1、用友ERP-U8财务处理实务（8.7X版）,第10章 工资和固定资产的期末处理,用友ERP-U8财务处理实务（8.7X版）,工资和固定资产的期末处理 每到期末，财务人员都需要完成成本费用的计提和分摊，结转各类期间损益，对各类账户进行试算平衡、对账和结账等工作，并在此基础上编制会计报表。为了总结某一会计期间的经营活动情况，必须定期进行结账。结账之前有许多的期末处理工作要做，主要包括汇率调整、结转本期损益、自动转账和期末结账等4个方面。,用友ERP-U8财务处理实务（8.7X版）,工资和固定资产的期末处理10.1 工资管理系统的期末处理10.2 固定资产管理系统的期末处理,用友ERP-U8财务处理
2、实务（8.7X版）,工资管理系统的期末处理10.1.1 工资分摊及费用计提工资分摊是指对当月发生的工资费用进行工资总额的计算、分配及各种费用的计提，并制作自动转账凭证，传递到总账系统供登账处理使用。1.设置工资分摊类型具体的操作步骤如下：（1）在【业务工作】列表中，选择【人力资源】|【薪资管理】|【业务处理】|【工资分摊】选项，即可打开【工资分摊】对话框。（2）单击【工资分摊设置】按钮，即可弹出【分摊类型设置】对话框。,【工资分摊】对话框,【分摊类型设置】对话框,用友ERP-U8财务处理实务（8.7X版）,工资管理系统的期末处理 （3）单击【增加】按钮，即可打开【分摊计提比例设置】对话框。 （
3、4）在输入新增加的计提类型名称并设置分摊计提比例之后，单击【下一步】按钮，即可弹出【分摊构成设置】对话框，在其中输入要分摊的构成设置，所有的构成项目都可以参照系统提供的内容进行选择。（5）单击【完成】按钮，即可返回到【分摊类型设置】对话框，在其中已经保存了所增加的内容。（6）在选中某项内容之后，单击【修改】按钮， 即可对其进行修改，选中需要删除的内容之后， 单击【删除】按钮，在弹出信息提示框中单击 【是】按钮，即可删除该项内容。,【分摊计提比例设置】对话框,【分摊构成设置】对话框,新增加的内容,用友ERP-U8财务处理实务（8.7X版）,工资管理系统的期末处理2. 生成转账凭证具体的操作步骤如
4、下：（1）选择【业务处理】|【工资分摊】选项，即可弹出【工资分摊】对话框。（2）单击【确定】按钮，即可打开【工资分摊明细】窗口。（3）单击工具栏上的【制单】按钮，即可打开【填制凭证】对话框，生成当前所选择“分摊类型”对应的一张凭证。,【工资分摊明细】窗口,【填制凭证】对话框,用友ERP-U8财务处理实务（8.7X版）,工资管理系统的期末处理 （4）在该凭证中选择“凭证字”并确认“凭证日期”之后，单击【保存】按钮，凭证右下角上即可显示“已经制单”字样，表明该凭证已经传递到了总账系统中。 （5）若单击【批制】按钮，则可将所有参与分配“分摊类型”所对应的凭证全部生成10.1.2 结账1. 期末处理具
5、体的操作步骤如下：（1）选择【薪资管理】|【业务处理】|【月末处理】选项，即可打开【月末处理】对话框。单击【确定】按钮，即可弹出一个信息提示框。（2）如果想放弃此操作，单击【否】按钮即可；如果想继续操作，单击【是】按钮，即可出现一个询问用户“是否选择清零项？”信息提示框。,【月末处理】对话框,信息提示框,询问是否选择清零项,用友ERP-U8财务处理实务（8.7X版）,工资管理系统的期末处理（3）单击【是】按钮，即可进入【选择清零项目】对话框。在此，如果用户希望让下月的项目完全继承当前的数据，则可以单击【否】按钮。（4）在选择需要清零的项目之后，单击【确定】按钮，即可出现另一个信息提示框，提示月
6、末处理完毕，单击【确定】按钮即可。（5）选择【人力资源】|【薪资管理】|【业务处理】|【反结账】选项，系统将提示用户关闭所有工资类别。此时单击【确定】按钮，选择需要反结账的工资类别并单击【确定】按钮，即可结束反结账的操作。,【选择清零项目】对话框,月末处理完毕,用友ERP-U8财务处理实务（8.7X版）,工资管理系统的期末处理2. 对上年数据进行结转结转上年数据是将工资数据经过处理后结转至本年，但若想实现这个功能操作，前提是需要在新年度账在进行数据结转前就已经建立过的基础上进行。当新年度开始时，创建新的年度账之后，在系统管理中选择【年度账】|【结转上年数据】选项，即可将工资数据经过处理后结转至
7、本年,用友ERP-U8财务处理实务（8.7X版）,固定资产管理系统的期末处理10.2 固定资产管理系统的期末处理 10.2.1 减值准备的处理具体的操作步骤如下：（1）选择【财务会计】|【固定资产】|【卡片】|【变动单】|【计提减值准备】选项，即可打开【固定资产变动单】窗口。（2）输入卡片编号或资产编号，系统将自动列出资产的名称、开始使用日期、规格型号、变动前类别，输入变动后类别和变动原因。,【固定资产变动单】窗口,用友ERP-U8财务处理实务（8.7X版）,固定资产管理系统的期末处理（3）单击【保存】按钮，即完成该变动单德操作。（4）如果已经计提的固定资产价值又恢复了，则需要在原本已计提的减
8、值准备范围内惊奇进行转回。选择【变动单】|【转回减值准备】选项，即可打开【固定资产变动单转回减值准备】窗口，在其中进行转回减值准备处理。10.2.2 折旧处理1. 工作量输入具体的操作步骤如下：（1）选择【处理】|【工作量输入】选项，即可进入【工作量】对话框，其中显示了当月需要计提的折旧。（2）累计工作量显示了截止本次工作量输入之后资产的累计工作量，单击【保存】按钮，即可完成工作量的输入。,【固定资产变动单转回减值准备】窗口,用友ERP-U8财务处理实务（8.7X版）,固定资产管理系统的期末处理（3）查询工作量。单击“期间选择”选择框，从第1期到第12期中任意选择一个期间，列表中的各项数据即为
9、要查看的期间工作量数据，2. 计提本月折旧具体的操作步骤如下：（1）选择【处理】|【计提本月折旧】选项，即可弹出一个提示用户“是否查看折旧清单？”信息提示框。单击【是】按钮，即可再次弹出信息提示框。 （2）单击【是】按钮，系统即可开始计提折旧。在计提完毕之后，可将自动打开【折旧清单】窗口。,信息提示框,询问是否继续,【折旧清单】窗口,用友ERP-U8财务处理实务（8.7X版）,固定资产管理系统的期末处理3. 折旧清单 折旧清单是现实所有应提折旧的资产所计提折旧数额的列表。单击【折旧清单】窗口右上角的下拉按钮之后，选择“全年”选项，即可显示全年的折旧清单。4. 折旧分配表具体的操作步骤如下：（1
10、）选择【处理】|【折旧分配表】选项，即可打开【折旧分配表】窗口，在其中只能选择一种折旧分配表来制作记账凭证。,全年折旧清单,【折旧分配表】窗口,用友ERP-U8财务处理实务（8.7X版）,固定资产管理系统的期末处理 （2）单击【修改】按钮，则【按部门分配】、【按类别分配】和【部门分配条件】选项即可处于可用状态。（3）单击【部门分配条件】按钮，即可打开【折旧部门汇总】对话框。10.2.3 对账、制单与结账处理 1. 对账,激活选项,【折旧部门汇总】对话框,用友ERP-U8财务处理实务（8.7X版）,固定资产管理系统的期末处理选择【处理】|【对账】选项，即可开始自动完成对账工作并弹出【与账务对账结
11、果】对话框，给出对账结果。只有在系统的【选项】对话框中勾选“与账务系统进行对账”复选项之后，对账功能才可使用。2. 制单具体的操作步骤如下：（1）选择【处理】|【批量制单】选项，即可打开【批量制单】窗口。（2）在【制单选项】选项卡中将每个业务行的“选择”栏选中。如果要进行汇总制单，则在“合并号”一栏下输入标记，以确定使用哪几张卡片汇总一张单据。,【与账务对账结果】对话框,【批量制单】窗口,选择制单,用友ERP-U8财务处理实务（8.7X版）,固定资产管理系统的期末处理 （3）切换到【制单设置】选项卡窗口，在此可以根据自己的实际情况和需要选择“科目”和“部门核算”。 （4）单击【制单】按钮，即可
12、根据用户的设置进行批量制单和汇总制单，并显示出所制作的记账凭证。,制单设置,生成凭证,用友ERP-U8财务处理实务（8.7X版）,固定资产管理系统的期末处理 （5）在选择凭证类别、日期，输入摘要等信息并确认无误之后，单击【保存】按钮，即可在凭证左上角标示“已生成” 。单击【下张】按钮，完整企业业务制单。 （6）选择【处理】|【凭证查询】选项，即可在【凭证查询】对话框中，完成凭证的查询、修改和删除操作3. 结账具体的操作步骤如下：（1）选择【处理】|【月末结账】选项，即可打开【月末结账】对话框。（2）单击【开始结账】按钮，待结账完成之后，将提示用户可操作日期已转为下一期间的日期。只有以下一期间的
13、日期登录之后，才可以对账套进行操作。,标示凭证,结账提示,结账完成提示,用友ERP-U8财务处理实务（8.7X版）,固定资产管理系统的期末处理（3）结账完成之后，将禁 止再对该账套当月的 任何数据进行修改 4. 恢复结账前状态恢复结账前状态又称“反结账”，是本系统提供给用户的一个纠错功能。当用户在结账后发现结账前的操作有误，而结账后禁止修改结账前的数据时，即可使用该功能恢复到结账前状态去修改错误。10.2.4 账表管理 1. 分析表（1）部门构成分析表是企业内资产在各使用部门之间分布情况的分析统计。选择【账表】|【分析表】|【部门构成分析表】选项，可弹出【条件部门构成分析表】对话框。在输入查询
14、条件之后，单击【确定】按钮，打开【部门构成分析表】窗口。【 条件部门构成分析表】对话框 【部门构成分析表】窗口,用友ERP-U8财务处理实务（8.7X版）,固定资产管理系统的期末处理 （2）使用状况分析表是对企业内所有资产的使用状况所做的分析汇总，能够使管理者了解资产的总体使用情况，尽快将未使用的资产投入使用，及时处理不需用的资产，提高资产的利用率和发挥应有效能。 （3）选择【账表】|【分析表】|【使用状况分析表】选项，可弹出【条件使用状况分析表】对话框。在选择期间之后，单击【确定】按钮，即可打开【使用状况分析表】窗口。,【条件使用状况分析表】对话框,【使用状况分析表】窗口,用友ERP-U8财
15、务处理实务（8.7X版）,固定资产管理系统的期末处理（4）价值结构分析表是对企业内各类资产的期末原值和净值、累计折旧净值率数据的分析汇总，可以使管理者了解资产计提折旧的程度和剩余价值的大小。（5）选择【账表】|【分析表】|【价值结构分析表】选项，弹出【条件价值结构分析表】对话框。在选择期间之后，单击【确定】按钮，可进入【价值结构分析表】窗口。,【条件价值结构分析表】对话框,【价值结构分析表】窗口,用友ERP-U8财务处理实务（8.7X版）,固定资产管理系统的期末处理 （6）类别构成分析表是对企业资产的类别分别进行分析的报表。选择【账表】|【分析表】|【类别构成分析表】选项，即可弹出【条件类别构
16、成分析表】对话框。在选择期间之后，单击【确定】按钮，即可进入【类别构成分析表】窗口。 2. 统计表 评估汇总表统计结果为查询日期某使用部门内各类资产评估后价值的变动情况汇总，具体使用的操作步骤如下：,【条件类别构成分析表】对话框,【类别构成分析表】窗口,用友ERP-U8财务处理实务（8.7X版）,固定资产管理系统的期末处理（1）选择【账表】|【统计表】|【评估汇总表】选项，即可弹出【条件评估汇总表】对话框。（2）在查询条件框中输入要查看资产所在部门和资产所属类别的级别，输入资产评估汇总期间，即选择要查看的哪个期间范围的评估汇总表之后，单击【确定】按钮，即可打开【评估汇总表】窗口。,【条件评估汇
17、总表】对话框,【评估汇总表】窗口,用友ERP-U8财务处理实务（8.7X版）,固定资产管理系统的期末处理 评估变动表是列示所有资产评估变动数据的统计表，具体使用的操作步骤如下：（1）选择【账表】|【统计表】|【评估变动表】选项，可弹出【条件评估变动表】对话框。（2）在查询条件框中输入资产所属类别的名称，输入资产评估变动期间，即选择要查看的哪个期间范围的评估变动表之后，单击【确定】按钮，即可打开【评估变动表】窗口。,【条件评估变动表】对话框,【评估变动表】窗口,用友ERP-U8财务处理实务（8.7X版）,固定资产管理系统的期末处理 固定资产统计表是按部门或类别统计该部门或类别的资产的价值、数量、
18、折旧、新旧程度等指标的统计表。具体使用的操作步骤如下：（1）选择【账表】|【统计表】|【固定资产统计表】选项，即可弹出【条件固定资产统计表】对话框。（2）在进行相应设置之后，单击【确定】按钮，即可打开【固定资产统计表】窗口。,【条件固定资产统计表】对话框,固定资产统计表,用友ERP-U8财务处理实务（8.7X版）,固定资产管理系统的期末处理 逾龄资产是指资产还在使用，但已超过固定资产折旧年限的资产。逾龄资产统计表就是统计指定会计期间内已经超过折旧年限的逾龄资产的状况。具体使用的操作步骤如下（1）选择【账表】|【统计表】|【逾龄资产统计表】选项，即可弹出【条件逾龄资产统计表】对话框。（2）在选择
19、相应期间之后，单击【确定】按钮，即可打开【逾龄资产统计表】窗口。,【条件逾龄资产统计表】对话框,逾龄资产统计表,用友ERP-U8财务处理实务（8.7X版）,固定资产管理系统的期末处理 役龄资产统计表是统计指定会计期间在折旧年限内正常使用资产状况的统计表，具体使用的操作步骤如下：（1）选择【账表】|【统计表】|【役龄资产统计表】选项，即可弹出【条件役龄资产统计表】对话框。（2）在其中选择相应期间之后，单击【确定】按钮，即可打开【役龄资产统计表】窗口。,【条件役龄资产统计表】对话框,役龄资产统计表,用友ERP-U8财务处理实务（8.7X版）,固定资产管理系统的期末处理 盘盈盘亏报告表用于反映企业以
20、盘盈方式增加的资产和以盘亏、毁损方式减少的资产情况。通过该统计表可以看出企业对资产的管理情况。具体使用的操作步骤如下：（1）选择【账表】|【统计表】|【盘盈盘亏报表】选项，即可弹出【条件盘盈盘亏报表】对话框。（2）在其中选择相应期间之后，单击【确定】按钮，即可打开【盘盈盘亏报表】窗口,【条件盘盈盘亏报告表】对话框,盘盈盘亏报告表,用友ERP-U8财务处理实务（8.7X版）,固定资产管理系统的期末处理 固定资产原值一览表是按使用部门和类别交叉汇总显示资产的原值、累计折旧、净值的统计表，便于管理者掌握资产的分布情况。多个部门使用的固定资产按固定资产的使用部门进行统计，其数量按比例计算，小数位精确到
21、2位。具体使用的操作步骤如下：（1）选择【账表】|【统计表】|【（固定资产原值）一览表】选项，即可弹出【条件（固定资产原值）一览表】对话框。（2）在其中选择相应期间并选择汇总级次之后，单击【确定】按钮，即可打开【（固定资产原值）一览表】窗口。,【条件固定资产原值一览表】对话框,固定资产原值一览表,固定资产管理系统的期末处理 固定资产到期提示表主要用于显示使用年限恰好到期以及即将到期的资产信息，在其中将显示一些资产的基本信息，如“原值、累计折旧”等。具体使用的操作步骤如下：（1）选择【账表】|【统计表】|【固定资产到期提示表】选项，即可弹出【条件固定资产到期提示表】对话框。（2）在其中选择相应期
22、间之后，单击【确定】按钮，可打开【固定资产到期提示表】窗口。,用友ERP-U8财务处理实务（8.7X版）,【条件固定资产到期提示表】对话框,固定资产到期提示表,用友ERP-U8财务处理实务（8.7X版）,固定资产管理系统的期末处理 3. 账簿系统自动生成的账簿有：（单个）固定资产明细账、（部门、类别）明细账、固定资产登记簿、固定资产总账。 4. 折旧表具体使用的操作步骤如下：（1）选择【固定资产】|【账表】|【折旧表】|【部门折旧计提汇总表】选项，即可弹出【条件部门折旧计提汇总表】对话框。（2）选择查询的期间范围和需要汇总的部门级次之后，单击【确定】按钮，即可打开【部门折旧计提汇总表】窗口。,
23、【条件部门折旧计提汇总表】对话框,部门折旧计提汇总表,用友ERP-U8财务处理实务（8.7X版）,固定资产管理系统的期末处理 固定资产及累计折旧表（一）按期编制地反映各类了固定资产的原值、累计折旧和本年折旧的明细情况具体使用的操作步骤如下：（1）可选择【固定资产】|【账表】|【折旧表】|【固定资产及累计折旧表（一）】选项，即可弹出【条件固定资产及累计折旧表（一）】对话框。（2）选择查询的期间和需要汇总的类别之后，单击【确定】按钮，即可打开【固定资产及累计折旧表（一）】窗口。,条件固定资产及累计折旧表（一）,【固定资产及累计折旧表（一）】窗口,用友ERP-U8财务处理实务（8.7X版）,固定资产
24、管理系统的期末处理 固定资产及累计折旧表（二）是固定资产及累计折旧表（一）的续表，反映了本年截止查询期间固定资产的增减情况。具体使用的操作步骤如下：（1）可选择【固定资产】|【账表】|【折旧表】|【固定资产及累计折旧表（二）】选项，即可弹出【条件固定资产及累计折旧表（二）】对话框（2）在选择查询的期间范围之后，单击【确定】按钮，即可打开【固定资产及累计折旧表（二）】窗口。,条件固定资产及累计折旧表（二）,【固定资产及累计折旧表（二）】窗口,用友ERP-U8财务处理实务（8.7X版）,固定资产管理系统的期末处理 固定资产折旧计算明细表该表是按类别设立的，主要反映资产按类别计算折旧的情况，包括上月
25、计提情况、上月原值变动和本月计提情况等。具体使用的操作步骤如下：（1）选择【固定资产】|【账表】|【折旧表】|【固定资产折旧计算明细表】选项，即可弹出【条件固定资产折旧计算明细表】对话框。（2）在选择查询的部门名称、类别级次和期间之后，单击【确定】按钮，即可打开【固定资产折旧计算明细表】窗口。,【条件固定资产折旧计算明细表】对话框,【固定资产折旧计算明细表】窗口,用友ERP-U8财务处理实务（8.7X版）,固定资产管理系统的期末处理 固定资产折旧清单表用于查询按资产明细列示的折旧数据及累计折旧数据信息，以便完善系统报表查询功能。具体使用的操作步骤如下：（1）选择【固定资产】|【账表】|【折旧表
26、】|【固定资产折旧清单表】选项，即可弹出【条件固定资产折旧清单表】对话框。（2）在选择查询的类别名称、部门名称和期间之后，单击【确定】按钮，即可打开【固定资产折旧清单表】窗口。,【条件固定资产折旧清单表】对话框,【固定资产折旧清单表】窗口,用友ERP-U8财务处理实务（8.7X版）,固定资产管理系统的期末处理5. 自定义报表 当系统提供的报表不能满足企业要求时，用户可以自己定义报表，自定义报表可以存放在自定义账文件夹中。6. 图形分析 产生固定资产使用状况图形分析的操作过程如下： （1）选择【固定资产】|【账表】|【分析表】|【使用状况分析表】选项之后，即可打开【条件固定资产折旧清单表】对话框。 （2）在设置好要显示的分析表期间之后，单击【确定】按钮，即可打开【使用状况分析表】窗口。 （3）单击分析表中【图形分析】按钮，可打开【图形分析使用状况分析表】窗口。,使用状况分析表,图形分析,用友ERP-U8财务处理实务（8.7X版）,The End,
