1、第六章:分出分出业务管理,教学要求： 本章要求掌握分出业务的经营与管理的概念、了解其意义；掌握分出业务的具体程序、了解分出业务一般准则、掌握分出业务流程、掌握分出业务账单、了解临时分保手续、了解合同分保手续、了解预约分保手续、了解分出业务统计、熟悉分出业务的分析、了解电子数据的处理。掌握分入业务经营与管理的概念、了解其意义。掌握确定接受额的准则和方法、了解分入业务管理的具体手续。了解分入业务经营的原则、了解分入业务管理的要点。掌握承保额的确定和运用、掌握分入业务的承担。了解分保建议的审查和填制摘要表、了解承保文件的处理、了解业务账单的收审登录、了解现金赔款的处理、了解信用证、了解到期续转和注销
2、、归档。了解责任积累和保障的问题、了解比例转分保合同手续、了解非比例转分保合同手续。,第一节 分出业务的经营与管理概述,一、分出业务的经营与管理概述二、分出业务管理的范围和一般准则三、对各类专业人员的技术要求四、分出业务的内部管理。,一、分出业务的经营与管理概述,概念 为实现再保险业务活动的合理化、科学化，达到预期的最佳经济效益目标，从而稳定保险企业的业务经营，所实施的计划、组织、指挥、协调和控制的一系列动态活动过程。其核心是保险企业的经济效益，宗旨是提高经济效益、降低企业费用成本、保证保险企业经营的稳定性。,二、分出业务管理的范围和一般准则,1.范围：自留额确定、分保规则安排、分保业务操作流
3、程、分保手续、分保业务帐单编制及分保业务的统计与分析。2.一般准则：稳定公司业务经营；管理现代化原则；面向国际市场的原则注意: 与国外大保险公司建立长期，稳定，良好的业务合作关系；塑造保险公司良好的信誉形象；注意培养公司的国际性人才，参与国际市场竞争；加强国际间保险公司的交流合作，善于吸取国际大公司的管理和经营方面的经验。,三、对各类专业人员的技术要求,设计人员：熟悉直接业务的做法，了解直接业务的条款内容，对数字有较强的归纳和汇总能力，同时具有较强的文字，语言的表达能力。推销人员：熟悉掌握所推销业务的全部情况，了解接受人的心理，了解国际再保险市场的承受能力及其分布。辅助工作人员：必须了解业务的
4、需要，具有专业人员对数字的敏感性和综合分析能力，对数字的说明能力超过专业统计人员和专业会计人员，同时具有熟练的电脑使用和操作技能。,四、分出业务的内部管理。,一般包括三个方面：明确分出部门的职责；协调分出部门和直接业务承保部门的关系，分清各自的责任；密切分出部门和财务部门之间的联系，以确保分出业务的效益。1.分出部门的职责2.分出部门和直接业务承保部门的关系 对承保条件的审查:分保时应对外通知的项目是否填报完全,正确无误；承保的条件是否符合分保合同的规定；限额是否超过合同容量，是否特约分保，是否需要办理临时分保。3.分出部门和财务部门之间的联系4.分出公司分保操作内部流程(1)分保权限的规定(
5、2)各级公司分保职责(3)帐单往来(图见下页),第二节 分出业务流程和账单编制,一、分出业务流程二、分出业务账单。,一、分出业务流程,分出业务流程用于合同分保和临时分保。分出业务流程分为三个阶段：(一)分保建议：应将接受人需要了解的事实详细列明分保人在考虑接受人提出反意见时的原则： 1.分出人的利益要保障，同时兼顾接受人的利益；2.不要违背市场上习惯的做法；3.应认真对待首席承保人的意见和要求；4.接受人普遍提出的具有共性的问题是应该考虑和研究的。(二)完备手续(三)赔款处理 出险通知的内容：1.合同名称及业务年度；2.保险标的名称及坐落地点；3.保单金额及分出比例；4.估计赔款金额及合同项下
6、估计摊赔金额；5.赔款发生日期，地点；6.损失原因及是否委托检验人以及可能产生的费用。 选择接受人时主义因素：1.尽可能的分散风险，大额保险不能集中在一两个接受公司；2.区域分布要尽可能合理；3.直接和间接的分出比例要合理；4.争取好的分保条件。,二、分出业务账单,(一)分保费 分保合同账单中的分保费的基础不同，一般有以下几种形式： 1.以入账保费为基础；2.以毛保费为基础；3.以净保费为基础4.以实收保费为基础。(二)分保手续费(分保佣金) 合同分保的手续费的计算方法有两种： 1.单一比例佣金(固定比例)；2.梯次佣金(累计佣金)。 在实际操作中：1.最高佣金率40%，最低25%；2.赔付率
7、每增加1%，佣金率则降低0.5%，赔付率增加不足1%，按1%计算；3.暂定佣金率为30%，一般取中值。(三)赔款 分保分出账单中赔款有已决（记入接受人贷方）和未决（只作为一种参考）两种。(四)准备金利息 分保账单中的准备金有保费准备金和赔款准备金两种。(五)未满期保费和未决赔款 当分保合同终止时，未了责任保险费和未决赔款的处理方式有两种：自然满期方式和结清方式。,(六)纯益手续费(盈余佣金) 定义：指分保接受人同意在其取得的利润基础上付给分出人的一定比例的报酬。 纯益手续费=（收入项目合计支出项目合计）纯益手续费率 纯益手续费计算方式分为固定比例，累计计算和混合使用三种。纯益手续费费率的确定基
8、础有以赔付率为基础和以利润率为基础两种。 常用的纯益手续费的计算方法： 1.一年基准法；2.三年平均法(注意：某一年度的亏损，仅继续由后两年的合同成绩平均；每年盈余的计算比较特殊。)3.亏损滚转移法(七)汇率问题 国际再保险业务交易必然会产生不同货币种类的结算问题，即汇率问题。(八)非比例分保合同账单 非比例分保合同账单与比例分保合同账单相比，除了内容上有些项目有所不同之外，最明显的区别表现在编制的时间上。账单项目表如下页图,第三节 分出业务手续,一、临时分保手续二、合同分保手续三、预约分保手续,一、临时分保手续,临时分保：根据业务需要临时选择分保接受人，经协商达成协议，逐笔成交的分保方法。(
9、一)临时分保的安排 1.选择分保接受人；2.提供分保条件。(二)分保条件和付约(三)赔款通知的发送(四)临时分保账单的编制(五)临时分保的责任终止和转续,二、合同分保手续,(一)合同分保的安排 1.选择分保接受人；2.分保安排方法。(二)分保条的编制和项目(三)合同文本和附约的发送，签回和保管(四)赔款处理(五)分保合同账单的编制(六)合同的注销,三、预约分保手续,(一)预约分保的特点： 1.兼有临时分保和合同分保两方面的性质； 2.对分出公司没有强制性业务是否要办理分保以及要分出多少可自主决定； 3.对接受人而言具有强制性，具有合同分保的性质，等同于接受固定分保合同，没有选择性；一经接受，凡
10、属预约范围内的每笔业务不能加以挑剔选择。(二)预约分保的运用 从其特点上可观其运用(三)预约分保手续(四)预约分保条件和合同分保条件比较,第四节 分出业务统计和分析,一、分出业务统计二、分出业务的分析三、电子数据的处理,一、分出业务统计,定义：分出业务统计是把实际业务中发生的各类数字汇总加以归纳，系统地加以分析和整理，总结分出规划的执行情况和分出业务的发展规律。分类：(一)原始数据统计基础统计(二)参考数据统计综合统计 综合统计的分类和层次基本上有以下几种情况：1.按业务年度，业务种类和分保方式统计；2.按合同经营成果统计；3.按会计年度统计；4.按国家和地区统计；5.按经纪人公司统计；6.按
11、分入公司统计。,二、分出业务的分析,分出业务统计分析的主要内容有两个方面：一是业务损益分析；二是分保费和赔款的现金流量，资金效益分析，即保费列用的记载和分析。注意：分出业务统计分析是在一系列资料的基础上进行的，不只是单单就某一年份的基础数据就可作出结论，而是在历史资料统计分析的基础上才能得出结论。,三、电子数据的处理,(一)电子数据的处理在分出业务管理中的运用 在分出分保中的运用:1.用于对保险申请书的考核和管理;2.搜集和存储原始资料;3.决定再保险在每一个风险(或索赔)中的成分;4.向分保接受人传送资料.(二)电子数据处理有利于帐务处理(三)电子数据的处理在分出业务管理中的运用的趋势主要体
12、现在宏观管理和微观管理两方面:在微观业务管理方面,首先体现为一般意义上的办公自动化.其次,当分出保险业务方案宏观决策作出后,进行直接相关的微观实施.在宏观业务管理方面,计算机系统可在分出分保的业务规划和巨灾风险的监控两方面发挥重要作用.,第五节 分入业务经营与管理概述,一、分入业务经营管理的概念二、分入业务经营的原则三、分入业务管理的要点,一、分入业务经营管理的概念,概念：指为平衡风险，增加保费收入，争取盈利，对分入业务过程的计划，调整和控制，以及对分入业务的质量，分出人的资信情况进行调查审核。经营和管理范围：1.审核分入业务质量；2.审核分保条件或分保建议书；3.审核分保业务主体信誉；4.接
13、受业务之后的管理,二、分入业务经营的原则,分入业务经营的原则主要应遵循的原则：1.确定是在业务当地还是在其他地方接受业务；2.要充分了解市场和分出公司的各项情况，加强人员之间的往来和接触，了解对方人员的作风，特点和技术水平等；3.对分入业务的接受应采取谨慎的态度；4.要对经纪人进行详细的审查；5.要认真审核每一笔赔款是否属于承保范围，是否符合承保年度等；6.要有清楚的统计和分析，随时掌握收付情况，了解各地区，各业务种类，各经纪人，分出人所分来的业务成绩；7.要提存充足的准备金；8.对分入业务应有超额赔款的分保安排，对于易受巨灾袭击的地区性业务，要安排巨灾超额赔款的保障；9.对代理人承办的分入业
14、务应予以拒绝接受；10. 对转分性质的分入业务应尽可能少接受或不接受；11.拒绝将承保权交由经纪公司，代理人等承办；12.严格审核合同文件的规定，严格控制批单和附约要求扩展的各项内容；13.制定全面的年度业务计划，建立在业务年度结束是进行核算的制度；14.制定和建立较为完备的业务统计制度，包括对每个合同的业务情况的统计和管理，以及各种业务的综合统计的制度。,三、分入业务管理的要点,分入业务的管理，在电子数据处理，资料的输入，存储等方面的管理程序，必须与分出人同一规范运行，不能孤立进行。注意：1.接受，管理和维持固定再保险合同；2.单独风险业务，临时分保积累责任的监控；3.转分保的管理；4.承担
15、和转让业务的账务。,第六节 分入业务的承担,一、承保额的确定和运用二、分入业务的承担。,一、承保额的确定和运用,(一)比例合同的承保额其确定要考虑的因素：合同的分保限额；业务量，即保费和所估计的赔款额。具体步骤：先按规定的承保额分别计算上面两者的百分率，然后选择其中以较低的百分率对分保限额加以计算，将所得的金额作为所接受的实际承保额。(二)非比例合同的承保额1.险位超赔。考虑因素：按分保责任额；以所估计的年度最高损失额减去分保费后的可能亏损额。2.事故超赔。一般是分低，中，高三个层次安排分保。3.损失中止超赔或赔付绿超赔。从接受公司的承保目的出发，分为低层和高层。(三)临时分保的承保额 临时分
16、保所接受的承保额度的确定可分为两种情况：按最大可能损失，为10万元；按某个地点，30万元(四)规定最高接受限额可规定分保责任额的10%作为最高的接受百分率,二、分入业务的承担。,(一)对一般情况的考虑 内容:1.业务来源国家或地区的一般政治和经济形势,特别是有关通货和外汇管制方面的情况等。2.业务的一般市场趋势，包括国际上和所在国或所在地区有关这种业务的费率和佣金等情况。3.提供分保建议的分出公司和经纪公司的资信情况，包括其资金，业务情况和经营作风等。(二)对具体分保建议的考虑1.业务种类，分保方式和方法及承保范围和地区。2.分出公司的自留额与分保额之间的关系。3.分保额与分保费之间的关系。4
17、.分保条件。5.对分入业务收益的估算。,第七节 分入业务的手续,一、对分保建议的审查和填制摘要表二、承保文件的处理三、业务账单的收审登录四、现金赔款的处理五、信用证六、到期续转和注销、归档。,一、对分保建议的审查和填制摘要表,摘要表是对所接受业务的有关情况的摘要。(一)编号摘要表的编号应与业务统计结合考虑，以便进行业务的分析管理。第一位是业务种类；第二位是分保方式；第三四位是承保年度(二)评估在该栏目中，应填明接受该业务所考虑的因素，以便总结经验，提高承接业务的水平。(三)转分如果所接受的业务是由比例转分保合同安排，应进行登记编号，并在转分栏内填明转分合同和编号。(四)变更记录,二、承保文件的
18、处理一份自然归卷，其余归还三、业务账单的收审登录 接受公司收到业务账单，经审查无误后，要在统计表上登录，然后送会计部门记账和进行结算。四、现金赔款的处理 接到现金赔款通知书后，应填制现金赔款审核单，并登录现金赔款登记簿，经审核批准后送会计部门给付。五、信用证 关于未满期和未决赔款有要求提供信用证的，应填制申请表，并登录信用证登记簿，经核准后送会计部门办理信用证手续。六、到期续转和注销 接受公司为了争取主动，在合同到期前，在合同规定的期限内，向对方发出临时注销通知，如经洽商同意续转，可将临时注销通知撤回；如不同意续转，可将临时注销通知作为正式通知，于是合同就告终止。七、归档1.分散归档，即一部分
19、由业务部门归档（承保业务的函电，合同文本，出险通知），一部分由会计部门归档（业务账单）。2.集中由业务部门归档,第八节 分入业务转分手续,一、关于责任积累和保障的问题 由于保险业务在国际市场上的分保与转分保，因此，任何保险人在接受分入业务时，都必须重视责任积累的问题。二、比例转分保合同手续三、非比例转分保合同手续,第九节 再保险业的风险特征与风险管理系统,保险公司是以经营风险为核心业务的经济主体。保险公司以自己专业化的风险管理为其他经济主体提供保障，从中获取利润。在现代市场经济条件下，作为微观经济主体的保险公司与其他任何企业一样，都有着明确的经济利益目标，即追求企业价值或股东权益的最大化。再保
20、险业务作为保险业务的终端业务，再保险人作为保险人的保险人，保险公司的整体风险管理能力、水平和行为将直接影响再保险公司的整体风险管理绩效。保险公司对企业价值追求的这一硬预算约束以及风险管控能力，对再保险企业具有重要意义。一方面，保险公司为稳定财务结构、确保企业价值增值，就必须尽可能地扩大业务规模，使风险能够在时间上和地域范围内得以较好的分散和平衡。但是，在一定的承保能力(资本金、公积金等)限制之下，过度地扩张业务又可能会严重地危及公司的稳定经营。寻求解决这一矛盾的结果便导致了再保险的出现。通过再保险这样一种分散风险和转移风险的制度安排，直接保险公司不仅可以扩大承保风险的范围，而且可以把超过自留能
21、力的风险转移出去。,第九节 再保险业的风险特征与风险管理系统,另一方面，保险公司对价值增值的利益追求，导致再保险规划必然是自留高质量的业务而分出低质量的业务；自留一般风险的业务而分出高风险的业务，并且，在信息不对称的情况下甚至可能出现一定的道德风险,第九节 再保险业的风险特征与风险管理系统,再保险公司经营的是直接保险公司分出的业务。作为一个追求利润最大化(或者企业价值、股东权益最大化)的微观经济主体，直接保险公司在分出业务时是有选择性的，他们总是尽可能多地自留优质业务而分出劣质业务，并且总是力图付出尽可能少的再保险费而获得尽可能高的保障程度。因此，从理论和实践上来说，再保险公司的整体经营风险和
22、赔付率都会高于直接保险公司，而承保业务的经济效益却可能低于直接保险公司,第九节 再保险业的风险特征与风险管理系统,逆选择和道德风险是保险经营中固有的风险因素。由于再保险的业务来自于直接保险公司，再保险的“游戏规则”决定了“再保险接受人不得向原保险的投保人要求支付保险费。原保险的被保险人或者受益人，不得向再保险接受人提出赔偿或者给付保险金的请求。”因此，再保险人不会与原保险的投保人或被保险人以及保险标的发生直接联系，其关于业务的几乎所有信息都源自直接保险公司。直接保险公司在正常经营中已经存在因信息不对称所导致的逆选择和道德风险。在其向再保险人分出业务时，除了正常的信息损失之外，由于再保险操作的特
23、性绝大部分业务是以合约方式(包括合同和预约分保合司)办理的，再保险人的业务信息来源渠道主要是直接保险公司的账单和统计资料。因此，除了少部分临分业务之外，再保险人对具体标的的信息几乎完全不了解，总体而言，其对业务信息的了解只能是统计水平上的。这使得再保险人在进行承保决策时信息的不完备和非对称性进一步上升，出现逆选择的可能性也大大增加。直接保险公司利润最大化的内在动力和其与再保险接受人之间较高程度的信息非对称还有可能刺激他们违背最大诚信原则，如：在做账单时故意虚增赔款、低报保费、隐瞒优质业务等，而对此再保险接受人往往难以核查。因此，再保险人面临着双重的逆选择和道德风险,第九节 再保险业的风险特征与
24、风险管理系统,由于存在着上述因素，相对于直接保险业来说，再保险业不仅属于高风险领域，而且是专业性更强、技术要求更高的领域。因此，科学的、审慎的整体风险管理对于再保险企业的稳健经营至关重要。在全球范围内，再保险业也是兼并重组、资本进出最频繁、最活跃的领域。每年都有众多家再保险公司因经营不善而退出市场，多的时候甚至达到数十家。据标准普尔统计，1990年以来，大约有100家美国以外的再保险人和16家美国专业再保险人退出市场。此外，有149家劳合社承保人也退出了再保险市场(不包括被兼并者)。,第九节 再保险业的风险特征与风险管理系统,可以说，确保企业稳健经营和控制业务风险、赚取利润的动机构成了再保险风
25、险管理的内在动力；市场竞争、法律的规定和监管的要求构成了再保险风险管理的外在压力,第九节 再保险业的风险特征与风险管理系统,再保险业务风险管理实践中的具体体现就是再保险业务的风险管理体系，可以用下面的逻辑图形来概括：,第九节 再保险业的风险特征与风险管理系统,风险管理目标处于风险管理体系的核心位置，这是再保险公司整体风险管理活动的出发点和归宿。这个目标因各个公司承保方针、资本规模、经营管理能力不同而不同，可能是单一目标例如赔付率的上限、再保险费支出的上限或者是利润额的下限，也可能是多种目标的组合。,第九节 再保险业的风险特征与风险管理系统,风险管理体系的第二个层次是制定承保指南。它是根据风险管
26、理目标制定的一整套业务操作的指导思想和管理手册，是所有业务操作者和管理者都必须遵守的“规范”。承保指南是最能体现一个公司风险管理理念和管理水平的部分。其主要内容包括两部分：一部分是公司业务发展的指导思想。比如，着重发展什么业务，谨慎开展什么业务，禁止承保什么业务，调整什么业务等。另一部分是业务操作中应该遵循的各种条件和标准，如：承保条件，再保险条件，再保险接受人的资信条件等。实际上，承保指南发挥着规划业务、指导操作和确定“黑名单”、承保核保预警等多重功能,第九节 再保险业的风险特征与风险管理系统,第三个层次是操作手段，这是具体进行业务操作时的主要内容，包括合理确定自留额与分保限额，选择适当的分
27、保方式，确定恰当的合同结构等内容。,第九节 再保险业的风险特征与风险管理系统,最后一个层次是监控措施，包括合理的分级授权，及时的稽核与纠偏，以上各层次内容的动态调整等。 需要特别指出的是，上述任何一个层次要想有效地发挥作用，从而充分实现整体风险管理的目标，都必须依赖一个完善的、有效运行的信息系统。,本章重点：,分出业务的经营与管理的概念及意义 分出业务的具体程序 分出业务一般准则 分出业务流程 分出业务账单 临时分保手续 合同分保手续 预约分保手续 分出业务统计 分出业务的分析 电子数据的处理分入业务经营与管理的概念、意义 确定接受额的准则和方法 分入业务管理的具体手续 分入业务经营的原则 分入业务管理的要点承保额的确定和运用 分入业务的承担 分保建议的审查和填制摘要表承保文件的处理 业务账单的收审登录 现金赔款的处理 信用证 到期续转和注销 归档 责任积累和保障 比例转分保合同手续 非比例转分保合同手续。,
