1、内控风险评估报告风险评估报告单位领导 :根据财政部行政事业单位内部控制规范( 试行 ) 与单位内部控制实施办法有关规定, 我们组织开展了对单位各部门的风险评估活动 , 现将结果报告如下 :一、风险评估活动组织情况( 一) 工作机制本次风险评估活动 , 就是在单位内部控制工作领导小组的领导下,由财务科具体组织实施的。 为完成工作 , 经单位领导同意 , 财务科从办公室、人事科、监察室抽调相关工作人员组成内部控制风险评估小组,专门从事此次风险评估活动。( 二) 风险评估范围1 、本次风险评估所涉及的业务范围分为: 单位层面风险与业务活动层面风险。单位层面风险主要包括以下三个方面:组织架构风险 :
2、单位内部机构设置不合理、 部门职责不清晰、 内部控制管理机制不健全等情况导致的风险;经济决策风险 : 单位经济活动决策机制不科学, 决策程序不合理或未执行导致的风险 ;人力资源风险 : 单位岗位职责不明确、 关键岗位胜任能力不足等导致的风险。内控风险评估报告业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其她风险。2、本次风险评估所涉及的部门范围主责部门 : 内部控制工作领导小组。配合部门 : 财务科、办公室、人事科、监察室等相关部门。( 三) 风险评估的程序与方法1 、风险评估程序本次风险评估
3、活动 , 风险评估小组先研究制定了风险评估工作计划 , 明确风险评估的目标与任务 ; 其次组织召开了由各科室负责人参加的动员会 , 对风险评估活动做出了动员与安排 , 要求各科室先进行自查 , 查找风险点 , 研究整改措施 , 向风险评估小组汇报自查情况 ; 再次, 风险评估领导小组根据各科室的自查情况 , 选择关键科室与自查风险点少的科室进行重点检查 , 对其她科室也进行了快速检查 ; 最后 ,根据各科室自查情况与现场检查的工作底稿与收集到的资料, 进行风险分析 , 组织编写风险评估报告。2 、风险评估方法本次风险评估活动 , 采用了风险清单法、 文件审查、实地检查法、流程图法、财务报表分析
4、法以及小组讨论与访谈等方法以识别风险;采用了概率分析法、情景分析法与风险坐标图法以分析风险。( 四) 收集的资料与证据等情况内控风险评估报告支持本风险评估报告的主要有风险评估工作底稿, 相关文件、会计凭证、账本复印件 , 以及各科室的自查情况等。二、风险评估活动发现的风险因素( 一) 单位层面风险因素单位的部分内控关键岗位的工作人员没有定期轮岗( 风险点 A1)。( 二) 业务层面风险因素1 、单位预算未分解下达至各科室及业务部门, 可能导致预算权威性不足 , 执行力不够 ( 风险点 B1);2、单位未按规定建立票据台帐, 不符合财务管理要求( 风险点B2);3、单位支出事项未严格按照审批权限
5、执行 , 不符合收支业务管理制度要求 ( 风险点 B3);4、单位在部分资产采购时未严格按规定填写政府采购计划申请表, 仅用供货方清单代替 , 不符合政府采购业务管理制度( 风险点 B4);5、单位未按规定定期对的货币资金、固定资产进行核查盘点,不符合资产业务管理制度( 风险点 B5)。三、风险分析1 、单位总体风险水平根据风险评估表对单位各个层面风险进行打分评价, 单位总体风险水平为 25、98( 风险最高 100 分), 属于偏低水平。项目单位业务层面内控风险评估报告层面预算收支政府资产建设合同业务业务采购管理项目管理标准100100100100100100100风险值评估值2221372
6、4304023权重40%15%10%8%12%8%7%综合8、8% 3、15%3、7%1、92%3、6%3、2% 1、61%得分2 、重要与重大风险因素经对以上风险因素进行分析, 以上所列风险因素根据发生可能性与影响程度列表如下 :风险发B5生可B3能性B1B220%B4A1020%100%四、关于应对风险的措施建议1、严格落实关键岗位人员轮岗制度、2、财务部门根据同级财政部门批复的预算与单位内部各业务部内控风险评估报告门提出的支出需求, 将预算指标按照部门进行分解, 并下达至各业务部门。2、票据专管员严格按照票据管理制度建立票据台帐。3、加强对各项支出业务的审查, 严格按照审批权限执行并收集相关的原始资料。4、严格按照批准的政府采购预算与财政专项资金项目预算的编制要求 , 在规定的时间与要求内 , 编制政府采购计划申请表 , 并按验收方案及时组织验收 , 填写政府采购货物验收单 。特此报告财务科2016年月日
