1、第一章 金融理财概述与CFP资格认证制度1 AJA5644下列案例属于金融理财的是（ ）。A 、张先生和王女士属于再婚家庭，为了一生中财务资源配置效用最大化，找到理财规划师小王，对自己的理财目标进行规划B 、张先生今年45岁，由于家庭经济负担比较重，上要赡养远在农村的父母，下要抚养儿女，为了平衡收支，因此努力工作，增加收入C 、李小姐打算近期购房一套，为了赚够首付，她把自己全部的资金投入到收益最高的理财产品上D 、张女士为了逃避税收，请理财规划师为自己做一次个人税收筹划方案，从而提高收入正确答案:A解析解析：理财发展一共经历了三个阶段：代际赡养、国家福利、终身理财。张先生属于代际赡养，不是金融
2、理财；李小姐把资金投入到收益最高的理财产品上，是客户自己理财，而金融理财是由专业人士提供的金融理财服务；张女士只做一次筹划，不是属于终身理财，与金融理财不是一次性产品是一个动态过程，是客户一生的需求不符合。2 AJA5652下列关于CFP商标的使用，正确的是（ ）。A 、张三的理财师是一名CFP持证人B 、张三是一名CFP（(CERTIFIED FINANCIAL PLANNER)专业人士C 、某CFP课程的老师是一名资深的CFP执业人士D 、张三是一名CFP专家正确答案:A解析：CERTIFIED FINANCIAL PLANNER”商标不能用作“CFP”的附加说明，B选项错误；CFP只能用
3、作形容词，并且只能修饰持证人、资格认证、证书、资格、考试、商标、执业人士、专业人士等词，C、D选项均错； A选项正确。3 AJA5450至2011 年3 月止，根据金融理财师资格认证办法的规定，以下资格申请人中，符合AFP 资格认证工作经验认定要求的是：（ ）。A 、王先生1998年至2000年期间，曾在某银行担任过两年的营业员；2000年至2003年期间攻读工商管理硕士研究生，毕业后一直担任中大科技有限公司项目经理。B 、赵小姐2008年7月大专毕业后，在德诚会计师事务所先后任助理会计师、会计师。C 、李女士2008年本科毕业后，在诚信律师事务所任律师，从事遗产规划工作。D 、张先生2006
4、年本科毕业后，曾在信达证券公司任行政主管近三年；2009 年6月辞职，2009年7 月起开始担任光华证券公司客户经理。正确答案:C解析解析： A选项中王先生1998年至2000年两年间担任营业员的工作经历，不满足工作经验有效期为最近10年的要求，2003年研究生毕业后，没有金融理财相关工作经验，因此不符合认证要求。B选项中赵小姐学历为大专，工作经验时间为2008年7月至2011年3月，不足3年，因此不符合认证要求；D选项中张先生学历为本科，行政主管的3年工作经验不符合岗位要求不能认定，金融理财相关工作经验时间为2009年7月起至2011年3月，不足2年，因此不符合认证要求；答案是C选项。4 A
5、JA5650以下关于金融理财的意义表述最全面的是（ ）。A 、王先生认为金融理财的意义仅仅在于家庭一生收支的平衡B 、张女士认为风险管理与控制是金融理财的全部意义C 、李老伯认为财产的传承才是最重要的D 、蒋女士认为一生财务资源配置效用的最大化是金融理财最全面的意义正确答案:D解析解析：金融理财最全面的意义在于“一生财务资源配置效用的最大化”，其中包括了平衡家庭一生收支、财务管理、风险预算与控制、减轻税收负担、保障退休后生活和财产的传承等。因此D选项正确。5 AJA5655下列对于CFP商标的使用中，正确的是（ ）。A 、我是一名CFPB 、我的CFP老师是一名很好的老师C 、CERTIFIE
6、D FINANCIAL PLANNERTM专业人士的研讨会席位已满D 、在我们的理财公司里，共有6名CFP会员正确答案:C解析解析：“CFP”首字母缩写商标应该只与FPSB认可的名词搭配使用：持证人、资格认证、证书、资格、考试、商标、执业人士、专业人士。6 AJA5449下列关于中国的金融理财师资格认证制度的说法中，错误的是（ ）。A 、中国目前实行的是AFP资格认证和CFP资格认证两级认证体系B 、AFP资格认证培训为CFP资格认证培训的第一个阶段，培训时间为108个小时C 、FPSB China规定，拥有经济类和管理类博士学位的人员，申请后经过批准，可以直接报名参加金融理财师资格考试D 、
7、对于拥有学士学位的人员，AFP资格认证工作经历的认定标准是在金融理财相关领域至少工作3年正确答案:D解析：拥有学士学位的人员符合要求的工作经验最少是2年。7 AAB5932金融理财师王先生在与客户的面谈中，把隔壁的理财工作室的规模和素质讽刺了一番并虚夸自己过去的工作业绩和工作能力，以博取客户的信任。根据FPSB China要求的金融理财师职业道德准则，王先生的行为违反了下列哪些原则（ ）。A 、专业精神和正直诚信B 、专业精神和客观公正C 、专业胜任和客观公正D 、专业胜任和正直诚信正确答案:A 解析解析：金融理财师诋毁同行，违反了专业精神的原则。另外王先生虚夸自己的工作业绩和工作能力，违反了
8、正直诚信的原则，因此A选项正确。8 AJA5657下列表述或用法完全符合CFP商标使用指南要求的是（ ）。A 、李老师担任CFP教学工作多年，是该领域内的专业人士B 、赵行长已获得CFP资格认证多年，是一名CFP专业人士C 、王浩是一名经验丰富的CFPD 、小王的理财师是一名Certified Financial Planner正确答案:B解析解析：“CERTIFIED FINANCIAL PLANNER”商标和“CFP”商标不能互相用作附加说明，后者也不能作为前者的附加缩写说明，并且“CERTIFIED FINANCIAL PLANNER”商标应该以全部大写字母形式出现，D选项错误； “CF
9、P”商标只能作为形容词使用，FPSB目前指定了8个CFP商标可搭配使用的名词：持证人、资格认证、证书、资格、考试、商标、执业人士、专业人士，因此B选项正确，A、C选项错误。第二章经济学基础知识1AJB7303失业率是指失业人口占劳动人口的比率，旨在衡量闲置中的劳动产能，是反映一个国家或地区失业状况的主要指标；下列描述中属于经济学定义中失业人口的是（）。 A 、小乙今年18岁，是一名间歇性精神病人，不具有劳动能力，所以常年闲置在家中 B 、小丙是一名国企员工，最近因为该国企倒闭下岗，小丙觉得自己没有一技之长，认为自己再也不会找到合适的工作了，所以非常沮丧，不愿意再去尝试寻找新的工作 C 、小贾刚
10、刚从一家公司主动辞职，想要利用已有的积蓄完成自己长久以来的梦想，进行一次环球旅行 D 、小吴刚从一家软件公司离职，打算改行到金融行业，最近一直在投递简历，目前仍然没有找到工作正确答案:D您选择正确:D答对率85.14%解析解析：失业是指具备劳动能力、劳动意愿但是没有找到工作的情况。2AJB5659已知某国总消费15,000亿美元，总投资为3,500亿美元。货物和服务出口等于进口。不考虑政府支出，用支出法计算该国GDP为（ ）。 A 、18,500亿美元 B 、7,500亿美元 C 、11,500亿美元 D 、不能确定正确答案:A您选择正确:A答对率88.18%解析解析：用支出法计算国内生产总值
11、，其公式为：国内生产总值GDP消费投资政府支出+（货物和服务出口货物和服务进口）15,000+3,50018,500（亿美元）。3AJB5663我国从日本一家电公司进口彩电，该日本公司将所得款800万美元通过QFII投资到我国股市，则中国的国际收支平衡表中应分别将以上两项活动记录在（ ）。 A 、经常账户收益项目；资本账户资本项目 B 、经常账户商品贸易项目；资本账户资本项目 C 、经常账户商品贸易项目；经常账户收益项目 D 、经常账户商品贸易项目；资本账户金融项目正确答案:D答对率81.18%解析解析:进口彩电属于商品贸易，取得的收入应该体现在国际收支账户的经常账户商品贸易项目下；通过QDI
12、I投资外国股票，应体现在资本账户金融项目下。4AJB5667我国出现经济过热现象，政府为加强宏观调控，实行稳健的财政政策和从紧的货币政策。以下做法不符合上述政策的是（）。 A 、连续多次提高存款准备金率 B 、连续多次加息 C 、多次在银行间市场发行央行票据 D 、中央财政赤字预算安排1,800亿元，比上年预算赤字增加650亿元正确答案:D您选择正确:D答对率90.94%解析解析:提高准备金率、提高利率、在公开市场卖出央行票据，都是紧缩性货币政策。中央财政赤字预算安排比上年预算赤字增加是扩张的财政政策措施。5AJB7240货币供应量指在某个时点全社会承担流通手段和支付手段职能的货币总额，是投资
13、者进行投资决策时经常参考的一个经济指标；下列关于货币供应量的描述中错误的是（）。 A 、货币供应量反映全社会总的购买力，是一个流量概念 B 、流通中现金（M0），指金融体系以外的机关、团体、企业、部队、事业单位和居民在某一时刻持有的现金总量 C 、狭义货币（M1），由流通中的现金M0，以及机关、团体、部队、企业和事业单位在银行的活期存款、农村存款和个人持有的信用卡类存款组成，不包括居民的储蓄存款 D 、广义货币（M2），由M1和准货币组成，准货币是一定时期内不会被直接动用的货币，主要包括定期存款、居民活期和定期存款，以及信托存款、委托存款等其他类存款正确答案:A答对率89.41%解析解析：货币
14、供应量反映全社会总的购买力，是一个存量的概念；所以A选项错误，答案选择A项。6AJB5668如果政府想通过财政政策刺激私人投资，下列有效可行的是（ ）。 A 、投资补贴 B 、增加政府购买 C 、下调存款准备金率 D 、增加税收正确答案:A答对率86.72%解析解析:财政政策中的政府支出有两类：一是购买性支出，二是转移性支出。政府购买性支出的增加，可能会产生挤出效应，抑制私人投资,所以B错误。下调存款准备金率是货币政策，所以C错误。在政府支出水平不变条件下，增加税收，使厂商收益减少，会抑制投资需求，所以D也是不可行的。A选项投资补贴是刺激私人投资较为直接和有效的方式。7AJB5672针对200
15、8年上半年我国出现的经济过热现象，政府为加强宏观调控，实行稳健的财政政策和从紧的货币政策。下列做法不符合上述政策的是（ ）。 A 、连续多次提高存款准备金率 B 、连续多次加息 C 、多次在银行间市场发行央行票据 D 、中央财政赤字预算安排1,800亿元，比上年预算赤字增加650亿元正确答案:D您选择正确:D答对率91.14%解析解析：提高准备金率、提高利率、在公开市场卖出央行票据，都是紧缩性货币政策。中央财政赤字预算安排比上年预算赤字增加是扩张的财政政策措施。8AJB7237假如一国在一段时期内GNP的增长率在不断降低，但是总量却仍在不断提高，那么从经济周期的角度来看，该国应该是处于经济周期
16、的（ ）阶段。 A 、复苏 B 、繁荣 C 、衰退 D 、萧条正确答案:C您选择正确:C答对率84.6%解析解析：衰退阶段的经济特征有，该阶段内该国的GNP增长率不断下降，但是GNP总量仍在不断上升。所以答案选择C。第三章 货币时间价值与理财资讯平台的运用1AJC5687宋先生夫妇有一个孩子宋文，宋文将在10年后上大学，学制为4年，学费的现值为每年2万元。假设投资报酬率为8%，学费成长率为3%，那么当前宋先生夫妇应一次性投入（ ）作为教育准备金（答案取最接近值）。 A 、4.64万元 B 、5.23万元 C 、5.56万元 D 、6.37万元正确答案:A您选择正确:A答对率90.08%解析解析
17、：求宋文所需学费在当前时点的现值。操作步骤如下：（1）现在学费2万元在10年后的价值：2.6878万元（2）宋文4年所需学费在上大学期初的价值：10.0275万元（3）宋文所需学费在当前时点的现值4.6447万元。因此，当前需一次性投入：4.6447万元，答案为A。2AJC5734刘先生在2012年1月12日以105元的价格买入一种债券，到期日为2022年5月12日，债券的票面利率为8%，年付息2次，计息基础为实际天数，该债券的到期收益率是（ ）。 A 、0.0613 B 、0.0698 C 、0.073 D 、0.0812正确答案:C您选择正确:C答对率73.69%解析解析：使用软件操作步骤
18、如下：即债券的到期收益率为7.30%。3AJC5731李先生2012年2月5日购入某债券，债券面值为100元，到期日为2014年3月15日，票面利率为5%，半年付息一次，以实际天数计息，到期收益率为7%，则李先生的购入价格为（ ）。 A 、95.5 B 、93.5 C 、96.14 D 、96正确答案:C您选择正确:C答对率86.87%解析解析：使用软件操作步骤如下：4AJC5720孙小姐购买了一套价值200万元的住房，首付3成，其余向银行贷款，贷款年利率为6.6，按月等额本息还款，贷款期限20年。已经还了3年，那么还剩余贷款本金（ ）。（答案取最接近值） A 、129万元 B 、12万元 C
19、 、85万元 D 、93万元正确答案:A您选择正确:A答对率82.06%解析解析：使用软件操作步骤如下（单位：万元）：5AJC571710年期贷款，年利率6%，贷款50万元，按月复利，等额本息还款，月末供款，则在最后一个月还款中的本金为（ ）。 A 、0.5551万元 B 、0.5523万元 C 、0.5328万元 D 、0.5045万元正确答案:B您选择正确:B答对率77.47%解析解析：软件操作步骤如下（单位：万元）：6AJC5693有A、B 两方案，其期初投资及现金流量如下：A方案，期初投入200,000元，第一年、第二年、第三年、第四年分别现金流入0元，50,000元，100,000元
20、，150,000元；B方案，期初投入200,000元，第一年、第二年、第三年、第四年分别现金流入30,000元，60,000元，90,000元，120,000元。若资金成本为6%，应该选择哪个方案以及选择的理由是（ ）。 A 、选择方案A，内部回报率为13.08%，高于方案B内部回报率 B 、选择方案A，净现值为47,276元，高于方案B净现值 C 、选择方案B，内部回报率为14.25%，高于方案A内部回报率 D 、选择方案B，净现值为52,319元，高于方案A净现值正确答案:D答对率66.37%解析解析：操作步骤如下：A方案：A方案NPV=47,275.7998元，IRR=13.0796%；
21、B 方案：B 方案NPV=52,318.6483元，IRR=14.8473%,B方案净现值和报酬率均高于A方案，应选择B方案。7AJC5686赵女士准备拿出一笔资金为父母养老，假设父母余寿30年，从今年开始为父母提供3万元养老金，以后每年增长3%，年底支付，如果贴现率为8%，则赵女士当前要准备的资金为（ ）。（答案取最接近值） A 、45.53万元 B 、40.01万元 C 、33.45万元 D 、53.28万元正确答案:A您选择正确:A答对率93.68%解析解析：本题属于增长型年金求现值，操作步骤如下：答案取最接近值，所以正确选项为A。8AJC5706张先生2015年1月购买一套价值200万
22、元的房屋，贷款5成，期限20年，贷款利率为8%，按月等额本息偿还，2016年1月与李小姐结婚，婚后由李小姐偿还贷款，2年后，两人离婚，李小姐要求张先生归还2年中其偿还的贷款本金，那么张先生应支付（ ）。 A 、7.92万元 B 、2.11万元 C 、8.06万元 D 、4.77万元正确答案:D您选择正确:D答对率90.3%解析解析：使用金拐棍软件操作步骤如下（单位：万元）：9AJC5683刘先生打算10年后退休，退休后每年开销的现值为10万元，退休后假定余寿20年。假设年通货膨胀率为5%，年投资报酬率在其退休后为6%，10年工作期间每年储蓄20万，那么为实现退休目标，其年投资报酬率在工作期间至
23、少为（ ）。（答案取最接近值） A 、0.073 B 、0.081 C 、0.086 D 、0.093正确答案:C您选择正确:C答对率77.34%解析解析：使用软件操作步骤如下：第一步：计算退休当年的生活费，已知生活费现值，计算退休当年的生活费（单笔现金流求终值）第二步：求在目标基准点的养老金总需求，计算退休后的总生活费（期初增长型年金求现值）第三步：养老金的供给，计算在工作期间的年投资报酬率（期末普通年金的相关计算）即可以得到I=8.6036%，答案取最接近值，即该题选C。10AJC7101李先生今年30岁，目前有资产20万元，每年年末可储蓄3万元，打算在60岁退休，他希望在退休后每年都有现
24、值10万元的生活费，退休余寿为20年，假设退休前后的投资报酬率分别为6.5%和5.6%，通货膨胀率为3%，那么李先生在退休时积累的资金能否满足退休后的需求？（ ）（答案取最接近值。） A 、能，退休时的资金盈余为24.8840万元 B 、不能，退休时的资金缺口为4.3584万元 C 、不能，退休时的资金缺口为24.8840万元 D 、能，退休时的资金盈余为4.3584万元正确答案:D您选择正确:D答对率79.17%解析解析：目前有资产20万元，每年年末储蓄3万元，那么退休时的资金供给为：391.4119万元使用金融计算器的操作步骤如下：退休当年的年生活费为：10（1+3%）30=24.2726
25、万元;那么退休时的资金需求为：387.0535万元使用金融计算器的操作步骤如下：则，退休时仍有资金盈余：391.4119万元-387.0535万元=4.3584万元，D正确。第四章 金融理财法律1AJD5744李某夫妻二人在结婚时曾口头约定婚后各自所得的工资、经营收益、存款等财产归各自所有。婚后李某以个人名义向王某借款5.5万元，但并未明确约定为个人债务，王某也不知道李某夫妻结婚时关于婚后财产的约定。当王某要求李某夫妻还款时，李某有婚后财产3.5万元，李妻有婚后财产1.5万元和因车祸获得医疗费5,000元，则王某可以要求李某用（ ）来偿还借款。 A 、李某婚后财产3.5万元 B 、李某婚后财产
26、3.5万元、李妻婚后财产1.5万元 C 、李某婚后财产3.5万元、李妻婚后财产1.5万元、李妻医药费5, 000元 D 、李某婚后财产3.5万元、李妻医药费5,000元正确答案:B您选择正确:B答对率82.88%解析解析：根据婚姻法若干问题解释（二），婚姻关系存续期间夫妻一方以个人名义所负债务，除非夫妻一方能够证明债权人与债务人明确约定为个人债务，或者能够证明属于婚姻法第十九条第三款规定的情形（夫妻对婚姻关系存续期间所得财产约定归各自所有，夫或妻一方对外所负债务，第三人知道该约定的，以夫或妻一方财产清偿），否则当按夫妻共同债务处理。本题中，李某并未与债权人约定所负债务为个人债务，且夫妻二人只是
27、口头约定婚后财产归属，根据婚姻法相关规定，夫妻约定婚姻关系存续期间所得财产归属要采取书面形式，不能采取口头形式。所以李某夫妻对财产的约定无效，李某对外所负的债务应当按夫妻共同债务处理，以夫妻共同财产承担。根据婚姻法相关规定，李妻因身体受伤所得医疗费属于法定个人财产，不属于夫妻共有财产，王某不能要求以其来偿债。2AJD6204下列属于法人的是（）（1）宋庆龄基金会（2）银监会（3）个人独资企业（4）一人有限责任公司（5）中国银行 A 、（3）（4）（5） B 、（1）（2）（5） C 、（1）（2）（3）（4）（5） D 、（1）（2）（4）（5）正确答案:D您选择正确:D答对率0.00%解析解
28、析：民法总则将法人分为营利法人、非营利法人和特别法人。（1）（2）属于法人组织中的非营利法人，（4）（5）属于营利法人，（3）为非法人组织。选项D正确。3AJD5738下列各项中属于夫妻共同财产的是（ ）。（1）女方父母订立遗嘱指定留给女儿的房产（2）男方婚前创办的公司，婚后公司上市，婚后公司增值部分（3）女方在婚后获得的住房公积金（4）男方在婚后获得的伤残补助金 A 、(3)(4) B 、(2)(3) C 、(2)(4) D 、(1)(3)正确答案:B您选择正确:B答对率81.18%解析解析：遗嘱或赠与合同中确定只归夫妻一方的财产不属于夫妻共同财产，所以（1）错误；婚姻存续期间公司上市，上市
29、后的增值系经营产生的收益，不是自然增值，应属于双方共同财产，所以（2）正确；婚后获得的住房公积金属于共同财产，所以（3）正确；伤残补助金属于一方财产，所以4）错误；因此选B。4AJD5753关于遗嘱继承，下列说法正确的是（ ）。 A 、被继承人所立前后遗嘱内容冲突的，后立的遗嘱均优先于前立的遗嘱 B 、代书遗嘱、录音遗嘱和口头遗嘱必须由两个以上遗嘱见证人在场 C 、公证遗嘱可以由他人代遗嘱人到公证机关办理 D 、代位继承适用于遗嘱继承正确答案:B您选择正确:B答对率88.7%解析解析：若有公证遗嘱，则公证遗嘱的效力高于其他遗嘱形式，A选项错误；必须由遗嘱人亲自到公证机关办理，不得由他人代理，C
30、选项错误；代位继承仅适用于法定继承，D选项错误。5AJD5745按照婚姻法的规定，夫妻在婚姻关系存续期间所得的财产中，不属于夫妻共有财产的是（ ）。 A 、妻子的医疗生活补助 B 、夫妻双方的养老保险金 C 、夫妻双方的住房公积金 D 、丈夫使用婚前财产炒股所得收益正确答案:A您选择正确:A答对率81.64%解析解析：按照婚姻法的相关规定，一方的医疗生活补助属于个人财产，不属于夫妻共有财产，所以A选项正确。其余选项所涉财产均属于婚姻法所规定的夫妻共同财产。6AJD5743下列在夫妻关系存续期间的所得，属于夫妻共有财产的是（ ）。（1）妻子使用的护肤品（2）丈夫发表小说获得的稿酬收入（3）军人获
31、得的伤亡保险金（4）一方父母赠与二人的汽车 A 、（1）（3） B 、（1）（4） C 、（2）（3） D 、（2）（4）正确答案:D您选择正确:D答对率84.88%解析解析：妻子使用的护肤品属于夫妻一方专用的生活用品；丈夫发表小说获得的稿酬属于夫妻共同财产；军人获得的伤亡保险金属于夫妻一方财产；一方父母赠与的汽车，是赠与夫妻二人，而不是赠与夫妻一方，属于夫妻共同财产。D选项正确。7AJD6146根据我国法律对自然人民事行为能力的相关规定，以下说法错误的是（ ）。 A 、王飞17岁，高中毕业后经营一家水果店，收入可观，王飞为完全民事行为能力人 B 、小赵今年12岁，因发明获得一项专利，在与他人
32、签订转让专利的行为时，须征得其父母同意 C 、11岁的小学生李某为限制民事行为能力人，接受社区居委会的礼品赠与行为无效 D 、不能辨认自己行为的成年人是无民事行为能力人，须由其法定代理人代理实施民事法律行为。正确答案:C答对率91.53%解析解析： 16周岁以上不满18周岁的自然人，以自己的劳动收入为主要生活来源的，视为完全民事行为能力人，A选项正确；8周岁以上不满18周岁的未成年人和不能完全辨认自己行为的成年人是限制民事行为能力人，可以进行与他的年龄、智力相适应的民事活动；其他民事活动由他的法定代理人代理，或者征得他的法定代理人同意，除非是纯获益的经济合同或购买生活必需品的合同，所以B选项正
33、确，C选项错误；不满8周岁的未成年人和不能辨认自己行为的成年人是无民事行为能力人，由其法定代理人代理实施民事法律行为，D选项正确。8AJD6140下列4组法律行为中，都能通过代理人进行的是（ ）。 A 、收养子女、购买房屋、登台演出 B 、购买房屋、婚姻登记、预约绘画 C 、合同签约、订立遗嘱、收养子女 D 、购买房屋、合同签约、处置财产正确答案:D您选择正确:D答对率92.37%解析解析：具有人身性质的行为不能代理，例如收养子女、订立遗嘱、预约某人绘画、演出等，所以D选项正确，其余选项均错。第五章 家庭财务报表编制与财务诊断1ACA6231小李收入的安全边际率为20%，这说明小李每月（ ），
34、将出现收不抵支。 A 、生活支出上升20%以下 B 、固定费用上升80%以上 C 、收入下降20%以上 D 、月储蓄下降80%以上正确答案:C您选择正确:C答对率66.39%解析解析：安全边际率用来衡量收入减少或固定费用增加的时候有多少缓冲空间对这个家庭的财务才是安全的。题中的缓冲空间只有20%，即当收入下降或固定费用上升超过20%，将收不抵支。因此答案选择C2ACA5595下列有关家庭资产负债表的说法，错误的是（ ）。 A 、万科公司2007年的资产负债表记录的是，2007年全年万科公司所有资产与负债情况 B 、刘女士的养老金账户已积累资金5,000元，此5,000元应该记入资产负债表中的资
35、产部分 C 、李女士购买了平安保险公司的投资连结型保险，趸交保费10万元，目前账户价值12万元，则12万元在资产负债表中应记入以市价计的投资资产部分 D 、张女士为自己购买了保额50万元的终身寿险，20年缴费期，目前累积的现金价值为1万元，则1万元应记入家庭资产负债表的资产部分正确答案:A您选择正确:A答对率91.12%解析解析：资产负债表记录的是一个时点的资产负债存量情况，所以应改为万科公司2007年的资产负债表记录的是2007年12月31日万科公司所有资产、负债的存量情况。答案选择A3ACA5604一般而言，家庭收支储蓄表采用收付实现制记账，下列分析正确的是（ ）。 A 、变现资产现金流入
36、记为家庭收支储蓄表中的收入 B 、房贷本息摊还仅利息记支出，本金为负债减少 C 、信用卡在刷卡时记支出 D 、理财支出一般包括利息费用和储蓄型保险保费正确答案:B您选择正确:B答对率87.82%解析解析：变现资产的现金流入包含本金与资本利得，只有资本利得记收入，本金为资产调整；家庭收支储蓄表以现金基础为原则记账，信用卡在还款时才记支出；理财支出主要包括利息支出和保障型保险的保费支出。所以答案选择B4ACA5632张先生是理财师小刘的客户，2016年年初张先生的净值成本价为100万元，市价为160万元；年末净值成本价为120万元，市价为150万元。则张先生资产（包括投资性资产和自用性资产）的账面
37、价值变动为（ ）。 A 、10万元 B 、-30万元 C 、20万元 D 、0万元正确答案:B您选择正确:B答对率90.15%解析解析：以成本计价：当期储蓄= 期末净值- 期初净值=120-100=20万元。以市值计价，期末净值- 期初净值=当期储蓄+投资资产账面价值变动+自用资产账面价值变动，所以150-160=20+资产账面价值变动，资产账面价值变动= -30万元。因此答案选择B5ACA7327程女士今年45岁，10年后退休，目前她的年支出为10万元，假设通货膨胀率为3%，投资报酬率为8%，那么当生息资产达到（ ）时，她在退休时点的财务自由度才能达到1。 A 、131万元 B 、143万元
38、 C 、155万元 D 、168万元正确答案:D您选择正确:D答对率77.87%解析解析：10年后的年总支出=10（1+3%）10=13.44万元，财务自由度=年理财收入/年总支出=（生息资产投资报酬率）/年总支出，当财务自由度=1时，生息资产投资报酬率=年总支出，生息资产=年总支出/ 投资报酬率=13.448%=167.99万元。因此，本题正确答案为D。6ACA5635下列关于预算编制的说法中,错误的是（ ）。 A 、当支出大比例超过预算时，应督促客户改进，而不能修改预算 B 、预算应按照月预算和年预算分别编制 C 、差异分析的重点是可控预算 D 、预算的分类应与记账的分类保持一致正确答案:
39、A您选择正确:A答对率94.28%解析解析:如果差异的原因的确属于开始预算低估，此时应重新检讨预算的合理性并修正。 答案选择A7ACA6237何先生今年50岁，其投资性资产中有房屋一套、股票和美元存款若干，经理财师计算，目前何先生的财务自由度为0.6，何先生希望达到财务自由后退休，那么以下事项中会使何先生提早退休的是（ ）。 A 、房贷利率上升 B 、国家对股市开征资本利得税 C 、何先生收入大幅下降 D 、人民币对美元大幅贬值正确答案:D您选择正确:D答对率80.51%解析解析：财务自由度达到1说明理财收入能够完全抵消家庭的开支。当人民币对美元贬值，美元存款升值，说明生息资产和理财收入增加，
40、会减少财务自由的年限，所以D正确。而房贷利率上升、开征资本利得税和收入下降都将减少理财收入或增加家庭开支，会增加财务自由的年限。 因此答案选择D8ACA5615阿明去年的税后收入为13万元，生活支出6万元，利息支出1万元，本金还款2万元，保障型保费支出1万元，储蓄型保险保费1.5万元，固定缴存（基金投资）1.2万元，则自由储蓄率为（ ）（自由储蓄率=自由储蓄额/税后收入）。 A 、0.0231 B 、0.1153 C 、0.3076 D 、0.3846正确答案:A您选择正确:A答对率84.5%解析解析：自由储蓄率=自由储蓄额/税后收入。自由储蓄额=储蓄额（13-6-1-1）-固定用途储蓄（2+
41、1.5+1.2）=0.3。自由储蓄率=0.3/13=2.31%。答案选择A9ACA55892016年，王老五家庭资产负债表如下：其自用房产成本价100万，当前市价130万，房贷余额20万，信用卡账单0.8万，2015年以10万元购进股票在2016年市价为9万元，借给舅舅1万元。以成本计价，王老五家2016年底净值为多少（ ）。 A 、99.20万元 B 、90.20万元 C 、92.20万元 D 、100.20万元正确答案:B您选择正确:B答对率91.91%解析解析：根据资产负债表的编制规则，以成本计价，自用房产100万、股票资产10万以及借给舅舅的1万元都属于资产，总计111万，信用卡账单0
42、.8万和房贷余额20万属于负债，总计20.8万，净值=111-20.8=90.20万元。 答案选择B10ACA7314王先生本年初家庭总资产共计500万元，其中包括负债180万元；本年收入共计80万元，生活支出共计36万元，除此之外，没有其他收入支出项目；那么下列关于王先生家本年度财务状况的说法中，错误的是（）。 A 、王先生家本年初总资产500万元，属于存量 B 、王先生家本年底净资产364万元，属于存量 C 、王先生家本年度总支出36万元，属于流量 D 、王先生家本年度净收入为80万元，属于流量正确答案:D您选择正确:D答对率81.01%解析解析：王先生家本年度的净收入=本年度总收入-本年
43、度总支出=80-36=44万元，属于流量；所以D选项错误；A、B、C项均正确，答案选择D项。11ACA6232小王参加工作一年，每月的固定负担为5,000元，每月工作收入为9,000元，缴纳各项税保费1,200元，每月交通支出400元，外出用餐支出为600元，置装费500元，另外每月应有储蓄1,000元，此外无其他投资性资产。下列说法正确的是（ ）。（1）小王的工作收入净结余比例为0.6（2）小王的工作收入净结余比例为0.7（3）考虑应有储蓄，小王的收支平衡点收入8,000元（4）考虑应有储蓄，小王的收支平衡点收入8,571元 A 、(2)(3) B 、(2)(4) C 、(1)(4) D 、
44、(1)(3)正确答案:B您选择正确:B答对率80.77%解析解析：工作收入净结余比例=（工作收入-税保费-交通费用-外食费-置装费）/工作收入=（9,000-1,200-400-600-500）/9,000=0.7；考虑应有储蓄，收支平衡点收入=（固定负担+每月应有储蓄）/工作收入净结余比例=（5,000+1,000）/0.7=8571.43元；所以本题正确选项为B12ACA5633本期发生如下经济业务，若采用收付实现制，下列会同时影响资产负债表和收支储蓄表的是（ ）。（1）归还房贷本息（2）购买基金（不考虑申购费用）（3）刷信用卡5,000元，尚未还款（4）向银行借款100,000元购买住房（5）期缴终身寿险3,000元，其中自然保费部分为1,000元 A 、（1）（4）（5） B 、（1）（2）（5） C 、（1）（5） D 、（2）（3）正确答案:C您选择正确:C答对率88.8%解析解析：（1）归还房贷本息：其中本金部分是负债减少，利息部分是支出增加，因此同时影响资产负债表和收支储蓄表。（2）购买基金是资产调整项目，没有影响收支储蓄表。（3）刷信用卡，在还款日才记支出，因此没有影响收支储蓄表。（4）向银行借款购买住房，是负债和资产增加，没有影响收支储蓄表。（5）终身寿险保费兼有储蓄性和保障性，自然保费部分记入支出，超过自
