固定资产内部控制流程图.doc

固定资产业务内部控制流程图使用部门设备管理部门采购部门财务部门购置预算购置申请书 审批折旧计算表审批适用折旧率到货通知单货物清单审核付 款验收单付款凭证验收单验收货物清单签约采购通知单2采购通知单1采购通知单2 移交固定资产领用单元银行存款审批转置凭证2转置凭证1转置凭证3转置凭证3转置凭证1固定资产总帐核对记帐凭证固定资产卡片核对对对固定资产明细帐累计折旧注销注销注销固定资产调拔凭证调拔凭证调拔凭证调拔凭证 记帐凭证调拔凭证审批退出呈批单退出呈批单鉴定