1、财务管理课程实验 项目投、融资设计及财务可行性分析,指导老师：贺 旋团队成员： 兰 鹏陈 喆张佳毓王伊凡陈兴佳,实验程序总括,一、投资项目 二、投资环境分析以及swot分析 三、 资金来源 四、筹资方案以及资本成本 五、预计一、二年收入、费用成本、利润 六、编制预计置产负债表、利润表 七、预计第一、二年现金流量并计算现值 八、综合分析评价该项目的可行性,一、投资项目,企业名称：众所粥知企业属性：餐饮食品点经营范围：五谷养生粥,二、投资环境分析以及swot分析,（一）环境分析： 本店选择开在D5栋女生宿舍楼下，二食堂正对面，主要考虑到大多数女生都爱喝粥，所以离女生宿舍较近。同时许多超市店面都在D
2、5栋楼下，D5栋楼下也是许多同学上课的必经之路，并且很多同学在早上会在五号公寓旁等校园公交。所以D5栋楼下的人流量相对于其他地方大很多，是个理想场地。,（二）SWOT分析 竞争优势（Strengths）: 1、本店提供各类营养谷物现磨而成的养生粥。根据最新学校消息，学校除食堂内所有食品点以被通知关门，只剩下食堂可以用餐，而食堂每到放学用餐时间比较拥挤，因此会有许多同学选择以粥代食。食堂除了学校外很少有其他出售早餐、夜宵类的餐饮店，本店可以抓住这部分因为时间差而导致丢失的份额。,2、此外，本店提供的粥与学校“温馨粥道”不同，我们主打养生品牌，每种食材都是天然无加工的，不同食材的搭配对身体有着不一
3、样的养生功效。并且食材品种多样，可以满足各类顾客的要求。顾客进店可自选食材，自行搭配。本店实行现磨现卖，100%保证粥的新鲜、卫生和口感。顾客还可以电话订购，本店会送货上门。,竞争劣势（Weaknesses） 由于学校假期是固定的，寒暑假期间的客源会骤降，而寒假期间会比暑期更少，一年中会造成很大一部分的市场空缺，但毕竟还有部分留校学生、附近单位以及打工人员，届时可采取减少生产量，转移服务重点等方式，以改善暑期的经营状况。寒假期间可以考虑修业一个月，以减少不必要的成本支出。,机会（opportunities） 根据据我们的市场调查与分析，本店产品的市场需求是存在的，并具有一定的竞争力。而本团队人
4、员都是学生，所以更能了解顾客需要什么样的产品和服务，从这些方面来看，本店的开业有其必要性，而其市场潜力也是很乐观的。 威胁（Threats） 在学校，学生群体主要是在食堂就餐消费，据我们的调查，校内已开办有另外一家粥店，虽然产品形式有所不同，但鉴于“温馨粥道”在校已有一段时间，积累了大量的顾客源。而且相对学生创业，其潜在竞争对手的实力可能更为雄厚，因此同行业竞争可能会比较激烈，这是本店开办最大的威胁。,市场预测 贵州财经大学（新校区）目前全日制在校本科生超过10000人，但日常饮食却仅限于四个食堂， 其他餐饮食品单位少之又少，而校内现只有一家主营粥类的食品店，并且规模很小。因此新开一家粥店还是
5、很有竞争力的。,.营销策略： 1.前期宣传：大规模，高强度，投入较大。制定正确有效的宣传计划，通过广告，传单等方式进行宣传，提高知名度。 2.后期宣传：重视已有顾客关系管理，借此进行口碑营销。适时了解市场上产品的成本，制定措施应对各种高价格和成本的增加。 3、对于每天没有卖完剩下的粥可以免费发送到一些宿舍，以此拉拢更多顾客,三、资金来源 内部筹资：自有资金5万 分配比列如下表：,四、筹资方案的资本成本：,向银行借入中长期借款10万元 我们查到中国银行、中国工商银行、中国建设银行、中国农业银行一至三年的贷款利率都是6.15%。所以我们以6.15%来算其利息。 并且长期借款筹资费用很低，我们忽略不
6、计。 计算公式：Kt=Rt（ 1-T ) 长期借款资本成本为： 长期借款资本成本率=6.15%*（1-25%）=4.6125%,五、投资规模估算 （1）营业执照费用（开办费）：2000元（2）固定资产投资规模测算:厨房用具和餐具 共计 2500元冰箱 1 台 2000元/台洗手池1台 100元/台消毒柜1台 600元/台包装机1台 300元/台粥炉 1台 500元/台合计：固定资产投资0.8万,( 3 ) 经营成本费用，每年运营成本测算： 1.场地租金：3.6万/年（25平方米） 2.广告宣传费：0.05万 3.店面装修： 0.5万4.第一年食材材料成本费： 第一年 ：每月原材料采购费：1万元
7、 小计：8万元塑料杯0.025元/个 30000个 小计： 6000元配套吸管 50元 5水电费：0.5万元/年6.第二年食材材料成本费： 第二年：每月原材料采购费1.2万元塑料杯0.03125元/个36000个共 9000元 配套吸管 75元 7.水电费： 0.6万元/年 8.折旧费用：固定资产按2年计提折旧，采取直线法折 旧，预留残值定为原值的50%（即残值收入为4000元）即年折旧费=（8000-4000）/2=2000元,项目现金流量计算,计算净现值,根据公式：预期收益率按10%计算 NCF1：80825 NCF2：109800 C:150000 NPV=80825*（P/F,10%,
8、1)+109800*(P/F,10%,2)-150000=80825*0.9091+109800*0.8264-150000=14216.7275,预计收入,根据温馨粥道店家营业情况得到到相应数据，并对本店作出如下预估数据：第一年： 预计销量：每日500杯 单价：2元一杯 营业收入：500*2*30*8=24万 第二年： 预计销量：每日600杯 单价：2元一杯 营业收入：600*2*30*8=28.8万,我们力求让本校学生能够吃上价格合理，味道正宗的各种粥类，并且能够享受到不同于其它餐厅的优雅的就餐环境，让吃饭也成为一种休闲娱乐。本店主要走中低档价格策略，在食品色、香、味俱全，服务等方面力求尽善尽美，努力给广大学生群体最大限度的享受和心理满足。针对顾客比较价格的心理，将同类食品有意识地分档，形成价格系列，使顾客在比较价格中能迅速找到自己习惯的档次，得到选购“满足”。 因此，我们相信我们可以为本校学生等群体的就餐品种多样化和健康饮食做出贡献。,
