1、银行保函, L/G,在国际贸易和国际金融交易中,买方,卖方,银行,银行保函定义:,银行保函是银行根据其客户签发的书面承诺，,买方,或,卖方,银行,买方,卖方,或,保证在委托人违约 时支付一定金额给受益人。,银行保函（Letter of Guarantee，L/G）又称银行保证书，是银行、保险公司或其他机构或个人根据申请人的请求，向受益人开立的书面保证文件。该保证书保证，若受益人凭提交符合承诺条件的书面索款通知和其它类似单据就履行付款，并承担经济赔偿责任。,在银行保函业务中，进出口商借助银行信用达成交易。与银行信用证业务不同的是:1、银行保函中的单据要求比较简单，银行承担的风险更大些。所以，银行
2、保函业务通常用于信用制度比较健全的国家中。2、银行信用证的申请人必须是进口商，而银行保函的申请人可以是买方，也可以是卖方。银行可以为买方付款担保，也可以为卖方履约担保。3、银行保函都是即期的，而银行信用证可以是即期，也可以是远期的。 过去，美国银行法禁止银行提供保函业务，认为银行用储户的钱为第三方担保不合理。由于保函业务是表外业务，利润相对较高，美国银行创新出“备用信用证”业务。它是银行信用证形式，银行保函性质，所以备用信用证可以有即期和远期形式，可以议付等，就如同银行信用证业务。但是它的单据要求简单，与银行保函相同。,银行保函特点 (1)保函是抽象的付款承诺；(2)保函独立于基础交易；(3)
3、保函独立于委托人和担保人之间的契约关系；(4)保函具有单据化特征；(5)索赔须与保函条款相符；(6)担保人对于单据的审核责任仅限于表面真实性；(7)担保人的责任仅限于诚信与合理的审慎；(8)反担保函独立于保函。,银行保函的国际惯例国际商会的合约保函统一规则即ICC325（或URCG325）与国际商会合约保函示范格式即ICC406国际商会见索即付保函统一规则即ICC458和见索即付保函示范格式即ICC503，,银行保函的基本内容1保函当事人2保函的性质。即保函的种类。3有关合同、协议、标书的编号、日期，所供货物名称、规格、数量、 工程项目名称等4保函的编号和开立日期。5最大承保金额和支付货币币别
4、6保函的有效期限和终止到期日7当事人的权利和义务8索偿条件包括受益人向保证人提出索偿的方式、期限、渠道、 应提交何种单据及证明等。9其他条款。,银行保函的当事人1、申请人(Applicant)或称委托人(Principal) 2、受益人(Beneficiary) 3、担保行(Guarantor Bank)4、通知行(Advising Bank)或称转递行(Transmitting Bank)5、反担保行（Counter Guarantor Bank）6、保兑行（Confirming Bank）,1、委托人。是向银行或保险公司申请开立保函的人。委托人的权责是：(1)在担保人按照保函规定向受益人付
5、款后，立即偿还担保人垫付的款项。(2)负担保函项下一切费用及利息。(3)担保人如果认为需要时，应预支部分或全部押金。,2、受益人。是有权按保函的规定出具索款通知或连同其他单据，向担保人索取款项的人。受益人的权利是：按照保函规定，在保函效期内提交相符的索款声明，或连同有关单据，向担保人索款，并取得付款。,3、担保人。是保函的开立人。担保人的权责是：(1)接受委托人申请后，依委托人指示开立保函给受益人。开立保函时，有权决定是否要求申请人预缴押金。(2)保函一经开出就有责任按照保函承诺条件，合理审慎地审核提交的包括索赔书在内的所有单据，向受益人付款。(3)付款后，有权要求申请人偿还其垫款。若委托人不
6、能立即偿还垫款，有权处置押金、抵押品、担保品。如果处置后仍不足抵偿，则担保行有权向委托人追索不足部分。,第三节 银行保函业务操作,直接开给受益人(直接三方结构),申请人,受益人,申请人开户行 (担保行）,1.申请人申请、担保行审查及开具保函2.保函申请人将保函（保函正本）直接寄交或带交受益人。3.受益人凭保函和符合保函规定的索赔文件提出索赔, 并获得赔偿。4.担保行对申请人或反担保人追索获得补偿后将保函注销。,间接三方结构,委托人,担保银行,通知行,受益人,通知行是担保行的代理行。通知行的职责是核对保函的真实性，并在受益人和担保行之间传递单据。,当委托人违约时，受益人在保函有效期内提交保函规定
7、的单据。,担保行凭规定的单据付款,间接四方保函结构,发出指示的一方 /反担保行,担保银行,委托人,受益人,有时，受益人要求由自己的银行开立银行保函。,如果委托人违约，受益人向担保行提交单据，要求付款。,担保函根据银行保函内容审单,反担保行根据反担保函内容审单。,需要记住的要点,委托人,担保行,通知行,受益人,委托人必须提交：书面申请,手续费,保函下付款用的保证金其它费用, 例如电报/邮 递费等。,独立性担保中，担保行必须根据保函要求的单据付款，不负责调查取证是否违约（信用担保=第一性付款责任，凭单付款，不是凭事实付款），而在从属性担保中，担保行必须负责调查取证工作。,通知行检查保函表面的真实性
8、，并在担保行和受益人之间传递单据。通知行可以根据担保行的要求对保函保兑。如果通知行有担保行的帐户汇票可以开给保兑行。,保兑行,从属性保函 = 附属性契约=第二性付款责任独立性保函=自足性契约文件=第一性付款责任,第二节 银行保函的种类,出口类保函（一）承包保函（Contract Guarantee）1、投标保函（Tender Guarantee）2、履约保函 (Performance Guarantee)3、预付金保函(Advance Payment Guarantee )（二）保留金保函（Retention Money Guarantee）（三）质量/维修保函（Quality/mainten
9、ance Guarantee）,进口类保函1、付款保函 (Payment Guarantee) 2、延期付款保函(Deferred Payment Guarantee) 3、租赁保函(Leasing Guarantee)对销贸易类保函1、补偿贸易保函（Compensation Guarantee ）2、来料加工/来件装配保函（Processing/ assembly Guarantee）,投标保函,采购方,卖方投标时提交银行保函，承诺： 开标前不撤标, 中标后接受合同, 中标后，用履约保函代替投标保函.若未做到上述要求，担保行支付给招标人一笔罚金，约为合同金额的2% 5%,担保银行,投标保函的
10、受益人,履约保函,采购方,如果中标，他必须与采购方签约，并在规定时间内开立履约保函。,担保银行,担保人承诺；如果供货商或承包商违反委托人与受益人之间的合约，担保人将支付保函中规定的金额。,履约保函的受益人,预付款保函,卖方,买方,担保银行,担保金额是预付款金额，通常随装运每批货物而自动和有比例地减少，或随工程进展而减少。,质量保函质量保函是指保证人应供货方或承建方的请求，就合同标的物的质量所出具的银行担保文件，以保证供货方或承建方所提供的货物在一定时间（即保修期或称维修期）内符合合同所规定的规格和质量标准。,维修保函维修保函指工程合同通常规定在工程完工后，业主在一段时间内扣留一部分款项以备补偿
11、责任期内因质量缺陷或故障所造成的损失。,进口类保函,付款保函（Payment Guarantee） 银行应申请人的请求，就合同项下的付款责任所出具的银行担保文件，它是由买方或业主通过其银行向买方或承包方所做出的一种旨在保证货款支付或承包工程进度款支付的付款保证。延期付款保函（Deferred Payment Guarantee） 是保证人根据委托人（进口商）的申请，向出口商出具的对延期支付或远期支付的货款，以及相应的利息所做出的一种付款保证。租赁保函（Leasing Guarantee） 担保银行应承租人的申请而向出租人出具的，保证承租人按期支付租金的书面文件。,租赁保函,买方 /借款人 /承
12、租人,担保银行,卖方 /出口商,租赁银行,三、对销贸易类保函,（一）补偿贸易保函（Guarantee under Compensation Trade）补偿贸易是指贸易双方就某个项目达成协议后，由进口方提供厂房、劳动力进行生产，生产出来的产品以返销的形式来弥补出口方的设备款、技术转让费及相应的利息。补偿贸易保函进口方保证在合同规定的期限内补偿设备款、技术转让费及相应利息，否则由保证行承担赔偿责任。,还款保函,还款保函指担保人承诺，如申请人不履行他与受益人订立的合同的义务，不将受益人预付、支付的款项退还或还款给受益人，银行则向受益人退还或支付款项。,贷款保函,借款人,国外 贷款银行,国内 担保银
13、行,卖方,练习册54 一1,2,3,1.译文：履约保函格式：受益人：签订日：我们的不可撤销保函编号我们得知（申请人名称）与你签订编号为的合同，购买（商品的描述）的总价款是，而且合同要求提供履约保函。根据申请人的要求，在受到您关于申请人违反合同规定的书面证明，我们（开证行），（地址），因此不可撤销地在数天内履行支付该您不超过合同价款的。您的支付申请还应当附上下列文件（如果有，列明，或删除）。该履约保函从开证日开始生效，到期日为。因此，任何支付请求都必须在到期日前收到。到期后，保函将自动失效，请将保函寄还我们以便撤销。由该保函生成的所有权利和义务都依据遵循法律的约束。（开证行）,3.处理程序（1）
14、国外YYY公司申请、WWW国银行分行审查及开具保函。（2）国外YYY公司将保函（保函正本）直接寄交或带交公司。（3）如果国外YYY公司没有依照合同履约,公司凭保函和符合保函规定的索赔文件提出索赔, 并获得赔偿。（4）WWW国银行分行对国外YYY公司追索获得补偿后将保函注销。,练习册57 三 3,案例分析,甲银行于2003年4月为乙公司2000万港币借款出具保函，受益人为丙银行，期限为9个月，利率12%。由于乙公司投资房地产失误，导致公司负债累累，在还款期满后未能依约归还丙银行贷款。2005年3月，丙银行向当地人民法院起诉乙公司和甲银行，要求归还贷款本金及利息。当地人民法院裁定如下：（1）乙公司
15、在2005年4月30日之前将其债权1100万港币收回用于偿还丙银行。余款在2005年12月底还清；（2）如乙公司不能履行，由甲银行承担代偿责任 至2005年5月底，乙公司只归还了600万港币，仍欠本金1400万港币及相应利息未归还。鉴于此，当地人民法院执行庭多次上门要求甲银行履行担保责任，否则将采取强制措施，查封甲银行资产。而该笔担保的反担保单位丁酒店，只剩下一个空壳公司存在，难以履行反担保责任。,3.本案例中，担保行甲银行根据乙公司的申请向丙银行开立的是借款保函。所谓借款保函，是指由借款人委托银行向贷款人出具的用以担保借款人按月还本付息的一种保函，一旦出现借款人因某种原因无力偿还或不愿偿还债
16、务等情况，则由银行按协议对贷款人承担还本付息的责任。甲银行在乙公司申请开立保函时，没有对申请人的资信及财务状况、反担保人的资信及财务状况和项目可行性及效益等进行详尽的审查，盲目地开出了银行保函，导致银行对外承担了担保责任后又不能从申请人处得到补偿，造成了比较大的损失。,启示：保函业务是银行重要的一项担保业务，但是银行在办理保函业务时必须注意风险的控制。保函开立之前，银行必须详尽地审查和了解申请人以及反担保人的信用；保函开立后，担保行应对申请人和反担保人进行及时的监控，一旦出现信用问题，应及时采取积极措施加以规避和减少损失。,第二节 备用信用证,一、概念备用信用证（Standby Letter
17、of Credit）备用信用证是适应于跟单信用证统一惯例的一种特殊形式的信用证，是开证行对受益人承担一项义务的凭证。在备用信用证中，开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票，并随附开证申请人未履行义务的声明或证明文件即可得到开证行偿付。,二、备用信用证的性质,1、不可撤销性。A.备用证在开立后即是一个不可撤销的、独立的、跟单的及具有约束力的承诺。 B.除非在备用证中另有规定，或经对方当事人同意，开证人不得修改或撤销其在该备用证下之义务。2、跟单性。开证人的义务要取决于单据的提示，以及对所要求单据的表面审查。,3、独立性。备用信用证下开证人义务
18、的履行并不取决于其他事项的履行或者其他条件的达到，是独立于基础条件的。4、强制性。备用证和修改在开立后即具有约束力，无论申请人是否授权开立，开证人是否收取了费用，或受益人是否收到或因信赖备用证或修改而采取了行动，它对开证行都是有强制性的。,备用信用证流程图,开证行,通知行,即期付款 / 承兑或议付，条件是： - 提交规定单据 单据内容符合信用证条款,备用信用证种类:履约备用信用证, - 预付款备用信用证投标保证备用信用证, - 对背备用信用证金融备用信用证, - 保险备用信用证商业备用信用证 - 直接付款备用信用证等等。,三、备用信用证所适用的国际惯例,备用信用证只适用跟单信用证统一惯例（60
19、0号）的部分条款。由于美国的法律不允许使用银行保函，备用证在美国普遍使用，美国的国际银行法律与惯例学会最初起草国际备用信用证惯例ISP98，以后国际商会认识到备用证业务在国际经贸活动中的日益重要性，最后由国际商会的银行技术与惯例委员会于1998年4月6日批准了该惯例，于1999年1月1日生效，并在全世界推广。,四、备用信用证在单据上的一些特别规定,1、受益人出具的所有单据的语言应是备用证中使用的语言。国际备用信用证惯例ISP98对备用证在单据语言上的要求是明确的。该惯例甚至在4.08条款中对于“同一的措词及引号”做出了明确的解释。2、根据该惯例4.07条款关于“默示要求的索款单据”规定，如果一
20、份备用证没有注明任何要求提交的单据，仍认为需要提交一份做成单据的索款要求。3、提示的单据必须是正本。,备用信用证和一般信用证的异同点,相同点：1.已经开立，都是独立于基础合同之外的自足文件。2.都以受益人按规定提示单据为业务审理的对象。3.在受益人满足“相符交单”的条件下，开证行都承担不可撤销的第一性付款责任。4.主要当事人及其确立与责任基本相同。5.都是以信用证规定的单据为业务审理的对象。,1.主要使用范围不同：一般跟单信用证多用于有形商品贸易结算，备用信用证用于非贸易结算或经济活动的担保以及融资业务。2.适用的国际惯例不完全相同：跟单信用证（UCP600）备用信用证（ISP98）3.开证行
21、付款的前提条件不同。跟单信用证以受益人履约为前提，备用信用证以申请人违约为前提。4.一般跟单信用证对单据要求比较一致，但种类较多，备用信用证对单据要求差别较大，但种类简单。5.一般跟单信用证有明确的最迟装运期，交单期和信用证有效期，备用信用证没有。,不同点,练习册57 三.2,2.此案中保兑行的解释是正确的，开证行的拒付无理。因为在备用信用证项下，受益人在做违约证书之前，需有一段必要等待的时间，以证实开证申请人确已违约。因此UCP600第十四条c款对本案不适用。那么，我们假设：如果开证行拒绝偿付保兑行，保兑行能否向受益人行使追索权？否定的。因为作为保兑行，在已做出付款的情况下，不得行使追索权。
22、,备用信用证被认为是第二性付款手段。因此，这种信用证只凭违约证书有效，不应附加任何副本商业单据的要求，否则将导致不恰当的银行业务做法，引起所谓“单证不符”的纠纷。在此案中，由于申请人已破产，其资产已由法院控制。开证行即以所谓的不符点延迟付款，以便其有足够的时间与法院协商，解除对申请人资产的部分冻结，以便付款。在等待4个月后，开证行终于偿付了通知行，但并未支付利息。,练习册64 三14,启示：通过上述案例的分析，我们应该注意以下几点：（1）除了信用度极高的客户外，对外签订买卖合同时，尽量使用跟单信用证、预先电汇、预先银行票汇的结算方式；若使用托收、发货后电汇等方式结算时，最好配合使用备用信用证；
23、（2）在合同及/或信用证中，有关备用信用证的条款一定要准确、规范；审核备用信用证时，一定不能有不易或不能执行的条款，即“不利条款”和“陷阱条款”。只有这样，我们才能保证出口项下及时、安全、足额地收汇，避免再发生新的国外逾期账款。,练习册62 三11,启示：随着外资金融机构担保项下融资业务的不断发展，不法分子利用备用信用证进行诈骗的案件屡有发生。为防范风险，避免资金损失，银行必须提高警惕，在外汇担保项下办理融资业务，注意做到以下几点：（1）贷款办理行应严格按照有关规定进行操作，增强风险防范意识。贷款办理行只有在收到分行的书面放单通知后，才能正式办理贷款，严禁凭口头或未收到书面通知就予以放贷或部分
24、放贷。,（2）贷款办理行应及时联系代理行部门落实担保银行的资信状况，特别是对采用外资银行境外分行出具的备用信用证，须在与代理行部门确认可以接受该银行担保后，方可通知借款人。（3）如有来人持上级行相关部门出具的关于外汇担保项下融资的各种书面文件，贷款办理行应及时与上级有关部门进行核实。,练习册58 三 4,4.本案例涉及的是伪造保函问题。银行保函是银行根据申请人的请求向受益人开立的，担保在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，担保行代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。因此，对于受益人来说，担保行的资信极其重要，直接影响到受益人能否得到相应的保障。本案中，受益人上海甲船
25、运公司从收货人处取得的是一份伪造保函，保函中列示的印度丁银行根本没有签发该份保函，自然不会承担担保责任。因此，在收货人提取货物却又未能按约付款赎单的情况下，只能找收货人理论。尽管法院判决上海甲船运公司胜诉，但是执行判决时却发现收货人已陷入财务困难，大部分资产已经抵押给银行或其他担保债权人，净资产完全耗尽，正在申请重组或托管。同时，该收货人还面临着众多债权人的诉讼。也就是说，上海船运公司并未能得到相应的赔偿。,本案例给我们的启示主要有两点：（1）保函是保障受益人合法权益的工具，保函本身的真实性、有效性直接影响到受益人的权益。因此受益人在接受保函时，务必对保函签章的真实性、担保期限、担保责任、索偿
26、条件和办法进行仔细审核。（2）保函的申请人是保函重要的当事人，受益人在接受保函时必须了解申请人的商业信誉和财务状况等。万一保函出现问题，受益人可以根据基础合同关系向申请人要求相应的权利。,银行保函修改的原因1.在保函有效期内，当事人由于各种原因，如交易或工程项目的延期，可能需要修改保函的有效期。2.交易或工程项目所需的机器设备价格的变化，可能导致保函金额的修改。3.金融市场的变动、新政策或新法规的出台、国际政治关系的聚变等等,都可能导致银行保函某些条款的修改。,银行保函的修改,银行保函修改的流程1.提出申请 申请人向原保证行提出修改保函的申请，书面请求说明修改的具体内容、受益人的意思表示，注明
27、原保函的编号、金额、开立日期、有权签字人的签字和盖章、以及一切因保函的修改而引起的责任条款，并附受益人要求或同意修改的书面材料。2.审查批准 原保证行根据申请人的修改要求、内容和风险程度进行审核。3.发出修改函（或电）保证行向申请人发出修改函（或电），并就修改项目单项收费。若修改的内容是展期或增额时，一切手续视同新开保函办理；若修改的内容是缩短有效期或减额时，要求受益人对修改内容予以确认，并根据减额部分制作减额传票，在原帐务上冲销该笔或有债务。4.修改登记 保证行发出保函的修改函后，应当在留底或保函登记卡上详细批注修改内容，留待以后查考。,银行保函撤销的原因1.保函到期，且受益人没有索赔。2.
28、保函未到期，但收益人授权撤销3.法院裁决不与理赔。保函到期，受益人提出索赔，但提供证据证明自己已履行基础合同义务，或受益人没有履行基础合同义务，且法院或者仲裁机构生效的裁判文书确定应拒绝索赔，要求拒绝受益人索赔要求并撤销保函。,银行保函的撤销,银行保函撤销的流程1.保函到期，且受益人没有索赔，银行保函撤消流程：（1）到期日，保证行向受益人发出撤消保函通知；（2）受益人交回保函正本；（3）保证行注销。2.保函未到期，银行保函撤消流程：（1）申请人提出保函撤消申请，并附如下文件：银行保函正本；法律意见；受益人为撤消保函而签署的不可撤消授权书，内容包括：声明、契约、赔偿担保以及格式中要求的其他内容；
29、其他有关的证据材料；（2）开证行审查同意撤消后，注销保函。3.法院裁决不与理赔，需要撤消保函的，业务处理流程类似保函未到期的撤消处理。,练习册 60 三 7,启示：本案对担保银行的启示主要在以下方面：（1）补偿贸易保函是一类特殊贸易项下的银行保函。担保银行出具补偿贸易保函，除了要关心保函的申请方是否已有足够的资金来偿付其所引进的设备款，还应关心申请方所引进的设备以后是否能够形成足够的生产能力，产成品的回销是否能得到足够的保证，以及回销后能否获得足够的资金来抵付设备引进款等。这就需要在开立保函时对项目的可行性研究给予更多重视，对项目的立项做出更为详尽和严格的审查，这与担保银行的切身利益息息相关。,（2）银行应加强自身利益的保障。担保行的主要责任是在受益人提出合理索赔时按保函规定的条件赔付。担保行赔付后，有权向申请人或反担保人索偿。为了保障担保行的索偿能够实现，担保行在开立保函时往往要求申请人提供保证金、抵押品或其他反担保，并且对反担保的可实现性进行严格把关。,
