能得几何？自应於官利公积花红之外，按十成分派，应提五成报效公家。其铸银钱一项，所获利益应别订章程，另提加成报效，自不必在银行报效之内。“除此而外，还“ 又闻英国设有要需，或数百万，或1234下一页 【 数十万，以一二厘利息责成汇丰，便可咄嗟立办，现在银行开设后，能否照此办理？“1895 年，清朝因在与日本的战争中失败而被迫签订马关条约后，也不撤销民间兴办新式企业的禁令，但又附带种种条件和限制条款。 ，要求新设立的企业报效。例如，1895 年湖广总督张之洞接到清准许内河设立小轮公司的电令后，他的看法：“此举乃於商轮大有利益之事，令其捐助饷需，方准承办。“他江浙一带申请开办小轮公司
12、商人较多的情况致电上海黄道台，要求他设立总局四个分局以便统管，要求黄道台新设立的公司，除“厘金於上轮及到岸时两头分收“外，每年利益还要“以一半报效充饷，行浙之轮其捐款与浙省各半分解。“并强调“不入此局者不准行驶。“限于史料，以报效批准开办先决条件的企业在当时到底有多少，尚无法统计，但并非则是可以肯定的。二、报效的特点及对新式企业的从上引报效统计表和史料中，大体可看出晚清新式企业对清朝的报效特点：1、向清报效的企业范围广，的报效数额大。仅从上引史料看，需向清报效的企业即涉及交通、矿业、电报、纺织、银行、钢铁等等行业，上，当时经营稍有或清有利润的行业，均需报效，而且规定的报效数额大。例如就引轮船招
13、商局、漠河金矿和电报统计数字为例来看，轮船招商局在 19 年中仅有据可查的报效额就有 168 万余两，于招商局同期资本总额 400 万两的 42%。电报局在同样的 19 年中报效数额即使按低限算也有 129 万余银元，是电报局 1895 年资本总额 80 万元的一倍半。漠河金矿的报效数字更为惊人，漠河金矿了 114 万余两的报效，如按 1889 年创办时的资本 20 万两计，那么在有限的 11 年中，漠河金矿的报效数额是自身资本额的将近 6 倍。是清垫借官本 13 万两的将近 9 倍。每出生铁一吨抽银一两的汉冶萍煤铁厂矿公司，到 1911 年时，报效数额据说已 800 万两，可谓创了报效数字的
14、记录。2、清在要求新式企业报效时，企业完全商量和讨价还价的余地，被强制和命令的色彩很浓。1895 年前，清的财政收支大致尚能平衡，但企业就已不清的规定付出代价报效了。1895 年中日战争清失败后，清战费、赔款巨大，财政状况，向新式企业勒索报效遂清解决财政的措施。1899 年，清派钦差大臣刚毅南下“彻查“招商局和电报局，将“历年收支底册一并彻查。“ 规定“除股商官利外，所有盈余之款均著酌定成数提充公用。“把企业的报效形制度并固定了下来。在过程中，招商局和电报局商量和讨价还价的余地。 ，正如上文所举通商银行和小轮航运业的例子那样，报效和报效额的多少，还 1895 年后清批准企业开办的前提条件，企业
15、同样拒绝和反对的。很，里，上是清的权力和地位在向新式企业要求无偿奉献，或者称做勒索也未尝不可。3、第 3 个特点，是被要求向清报效的企业范围逐渐。早期报效的企业仅限于官督商办的企业，象上举轮船招商局、漠河金矿、上海织布局、电报局等等企业均是官督商办性质的企业。1895 年后，清对民间兴办新式企业禁令的解除，被要求报效的企业范围遂到民间企业，上举小轮航运业需报效才能批准开办典型的一例。清要求企业，是要求经营的企业报效，把报效批准企业开办先决条件的做法，对这时期的新式企业，而且对资本主义的成长和发展，都产生了消极的。这里仍引企业例证分析：轮船招商局是个大规模的新式企业，近代新式工商企业经营史中的典
16、型。 ，清对招商勒索，对招商发展带来大的损害。是 1899 年清派刚毅彻查招商局，把招商报效制度化时，规定在每年报效清 8 万两的基础上，每年再报效清白银 6 万两，合计每年 14 万两，按招商局余利 70 万两的二成计算，规定，如余利超过 70 万两时，“照数加捐“，“如遇亏折不敷“商股官利时，此项报效展至下年分摊补交。在时，则不管余利足额，甚至不管盈亏，报效按此规定办理的。如在 1899 年至1901 年的三年中，每年余利的二成都报效额，但每年的 14 万两报效都在轮船折旧项下凑齐了上交。“自光绪 25 年1899起至 29 年1903止， 折旧项下共已垫支银 38 万余两。“1902 年
17、在船栈折旧银已无着落的情况下，仍然照数报效。1910 年，凑足报效款，招商局在“股商官利实一厘，更无余利可提“的情况下，“籍应急需“ ，不以高利息“设法向庄号息借，先行凑解。“正如上表所示，在从 1890 至 1911 年的 21 年期间内，招商局就向清直接无偿报效了总数 168 万两的白银，加上漕粮运输亏损已达 260 多万两，如再加上其它变相报效，据笔者估计，总数即使招商局资本总额 400 万两，也应相差无几。问题在于，清朝向招商局勒索报效的规定，上使招商局不愿再生产的作用，经营获取利润，无非落个“照数加捐“，被清无偿掠走的结果。而中不管盈亏都要报效，甚至迫使招商局以折旧款抵交的做法，上是
18、破坏再生产，更谈不上鼓励和扶助招商发展了。在清要求招商局报效的，招商局逃避清的报效和勒索，收缩招商局规模和抽提招商局资金对外投资的状况，因笔者曾有过论述，这里不再赘言，但其结局，却是招商经营规模无可的陷于停滞不前的维持状况。漠河金矿的情况也类似于招商局。漠河金矿从开办之初，清即对其定有报效的比例数。此后，从 1896 年起，清一再漠河金矿报效军饷的数额，报效额的漠河金矿的利润大幅度，资金的拮据使得气候恶劣，交通极为不便的漠河金矿办矿条件无法，利润漠河金矿的工人散失，产量降低。到 1899 年时，漠河金矿的没落状况已不迫使直隶总督向清上奏，请求漠河金矿的报效数额，上奏中高额报效对漠河金矿发展的困
19、境指出，高额报效暂时会使得饷稍多，但“亦仅一时之利，而非久远之谋。此后局用愈窘，措手愈难， 势必停办而后已。“他漠河金矿的性质指出：“漠矿本系招集商股，而办矿尤资人力，必有股利花红，始足振兴商务，无股利则股商觖望，商务有碍；无花红则人心解体，谁共图存？“但漠河金矿在短短 11 年中报效金额超过自身资本 6 倍的状况，已使得漠河金矿的衰落无可挽回的事实。因要求高额报效使得企业在筹办期间即陷入困境，甚至几乎流产的事例，最典型的莫过于通商银行的遭遇了。如上文所说，盛宣怀在把请求清批准通商银行开办的呈文和章程送交上去后，总理衙门以报效额太少等等理由予以的驳诘，并要求盛宣怀转饬通商银行各商董，重新“详筹
20、妥议“修改章程。消息传出后，情况正如盛宣怀在给李鸿章的电文中所说：“银行股份二百五十万本已齐集，驳诘交到，纷纷谣言，谓此行办好官必苛求无已，退股者不少“。商人原来就害怕银行开办起来后会遭到清的勒索而不敢投资。一来，十余天的功夫，“商股退出六七十万“，筹办中的通商银行面临垮台的危险。种情况下，盛宣怀挽回颓势，一向李鸿章、翁同和、王文韶、荣禄等支持他的清朝大员去电请求向清疏通，强调上一页1234下一页 【 “华商气散胆小，本不易合，原议悉照汇丰初开时办法，势难过于抑勒。此事若使聚而复散，铁路招股更难。“要求“俯念商务成败所关，迅赐核准见复，俾得早日晓谕华商赶紧收股开办“。另一，盛宣怀再向总理各国事
21、务衙门去电，说明 “此行虽蒙存款百万，系商人包缴官利，官不任害，若过于抑勒，谁肯以私财而入公司。中西银号、银行皆无报效，今值招商伊始，遽加苛绳，商情疑虑。“并强调已与众商董商议： “凡可通融者俱已遵照，实做者，势难勉强。“进而请求总理事务衙门，“可否俯念此行颇关商务，即赐核准，以免中堕，贻笑外人。“，盛宣怀还以退为进的办法，以从此不管银行事务为要挟。此时英、俄等外国势力加紧了觊觎银行权利的活动，清耽心外国银行势力乘机而入，才使得总理衙门对通商银行章程的修改不再，通商银行在原定开办日期推迟多月后，才终于得以成立开业。报效对新式工商企业损害的情况，还可从民族轮船航运业的发展上看。1895 年后，清
22、解除了兴办新式企业的禁令，民族轮船航运业的发展活跃和令人注目的领域。这可从这期间轮船公司的成立上的反映。据统计，在 1895 至 1911 年的 16 年中，仅新创办的小轮船公司就有 499 家，加上其它轮船企业，1911 年时全国共有民族轮船企业近 600 家，轮船 1100只，资本或船本约 2200 万元左右。从企业数目看，已远超过 1895 至 1911 年全国新设立的厂矿企业总数 422 个，资本总数超过食品工业、机器工业，仅比矿冶工业的总投资数稍低而已。 ，这期间民族轮船航运业的发展快，有实力的轮船公司和大吨位的轮船却很少，这从海关登记的历年轮船只吨数上可以反映。例如，1895 年时
23、海关登记的轮船只吨数为 145只，32708 吨，每只轮船平均吨数为 225.5 吨。1911 年时，在海关登记的轮船数字虽增长为 901 只，90169 吨，但每只轮船的平均吨数却下降到 100 吨。说明，这期间的主要是小轮船公司和小轮船。的与轮船公司清财政补贴，外国轮船公司又垄断了江海航线，难以发展起来的状况，但正如前述，新成立的轮船公司既要交厘金又要向清报效，难以与既不需交厘金又不用报效的外国轮船公司竞争的事实。里，向清报效对轮船企业发展带来的消极作用，已是不言自明的事情。除叙述的外，清向新式工商企业勒索报效带来的消极作用，还是对商人投资兴办新式工商企业的信心是严重的打击。在近代，兴办新
24、式工商企业资金的状况，与商人长期不信任，不愿意向官势力控制的企业投资等等的问题，鉴于已有不少的论述发表，这里即不再叙述。这里仅从另侧面，即清十九世纪八十年代以后对新式工商企业勒索报效的增多，商人将资金投向外国在华企业，“附股诡寄“ 经营的情况来一下观察。据汪敬虞先生的，在整个十九世纪中，所有入股外商企业的华商资金累计在四千万两。但“八十年代以后，华商的附股活动热狂的程度，在 130 个有华股代表或公司董事席位的大股东中，在六十年代的 18 个，七十年代的 27 个，八十年代和九十年代，则分别为 21 和 64个。“里，清勒索新式工商企业报效的，与华商投资外国在华企业 “附股“的呈同步发展，应该
25、偶然。华商向外国在华企业投资，可以清的干扰和勒索，可以减轻负担和逃避报效。“附股诡寄“经营的，在某种程度上，应该看成是商人对抗清报效的和反映。三、报效的原因分析在对报效了如上的观察和分析后，人们很容易便会，清在要求新式工商企业报效时，这是理所应当和理直气壮的事，也看商人和新式企业的经营者这是于理不合和反对的记载。顶多报效太多陈述理由要求低减，或者转移资金附股外商私相分配等等消极手段对抗的记载。那么，这是为呢？显然，这里着需要解决的问题，也说，应当分析和探讨清向企业要求报效的理由和是什麽的问题。笔者，报效的原因很，但分析起来，与下面列举的三因素应有密不可分的关系：1、从理论看，古代就有 “普天之
26、下，莫非王土；率土之滨，莫非王臣“的说法，所一切，皇室的财产，在理论上皇帝可取用国内的任何财产，而不所有权问题。正皇帝是全国物资财富和生命财产的拥有者，着生杀予夺大权的传统看法根深蒂固，在要求企业报效经营利润时，清正当的理由。2、从历史看，古代就有 “重农抑商“ 的传统，历来就对某些商业行业垄断经营。在晚清新式工商企业兴起之前，社会中享有某些特权的商人如经营食盐的盐商、对外贸易的广东十三行行商、皇室应用物品的皇商和官府应用物品的官商等等特定商人，在经营特许权的，其首要的交换条件，数额利润的报效，以报效换取特权的情况在当时的可说是司空见惯和习以为常，而且报效的数额大。例如据何炳棣教授的，两淮盐商
27、在 1738 至 180470 年的里，总共上交清朝报效款 3637 万余两白银。据陈国栋先生对广东十三行行商的，在 1773 至 1835 年的 62 年里，十三行行商向清朝上交的报效款数额是 508.5 万两等等。另据台湾学者何汉威对晚清广东赌商的证明，报效制度同样于清朝地方和地方商人之间。而且，据现有资料，在湖北织布官局和汉阳铁厂的晚清新式工商企业的开办资金中，有是广东赌商和两淮盐商的报效款了。晚清新式工商企业兴起之后，虽与的盐商、皇商、行商等旧式商业组织不同，但在的特许和享有某些特权及优惠却有之处。也正因如此，当晚清新式企业开办起来并有利润时，清朝要求新式企业报效不奇怪和可以理解的了。
28、3、除上述原因外，晚清中的对商业利润与富强关系的错误理解，原因。西方富强，是因直接分享工商企业所获利润的缘故。关于点，典型的史料可举 1881 年两江总督刘坤一向清朝所上的奏折为例。在奏折中，他对新式企业兴办与富强间关系的看法是：“泰西各国以商而臻富强，若贸迁所获，无舆公家，自别有剥取之法，否则富强何自而来？他把与企业的关系看成是父母与孩子的关系，父母帮助孩子赚了钱，孩子回报父母是理所当然：“在朝廷以父母之心为心，以我自有之利为外人所得，遏若为子弟所得，是以提之挈之，不遗余力，顾为子弟者，以父母之力而有是利，独不稍为父母计乎!“他，在以手段帮助企业，“以官力扶商“之后，为商的也应该以所获利润回
29、报，“以商力助官“ 。刘坤一的话，典型和代表性的反映了清朝对新式工商企业和对其所获利润的看法。而且，看法是和长期于清之中的顽固认识，这从时过 18 年的 1899 年，清朝大臣徐桐在要求对轮船招商局、电报局和开平矿务局“彻查“，要求对其所获利润“酌提归公“时所上奏折的议论，与刘坤一的看法如出一辙上证明。徐桐在奏折中，“轮船招商局、电报局及开平矿务局近年获利不赀，而盈余利息如何酌提归公“，却“未经议及，是徒有收回利权之名，并无裨益公家之实“。要求清“责成办理轮上一页1234下一页 【 船电线事务大理寺少卿盛宣怀督饬在事官商人等，迅将经管近年收支数目，亦限三个月分析开具清单，酌定余利归公章程，专案
30、奏明请旨定夺“。从徐桐奏折的强硬口气中，完全可以体会到清朝中认识的和力量之大。而且，从史料中，还可以看出，当时的新式工商企业并独立地位，可以象父母教训孩子那样对企业指手划脚，甚至可以随意派人检查企业的帐目，企业无法反对。给晚清新式工商企业的经营和发展带来消极的。四、小结在的分析中，可以看出，报效在历史上即已，晚清新式企业在兴办时，整个社会的观念和结构并大的，近代财政体制更起来。 ，在的社会背景和条件下，清朝要求新式企业同的特权商人一样要上交报效，从清朝的角度看并非理解，是 1895 年以后，战争赔款的沉重负担和财政状况的，向企业索取报效并形制度，更清朝减轻财政负担的办法。 ，做法对企业中的商股伤害，从而商人兴办新式企业的信心。投资外国在华企业“附股诡寄 “经营的，可以说商人对信心，进而对抗的典型反映。报效在晚清社会的事实，说明当时兴办了新式企业，的新式企业制度并，更谈不上健全，依然用传统的眼光看待新式企业，商人的权利也法律制度的保护。现代社会中和企业之间法律制度责、权、利情况的并不，还模糊的状态中， ，模糊状态给当权者便利而对无权者损害，晚清新式工商企业被迫向清朝报效的例证。而且，报效给商人经办新式企业性带来的打击，再加上当时外部条件如政治环境不安定，外国势力的竞争等等，内外因素的作用，终于走向近代社会的步伐和迟缓。上一页1234
