1、珠海市地方税务局发票在线应用系统业务指引（纳税人端）二九年十二月珠海市地方税务局发票在线应用系统操作指引（纳税人端）一、发票在线应用系统的概述 .3（一）系统流程简介 .3（二）系统概念解释 .4（三）登录地址 .6二、电子发票票面相关内容说明 .7三、办理在线发票应 用业务注 意事项 .8四、发票开具业务说明 .11（一）基本要求 .11（二）各种发票填开栏目字段长度。 .13（三）各票种适用范围 .17（四）发票栏目说明 .19（五） 建筑业统一发票（电子） 的开票特别说 明 .20（六） 销售不动产统一发票（电子） 的开票特别说明 .20五、发票信息查询 .21（一）纳税人查询方式 .2
2、1（二）发票鉴定 .21附件表格 .223一、发票在线应用系统的概述发票在线应用系统是以互联网信息技术为依托，以“数据管税” 为核心，应用在线数据传输技术，为纳税人发票的领购、开具、查询和数据应用等环节提供便捷操作和规范管理的实时在线开票系统。（一）系统流程简介纳税人使用发票在线应用系统，需先向主管税务机关申请取得发票在线开具的资格认定，再申请核定并购买与本企业纳税核定相符的电子发票，上述事项成功办理后即可登录发票在线应用系统开具发票。纳税人可通过在线系统实现发票开具、发票查询、数据应用、数据采集和系统维护等环节的管理。纳税人申请发票核定及资格认定可有两种方式：一是到主管税务机关申请办理；二是
3、登录网报系统办理网上办理发票事项申请。申请资格认定 领购发票 开具发票 打印记帐清单网上提交前台受理流转审批核定参数网上提交前台受理核发身份校验配号加密保存打印发票发售发票4（二）系统概念解释1、网上开票: 纳税人经税务机关认定网上开票资格后，凭账号和密码进入发票在线应用系统，选择需要开具的发票种类，填写付款方名称、开票金额等发票内容，提交税务机关后台系统生成电子发票数据，由纳税人将有关数据打印在纸质发票上，同时可进行发票查询、生成发票电子记账清单等操作。2、开票方式：根据纳税人不同的行业特点和税务机关管理需要，网上开票按电子发票数据的产生方式和传输方式不同，分为实时传输方式开票和定时传输方式
4、开票两种。实时传输方式：纳税人通过互联网登陆本系统实时在线填开发票，提交系统加密产生税控码和二维码，获取授权打印发票后，开票数据实时上传至税务机关的开票方式。定时传输方式：（暂未实施）3、集团用户：集团用户是指业务量大、业务结构复杂，有多个部门或营业点，需要 设立多个开票点，同时开具相同或不同种类发票的纳税人。4、非集团用户：只需要设立单个开票点的纳税人，但该开票点设可多个操作员。5、子用户：指集团用户按经营需要设立的开票点，每个子用户也可以有多个操作员。6、网上领购发票: 纳税人经税务机关认定网上购票资格后，进入网上办税系统系统，填写 领购发票申请表，经税务机关审批后，即可按确认取票方式（自
5、行取票/快递取票） 领取发票.（珠海 暂未实行快递取票方式）57、发票核定:指税务机关对纳税人的适用发票种类、数量、网上开票参数等指标作出核定。8、供票方式：税务机关进行发票核定时确认纳税人每次领购发票时的处理方式， 电子类发票一律设定为“验旧供新 ”，验销方式为“按份验销开票金额”。9、取票方式：发票在线应用系统开通网上领购发票功能后，税务机关在大集中系统进行发票核定时确认纳税人领取发票的方式，包括自行取票和快递取票两种。自行取票：纳税人自行到税务机关门前领取发票的方式。快递取票：具有网上领购发票资格的纳税人网上提交领购申请，税务机关对其发售发票后，由 纳税人委托的快递机构送达发票的方式。
6、（珠海暂未实行快递取票方式）10、开票参数: 税务机关对网上开票纳税人设定的用于控制发票业务的系统指标，包括开票方式、开票项目、每月配号限量、单张开票限额、数据上传时限等。11、开票项目：由税务机关事先核定，企业开票时在核定范围内选择，并在打印发票时打印在票面上的开票业务项目。12、单张开票限额：由税务机关事先核定企业开票时每张发票可开具金额的最高限制。13、配号：即电子发票的发票号码，由系统随机产生并在打印发票时打印在票面右上角，共 8 位。14、配号限量：纳税人每月可开具的某一种类的发票份数，应与纸质6发票供应数量一致。15、异常发票状态: 纳税人在网上开票过程中，系统因各种原因自动作出开
7、票限制的异常状态统称。包括作废异常状态、红字发票异常状态及停止开票状态。纳税人需要提交申请，由税务机关重置正常发票状态。16、作废异常状态: 纳税人当月作废发票数量超出系统设定参数时，系统自动触发作废异常状态，纳税人不能网上作废发票。纳税人需要向税务机关作出解释后，由税 务机关将该状态设置为正常。17、红字发票异常状态：纳税人当月红字发票数量超出系统设定参数时， 系统自 动触发红字发票异常状态，纳税人不能网上开具红字发票。纳税人需要向税务机关作出解释后，由税务机关将该状态设置为正常。18、停止开票状态:纳税人有非正常纳税指标时，系统自动触发停止开票状态， 纳 税人不能网上开票。纳税人需要接受税
8、务机关相关处理后，由税务机关将开票状态设置为正常。19、抵减发票登记：纳税人作为付款方取得系统开出的发票后，如属于需要在申报时抵减计税营业额的，可先在系统进行抵减发票登记并取得登记号，以 查验取得发票数据的真实性。（三）登录地址1网报登录地址为：https:/ 广东省地方税务局发票在线信息系统”73、可以在登录发票在线应用系统时，在登录验证码下面有一个“ 帮助”按钮，点击进 去可见技术支持手册，对运行系统的设置要求和控件安装有详细说明。 二、电子发票票面相关内容说明使用发票在线应用系统开具的发票，印刷流水号印于纸质发票左下角，企业网上开具发票后，系统自动产生一组电子代码和号码以及二维码，与其他
9、开票内容一起打印在发票上。（一）发票代码：由系统按编码规则产生并在打印发票时打印在票面右上角，共 12 位。（二）发票号码：由系统随机产生并在打印发票时打印在票面右上角，共 8 位。（三）开票项目：由税务机关事先核定，企业开票时在核定范围内选择，并在打印发票时打印在相应栏目。该栏目由纳税人手工输入开票项目明细说明，如开票项目选择为“广告业”，可以手工输入开票项目明细“设计费” 、“制作 费” 、“发布费” 等。（四）防伪码：由系统加密产生并在打印发票时打印在票面相应栏目，分查询码和验证码两部分。查询码共 20 位，供查询发票数据时使用；防伪码共 20 位，供税务机关验证发票数据真实性时使用。（
10、五）二维码：由系统产生并在打印发票时打印在票面相应栏目，供手机拍照上传查询、读码器扫描查询使用。8（六）印刷流水号：印刷纸质发票时印在票面左下角，上下两行共 20位，供税务 机关调拨、发售、挂失、 验销、查询纸质发票时使用。三、办理在线发票应用业务注意事项（一）开户纳税人首次申请开通网上开票资格，填写网上办理发票事项登记表（见附件一）（该表格可在珠海市地税网下载，打印后填写），提交主管税务机关审批后开通纳税人开票资格。企业也可在网上办税系统提交网上办理发票事项登记表，系统将自动把申请登记表流转到相应的主管税务机关待审批，税 务机关在收到申请 3 个工作日内进行处理，纳税人可在网上查询申请审批结
11、果。注意事项：由于申请发票在线开具资格的前提条件是已具备电子发票的领购核定，因此纳 税人首次申请资格认定时必须对网上办理发票事项登记表中的“ 网上领购发 票登 记” 及“网上开具发票登记”的办理事项同时打“” ，方能有效提交资格申请。纳税人经税务机关认定网上开票资格后，凭帐号和密码进入发票在线应用系统。 技术支持手册可以在登录发票在线应用系统时，在登录验证码下面有一个“帮助 ”按钮，点 击进去可见。 用户操作手册在进入系统界面后右上角有“帮助 ”按钮，点 击进去可见。注意事项：9技术手册中的 CA 证书暂不用安装，而要安装 XML 软件以及调整打印控件。若安装后调整打印参数界面仍没有显示，要按
12、照技术支持手册删除安装文件后重新安装。（二）调整发票核定：企业需要申请调整供票数量、种类、开票项目、每月开票限量、单张开票限额等核定信息时，需要填写调整发票核定申表（见附件二）（该表格可在珠海市地税网下载，打印后填写），并到主管税务机关提交申请；企业也可在直接在网报系统上提交调整发票核定申请表申请调整发票业务的相应事项。税务机关在收到申请 3 个工作日内进行处理。（三）领购发票：首次申请领购发票时, 纳税人填报网上办理发票事项登记表（见附件一）， 经税务机关作发票领购信息核定后，并填报购（销）发票申请单（见附件五）到基层征收职能部门“发票销售” 窗口申请领购发票。再次申请领购发票时，纳税人只需
13、要填报购（销）发票申请单到征收前台领购发票。（四）纳税人使用该系统后要尽快设置操作员并修改密码，第一次开票前必须先调整打印参数，连接打印机，放入发票测试纸，在调整打印参数界面右上角按“测试 打印” 按钮立即打印。 调整好打印参数后，按键盘回车键，然后按 “保存”按 钮。之后可以直接开具发票，不需要每次调整，但要注意开具发票保存立即打印，否则要作废发票。（五）开票和查询：系统的具体操作可参照用户操作手册相关内容。纳税人开具发票时应按纸质发票印刷流水号的顺序使用。开具红字发票时，除按用 户操作手册操作外，还要取得原发票付款方出具的证明，附10于记帐清单后备查。付款方查询发票可以到广东省地方税务局网
14、站查询发票领购单位和电子发票内容。（六）验销发票：系统可以自动验销发票，如当月开票正常，无作废发票的用户，不需要验销纸质发票。（七）作废发票:纳税人当月有作废发票的，必须在次月 15 日前，填写发票核（缴）销登记（见附件六，该表格可在珠海市地税网下载，打印后填写）并附上当月的作废纸质发票，到征收前台验销作废的纸质实物发票，否则 16 日起不能继续开票。注意发票核（缴）销登记上要写明发票左下角流水号和发票右上角的代码和号码。如电子发票数据作废但纸质电子发票未打印的，必须查询出作废电子发票代码、号码并手工填写在作废纸质发票实物上（二维码不抄写）,同时注明“作 废” 字样或加盖作废章。假如纳税人由于
15、没有及时验销作废电子发票，被系统自动停止开票状态， 纳税人可以在珠海市的地税网站下载并填写撤销异常发票状态申请表（见附件三）或者在网报系统提交撤销发票异常状态文书，并附上要验销的纸质作废发票，提交到主管税务机关审核后重置纳税人开票状态。税务机关在收到申请 3 个工作日内进行处理。（八）红字冲销：如需红字冲销在线系统使用前已开具的发票，可在系统“ 补录发票 ”模块录入原 发票内容，并向主管税 务机关提出申请，经主管税务机关审核确认发票补录内容后，才能在系统开具该发票的红字发票。（九）记账：由于系统使用的电子发票没有记账联，纳税人记账采用系统生成的记账清单，可按需要如按开票项目、子用户、开票人、付款方名
