1、高泽金,商业银行经营学,2,第九章,其他业务,3,第一节 结算业务,一、支付结算概述 结算的概念 结算：是指商业银行通过提供结算工具，如本票、汇票、支票等，为购销双方或收付双方完成货币收付、转账划拨行为的业务。 结算业务：是指在商业银行的存款负债业务基础上产生的一种业务。客户到银行存款（尤其是存入活期存款）除了安全保值的目的之外，很大程度上是为了利用银行在转账结算方面的便利。商业银行为了吸收更多的存款，也尽可能加强和完善结算业务工作，为客户提供优质、迅速的结算服务。,4,2. 结算的意义,商业银行通过支付结算业务成为全社会的转账结算中心，规范和发展商业银行的支付结算业务，对市场经济的健康稳定发
2、展，具有不可估量的重大的社会意义：加速资金周转，促使商品流通，提高资金运转效率；节约现金，调节货币流通，节约社会流通费用；加强资金管理，提高票据意识，增强信用观念；巩固经济合同和经济核算制；综合反映结算信息，监督国民经济活动，维护社会金融秩序的稳定等等。,5,3. 结算的原则和纪律,银行、单位、个人办理结算，都必须遵循以下结算原则：恪守信用，履约付款；谁的钱进谁的账，由谁支配；银行不垫款。单位和个人办理结算时，要严格执行结算办法的规定，不准出租、出借账户；不准签发空头支票和远期支票；不准套取银行信用。银行在办理结算时，要严格执行结算办法的规定，需要向外寄发的结算凭证和收到的凭证，要及时处理，不
3、准延误、积压；不准挪用、截留客户和他行的结算资金；未收妥款项，不准签发银行汇票、本票；不准向外签发未经办汇款的汇款回单；不准拒绝受理客户和他行的正常结算业务。,6,二、结算工具,结算工具是指银行用于结算的各种票据和结算凭证。票据凭证：是出票人自己承诺或委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付一定金额、可以流通转让的有价证券。票据是国际通行的支付结算工具，广泛使用的有汇票、支票、本票三大类。由于票据具有要式性、无因性和流通性等特点，票据的签发、取得和转让必须具有真实的交易关系和债权债务关系，因而票据凭证既具有支付功能，也具有汇兑功能和信用功能。,7,1.本票,依据出票人的不同，本票可以分为商业本
4、票和银行本票两种。银行本票：是指由申请人将款项交存银行（指出票人即签发行）前发给其在同城范围内进行商品交易、劳务供应以及办理转账结算或支取现金的票据 。银行本票必须记载的事项有：表明为本银行本票的文字；无条件支付的一定金额；收款人的姓名或单位名称；大写年、月、日的签发日期；一定的付款期和付款地点；表明为取“现金”或“转账”的兑付形式；表明凭票即付；签发银行的印章。,8,办理银行本票应遵循下列规定：一律记名，允许背书转让；金额起点为100元；付款期限为1个月；见票即付，不予挂失；签发行在受理银行本票申请书并收妥款项后，可签发银行本票；因超过付款期或者其他原因要求退款时，应由申请人持银行本票到签发
5、行办理；若遗失，则需在付款期满后1个月内，经查确定未被他人冒领，方可办理退款手续。,9,本票的用途主要有：买方定期付款;筹集短期资金;资金借贷凭证;债权担保。,10,汇票有银行汇票和商业汇票之分。（1）银行汇票：是出票银行签发的，由签发银行在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。 （2）商业汇票：只有出票人签发的委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 商业承兑汇票:由收款人签发，经付款人承兑，或由付款人签发并承兑的票据。 银行承兑汇票:由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。,2. 汇票,11,3. 支票
6、,我国的支票:是银行活期存款的存户签发给收款人办理结算或委托其开户银行将款项无条件支付给收款人或持票人的票据。支票具有适用性强、清算及时、注重资金关系、时效较短等特点，但也容易产生冒领、伪造及空头支票等弊端。 支票必须记载的事项有：表明支票字样； 付款地点； 无条件支付的委托； 收款人姓名、单位名称；一定金额和付款期； 出票日期和地点； 付款人名称； 出票人签章。支票的用途主要有：买方支付货款；提取现金； 收购农副产品。,12,三、支付结算方式,结算方式：指经济往来中对货币资金收付的程序和方法。它包括结算地点、委托人、凭证手续、凭证传递方式以及货币资金的收付方法等。汇款托收结算信用证结算保函结
7、算方式,13,汇款,国内汇兑汇款人委托银行将其款项汇付给收款人的结算方式。分信汇和电汇两种。,14,国外汇款商业银行凭借自己的资信，通过国外分支行或代理行之间的资金划拨，为各类客户办理汇款受授或了结债权债务关系的一种业务。国外汇款方式与国内汇兑相同,15,托收结算,国内托收结算 托收承付 委托收款国际托收结算,16,信用证结算,通用于国际和国内，是当今世界国际贸易领域使用最广泛的结算方式。信用证是银行作出的有条件的付款承诺，即银行根据开证申请人的请求和指示，向受益人开具的有一定金额、并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件；或者是银行在规定金额、日期和单据的条件下，愿代开证申请人承购受益人
8、汇票的保证书。属于银行信用，采用的是逆汇法。,17,特点：信用证是一项独立文件 信用证结算方式仅以单据为处理对象 开证行负第一性的付款责任,18,内容： 开证银行名称 信用证类型 信用证号码 开证地点和日期 有效日期和交单地点 申请人 收益人 通知行 金额 信用证的使用 分批装运 转运 买方投保 单据及货物的描述 交单期限 开证行的保证条款 开证行对通知行的指示条款 开证行致议付、承兑、付款行的指示条款 信用证页数 签字,19,业务流程,申请人（进口商）,20,广东金融学院 杜晓颖,保函结算方式,又称银行保证函、银行保函，银行作为保证人向受益人开立的保证文件。银行保证被保证人未向受益人尽到某项
9、义务时，银行将承担保函规定的付款责任。,21,四、支付结算系统的现代化发展趋势,国际银行支付结算的现代化与系统化发展趋势无人自动服务无现金交易无凭证结算我国支付结算系统的发展,22,第二节 代理业务,代理业务的概念和意义代理收付款业务代理融通和代理行业务保付代理业务基金托管业务个人理财业务其他代理业务简介,23,一、代理业务的概念和意义,含义指商业银行接受政府、企业单位、其他银行或金融机构，以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务意义是社会分工深化的必然趋势稳定社会经济秩序，促进单位和个人行为的规范化能充分发挥商业银行电子化程度高、资金实力强、人才素质好、
10、业务网点多的资源优势,24,特点：不动用银行自身资产不为客户垫资收取手续费风险较低,25,二、代理收付款业务,含义商业银行利用自身结算便捷的优势，接受客户委托，代为办理指定款项的收付事宜的业务代理发放工资,26,三、代理融通和代理行业务,代理融通商业银行接受客户委托，以代理人的身份代为收取应收账款，并为委托者提供资金融通的一种代理业务代理行业务商业银行的部分业务由指定的其他银行代为办理的一种业务形式,27,四、保付代理业务,含义是指商业银行以购买票据的方式购买借款企业的应收账款，并在账款收回前提供融通资金之外的各项服务。程序特点作用分类到期保理和标准保理费用构成承购手续费和利息,28,五、基金
11、托管业务,含义是指有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作相关规定,29,六、个人理财业务,基于客户的财务状况和一定的财务假设，综合考虑客户的需求和风险承受能力，进行投资组合的调整，通过现金流、资产价值、各项财务指标的分析，帮助客户制定个性化的理财规划，推荐需要的金融产品，并出具理财报告,30,七、其他代理业务简介,现金管理商业银行协助企业科学地分析现金流量，使企业能科学、合理地管理现金余额，将多余的现金用于投资，增加收益代理证券业务银行接受委托办理的代理发行、兑付、买卖各类有价证券
12、的业务，还包括接受委托代办债权还本付息、代发股票红利、代理证券资金清算等业务代理清欠商业银行接受单位和个人的委托，对委托人被拖欠的款项进行催款、清理，并按清欠的性质、金额和难易程度收取手续费的业务,31,七、其他代理业务简介,代理监督商业银行接受经济合同当事人的委托，代为监督签约各方认真履行合同的有关规定，以保证当事人的合法权利，银行相应收取一定费用的业务代理会计事务商业银行接受单位或个人经济户的委托，代为办理某些财务会计事项并收取一定费用的业务代理保管商业银行以自身所拥有的保管箱、保管库等设备条件，接受单位和个人的委托，代为保管各种贵重金属、契约文件、设计图纸、文物古玩、珠宝首饰以及股票、债
13、券等有价证券,32,七、其他代理业务简介,代购代销商业银行接受委托单位的委托向国外寻求客户，代购进口商品或代销出口商品并收取一定手续费的业务代办集资地方政府或经济组织为兴办某一重点项目，经上级有关部门和中央银行的批准，委托商业银行代为集资的业务个人外汇、证券买卖业务商业银行接受客户委托，代理买卖外汇、证券， 以取得证券收入或手续费收入的业务,33,第三节 咨询顾问业务,咨询顾问业务概述评估类信息咨询委托中介类信息咨询综合信息类咨询及投资银行业务,34,一、咨询顾问业务概述,含义商业银行依靠自身在信息、人才、信贷等方面的优势，收集和整理有关信息，通过对这些信息以及银行和客户资金运动的记录和分析，
14、并形成系统的资料和方案，提供给客户，以满足其业务经营管理或发展的需要的服务活动。,35,意义现代后工业信息社会发展的必然趋势对社会经济的发展意义重大能使经济活动中的交易双方了解对方的资信情况，使交易双方的经济利益不受损失，并加速资金周转，进而提高企业的经济效益提供短期汇率预测信息，使客户减少汇率变动的损失是商业银行新的利润增长点,36,二、评估类信息咨询,工程项目评估市政工程项目、建筑项目、企事业单位和个人的各类固定资产投资项目、企业的技术改造项目等企业信用等级评估验证企业注册资金,37,三、委托中介类信息咨询,技术贸易中介咨询资信咨询专项调查咨询委托常年咨询顾问,38,四、综合信息类咨询及投
15、资银行业务,综合信息类咨询企业管理咨询、常年经济信息咨询、个人理财业务投资银行业务商业银行为客户提供财务咨询、担任投资顾问、从事企业产权交易和收购、兼并、重组等中介性服务的业务,39,第三节 咨询顾问业务,一、咨询顾问业务概述（一）概念商业银行依靠自身在信息、人才、信贷等方面的优势，收集和整理有关信息，通过对这些信息以及银行和客户资金运动的记录和分析，并形成系统的资料和方案，提供给客户，以满足其业务经营管理或发展的需要的服务活动。,40,（二）意义现代后工业信息社会发展的必然趋势对社会经济的发展意义重大能使经济活动中的交易双方了解对方的资信情况，使交易双方的经济利益不受损失，并加速资金周转，进而提高企业的经济效益提供短期汇率预测信息，使客户减少汇率变动的损失是商业银行新的利润增长点,41,二、评估类信息咨询,工程项目评估市政工程项目、建筑项目、企事业单位和个人的各类固定资产投资项目、企业的技术改造项目等企业信用等级评估验证企业注册资金,42,三、委托中介类信息咨询,技术贸易中介咨询资信咨询专项调查咨询委托常年咨询顾问,43,四、综合信息类咨询及投资银行业务,综合信息类咨询企业管理咨询、常年经济信息咨询、个人理财业务投资银行业务商业银行为客户提供财务咨询、担任投资顾问、从事企业产权交易和收购、兼并、重组等中介性服务的业务,
