我国农村商业银行发展研究.pdf

1、 1994-2010 China Academic Journal Electronic Publishing House. All rights reserved. http:/2009年 第 8期(总 第 223期 )学 术 论 坛ACADEM IC FORUMNO. 8, 2009(Cumulatively NO. 223)我 国 农 村 商 业 银 行 发 展 研 究李 晓 健摘 要 农 村 商 业 银 行 ,作 为 我 国 农 村 信 用 社 改 革 的 产 物 ,在 改 革 深 化 中 不 断 发 展 壮 大 ,已 成 为 农村 金 融 体 系 中 的 重 要 组 成 部 分 和

2、支 持 地 方 经 济 发 展 的 重 要 力 量 。 但 在 其 发 展 中 还 存 在 有 待 进 一 步 完 善 的方 面 ,需 要 从 明 确 市 场 定 位 、 深 化 产 权 制 度 改 革 、 完 善 法 人 治 理 结 构 、 加 强 业 务 创 新 、 提 高 风 险 管 理 能 力 和优 化 人 力 资 源 等 方 面 采 取 相 应 对 策 ,推 进 我 国 农 村 商 业 银 行 的 发 展 。关 键 词 农 村 商 业 银 行 ;发 展 ;问 题 ;对 策作 者 简 介 李 晓 健 ,广 西 经 济 管 理 干 部 学 院 财 税 金 融 系 讲 师 ,经 济 学 硕

3、 士 ,广 西 南 宁 530007中 图 分 类 号 F830. 33 文 献 标 识 码 A 文 章 编 号 1004 - 4434 (2009) 08 - 0096 - 05农 村 信 用 社 改 革 长 期 以 来 一 直 是 农 村 金 融 改革 的 重 点 和 难 点 。 而 我 国 农 村 商 业 银 行 正 是 在 农村 信 用 社 改 革 的 背 景 下 产 生 的 ,是 在 经 济 发 达 地 区资 产 条 件 较 好 的 农 村 信 用 社 的 基 础 上 ,由 辖 区 内 农民 、 农 村 工 商 户 、 企 业 法 人 和 其 他 经 济 组 织 共 同 入股 组 成

4、 ,实 行 一 级 法 人 、 统 一 核 算 的 股 份 有 限 公 司形 式 的 地 方 性 商 业 银 行 。一 、 我 国 农 村 商 业 银 行 的 发 展 概 况长 期 以 来 我 国 农 村 金 融 供 需 不 平 衡 一 直 是 阻碍 农 村 经 济 发 展 的 重 要 因 素 ,农 民 及 民 营 中 小 企 业融 资 难 的 问 题 一 直 存 在 。 而 早 期 作 为 我 国 农 村 金融 体 系 核 心 的 农 村 信 用 社 已 经 越 来 越 不 能 满 足 农村 经 济 发 展 的 需 求 ,其 股 份 制 改 革 迫 在 眉 睫 。 在 此情 况 下 , 20

5、01年 ,张 家 港 农 村 商 业 银 行 、 常 熟 农 村 商业 银 行 、 江 阴 农 村 商 业 银 行 作 为 试 点 单 位 率 先 成 立 。2003年 6月 ,国 务 院 出 台 了 关 于 印 发 深 化 农村 信 用 社 改 革 试 点 方 案 的 通 知 (国 发 2003 15号 ) , 正 式 启 动 了 新 一 轮 农 村 信 用 社 改 革 。 根 据 国务 院 15号 文 件 的 精 神 ,有 条 件 地 区 的 农 村 信 用 社可 改 制 为 实 行 股 份 合 作 制 的 农 村 合 作 银 行 、 实 行 股份 制 的 农 村 商 业 银 行 等 银

6、行 类 机 构 或 实 行 以 县(市 )为 单 位 的 统 一 法 人 机 构 。 同 年 8月 ,浙 江 、 山东 、 江 西 、 贵 州 、 吉 林 、 重 庆 、 陕 西 、 江 苏 8个 省 (市 )被 列 入 改 革 试 点 。 2004年 8月 ,改 革 在 除 西 藏 和海 南 外 的 其 余 21个 省 (市 )全 面 推 开 。 随 着 我 国农 村 金 融 体 制 改 革 的 不 断 深 化 ,农 村 商 业 银 行 成 为农 村 信 用 社 改 革 的 最 终 发 展 方 向 ,各 省 将 经 营 情 况良 好 的 农 村 信 用 社 改 制 为 农 村 商 业 银 行

7、 的 步 伐 也日 趋 加 快 。 2005年 ,上 海 、 北 京 组 建 全 市 一 级 法 人体 制 的 省 级 股 份 制 农 村 商 业 银 行 。 截 至 2005年末 ,全 国 共 有 12家 农 村 商 业 银 行 , 2006年 末 增 加到 13家 , 2007年 末 增 加 到 17家 。 2008年 6月 29日 ,在 重 庆 成 立 了 重 庆 农 村 商 业 银 行 ,这 是 继 上 海 、北 京 之 后 我 国 第 三 家 、 西 部 首 家 省 级 农 村 商 业 银行 。 截 至 2008年 末 ,全 国 农 村 商 业 银 行 增 加 到 22家 。 进 入

8、 2009年 ,具 备 条 件 的 农 村 合 作 银 行 也 在加 快 改 制 为 农 村 商 业 银 行 。 2009年 1月 ,安 徽 马鞍 山 农 村 合 作 银 行 经 中 国 银 监 会 审 核 ,获 准 筹 建 安徽 马 鞍 山 农 村 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 ,马 鞍 山 农 村商 业 银 行 也 就 成 为 了 我 国 第 一 家 由 农 村 合 作 银 行改 制 组 建 的 农 村 商 业 银 行 。 至 2009年 3月 末 ,全国 农 村 商 业 银 行 增 加 到 了 25家 。在 改 革 深 化 中 ,我 国 农 村 商 业 银 行 不 断 发 展

9、壮大 ,显 示 出 越 来 越 大 的 活 力 ,成 为 农 村 金 融 体 系 中的 重 要 组 成 部 分 和 支 持 地 方 经 济 发 展 的 重 要 力 量 。第 一 ,我 国 农 村 商 业 银 行 总 体 运 行 良 好 ,经 营 情 况不 断 得 到 改 善 ,其 总 资 产 、 总 负 债 及 所 有 者 权 益 不断 上 升 (见 图 1、 图 2) ,不 良 贷 款 率 也 逐 渐 降 低 (见图 3)。 第 二 ,我 国 农 村 商 业 银 行 大 力 支 持 “ 三 农 ”和 中 小 企 业 发 展 ,比 如 ,截 至 2007年 末 ,全 国 农 村商 业 银 行

10、农 业 贷 款 余 额 达 236. 29亿 元 ,中 小 企 业69 1994-2010 China Academic Journal Electronic Publishing House. All rights reserved. http:/贷 款 余 额 达 976. 38亿 元 ,有 力 地 促 进 了 新 农 村 建设 和 地 方 经 济 的 持 续 快 速 发 展 。二 、 我 国 农 村 商 业 银 行 发 展 中 存 在 的 主要 问 题(一 )股 权 结 构 与 法 人 治 理 结 构 有 待 完 善1. 我 国 农 村 商 业 银 行 的 股 东 中 绝 大 多 数 是

11、 自然 人 股 东 ,而 其 平 均 所 占 股 较 少 ,存 在 股 权 过 度 分散 的 现 象 ,股 权 结 构 有 待 完 善 。 比 如 ,截 至 2008年末 ,北 京 农 村 商 业 银 行 自 然 人 股 东 有 27809户 (约占 股 东 总 数 的 99% ) , 而 自 然 人 持 股 则 有2250109672股 (约 占 总 股 份 的 44% ) ,平 均 占 股 仅约 为 80913股 /户 。 股 权 的 过 度 分 散 ,使 众 多 自 然人 股 东 缺 乏 行 使 权 利 的 动 力 和 能 力 ,不 会 花 费 太 多的 精 力 和 成 本 去 监 督

12、银 行 的 经 营 行 为 ,从 而 使 他 们对 农 村 商 业 银 行 的 所 有 权 难 以 体 现 ,并 且 也 使 银 行内 部 人 控 制 的 可 能 性 增 大 。2. 法 人 治 理 结 构 仍 有 待 完 善 。 农 村 商 业 银 行法 人 治 理 结 构 的 问 题 突 出 表 现 在 : (1)农 村 商 业 银行 的 董 事 会 未 能 充 分 发 挥 作 用 。 董 事 会 与 经 营管 理 层 的 职 责 分 工 还 不 是 很 明 确 。 独 立 董 事 的知 情 权 难 以 得 到 保 证 ,也 未 能 从 根 本 上 起 到 约 束 大股 东 权 力 的 作

13、 用 ,并 且 独 立 董 事 和 监 事 会 的 权 责 分工 不 清 晰 ,影 响 了 监 督 绩 效 。 ( 2)农 村 商 业 银 行 的监 事 会 未 能 充 分 发 挥 作 用 。 在 监 事 会 中 ,外 部 监事 的 比 例 较 小 ,使 审 计 监 督 的 独 立 性 减 弱 。 监 事会 的 地 位 不 够 高 ,职 权 范 围 不 够 大 ,从 而 在 实 践 过程 中 往 往 很 难 独 立 地 履 行 监 督 职 能 ,难 以 真 正 发 挥监 控 、 制 衡 的 作 用 。(二 )业 务 创 新 能 力 不 足农 村 商 业 银 行 缺 乏 业 务 创 新 的 具

14、体 规 划 、 战 略和 研 发 机 构 ,业 务 创 新 能 力 不 足 ,与 其 他 商 业 银 行相 比 ,可 供 客 户 选 用 的 金 融 工 具 及 业 务 品 种 不 多 ,基 金 托 管 类 、 担 保 类 、 承 诺 类 、 咨 询 顾 问 类 和 衍 生 金融 工 具 交 易 类 等 高 技 术 含 量 、 高 附 加 值 的 业 务 未 能充 分 发 展 ,缺 乏 具 有 竞 争 优 势 的 品 牌 产 品 。 以 张 家港 的 工 商 银 行 和 农 村 商 业 银 行 的 公 司 业 务 为 例 进行 比 较 ,中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 张 家

15、港 支 行 的公 司 业 务 涉 及 存 款 业 务 、 信 贷 业 务 、 结 算 业 务 、 代 理业 务 、 投 资 银 行 业 务 、 资 产 托 管 业 务 、 机 构 金 融 业务 、 企 业 年 金 业 务 等 ,而 张 家 港 农 村 商 业 银 行 的 公司 业 务 只 有 存 款 业 务 、 信 贷 业 务 、 结 算 业 务 和 资 金业 务 (主 要 品 种 有 债 券 回 购 、 债 券 买 卖 等 ) ,而 且 现有 业 务 未 能 充 分 满 足 客 户 的 差 异 化 、 个 性 化 需 求 ,影 响 了 其 市 场 竞 争 力 。(三 )风 险 管 理 能 力

16、 亟 待 提 高农 村 商 业 银 行 的 风 险 管 理 能 力 不 足 。 一 是 缺乏 全 面 风 险 管 理 理 念 、 意 识 和 文 化 ,没 有 形 成 全 员风 险 防 范 意 识 ,重 业 务 拓 展 而 轻 内 部 控 制 管 理 的 现象 依 然 存 在 ,贷 款 “ 三 查 ” 制 度 的 执 行 不 够 严 ;二 是内 部 控 制 制 度 的 制 定 和 修 改 滞 后 于 业 务 和 形 势 的79 1994-2010 China Academic Journal Electronic Publishing House. All rights reserved. h

17、ttp:/发 展 ,内 部 控 制 制 度 动 态 管 理 机 制 不 健 全 ;三 是 风险 识 别 和 管 理 方 法 相 对 落 后 ,缺 乏 有 效 的 风 险 识别 、 评 价 和 预 警 机 制 。因 此 ,我 国 农 村 商 业 银 行 的 不 良 贷 款 率 虽 然 呈逐 渐 降 低 的 趋 势 ,但 与 其 他 商 业 银 行 相 比 仍 处 于 较高 的 水 平 (见 表 1)。 2009年 4月 初 ,北 京 农 村 商业 银 行 商 务 中 心 支 行 就 爆 出 4. 6亿 元 的 按 揭 骗 贷大 案 ,涉 案 的 北 京 华 鼎 信 用 担 保 有 限 责 任 公

18、 司 使 用假 证 件 和 印 章 非 法 向 北 京 农 村 商 业 银 行 骗 取 巨 额贷 款 。 引 起 这 起 案 件 的 主 要 原 因 就 是 因 为 该 行 过度 追 求 业 绩 扩 张 ,而 内 部 管 理 及 风 险 控 制 却 没 有 跟上 ,放 松 了 对 贷 款 的 审 核 。表 1 2008年 末 各 商 业 银 行 不 良 贷 款 率 情 况商 业 银 行 机 构 不 良 贷 款 率国 有 商 业 银 行 2. 81%股 份 制 商 业 银 行 1. 51%城 市 商 业 银 行 2. 33%农 村 商 业 银 行 3. 94%外 资 银 行 0. 83%数 据

19、来 源 :中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 统 计 数 据(四 )员 工 学 历 层 次 不 高我 国 各 地 农 村 商 业 银 行 中 普 遍 存 在 员 工 学 历层 次 不 高 的 问 题 ,甚 至 一 些 专 科 以 上 学 历 的 员 工 还是 参 加 工 作 后 才 通 过 函 授 、 电 大 等 途 径 获 得 学 历的 。 以 张 家 港 农 村 商 业 银 行 和 常 熟 农 村 商 业 银 行为 例 ,其 员 工 中 高 学 历 的 不 多 ,低 学 历 的 较 多 (见表 2) ,员 工 文 化 素 质 和 业 务 素 质 不 高 ,缺 乏 熟 悉 银行

20、业 务 及 计 算 机 、 国 际 金 融 、 投 资 、 证 券 、 理 财 等 专业 知 识 的 高 层 次 复 合 型 人 才 ,这 使 得 银 行 的 经 营 管理 水 平 和 新 产 品 的 开 发 能 力 受 到 极 大 制 约 ,不 能 很好 地 适 应 农 村 商 业 银 行 的 发 展 需 要 。表 2 张 家 港 农 村 商 业 银 行 和 常 熟 农 村 商 业银 行 员 工 的 学 历 结 构张 家 港 农 村 商 业 银 行 常 熟 农 村 商 业 银 行学 历类 别员 工人 数 占 比员 工人 数 占 比本 科 及以 上 148人 18. 41% 209人 27.

21、03%大 专 381人 47. 39% 351人 45. 41%大 专以 下 275人 34. 20% 213人 27. 56%合 计 804人 100% 773人 100%数 据 来 源 :张 家 港 农 村 商 业 银 行 和 常 熟 农 村 商业 银 行 2008年 年 度 报 告三 、 促 进 我 国 农 村 商 业 银 行 发 展 的 对 策(一 )明 确 市 场 定 位我 国 农 村 商 业 银 行 要 明 确 “ 服 务 三 农 、 服 务中 小 企 业 ” 的 市 场 定 位 ,全 面 打 造 成 为 社 区 型 零 售银 行 ,牢 牢 占 据 农 村 金 融 市 场 和 中

22、小 企 业 融 资 市场 ,在 促 进 区 域 经 济 发 展 中 不 断 壮 大 自 己 。 一 方面 ,在 农 村 ,农 村 商 业 银 行 要 重 点 支 持 “ 三 高 ” 农业 、 生 态 农 业 、 旅 游 观 光 农 业 等 高 附 加 值 农 业 产 业 ,提 高 对 农 村 重 点 龙 头 企 业 、 农 民 专 业 合 作 经 济 组 织的 综 合 服 务 水 平 ,积 极 支 持 外 贸 和 新 兴 产 业 中 的 农村 商 业 企 业 和 农 民 再 就 业 工 程 。 另 一 方 面 ,在 城区 ,农 村 商 业 银 行 应 大 力 支 持 中 小 企 业 、 高 科

23、 技 企业 ,支 持 小 城 镇 、 城 市 绿 化 带 建 设 ,支 持 城 镇 居 民 创业 和 社 区 经 济 发 展 。(二 )深 化 产 权 制 度 改 革1. 农 村 商 业 银 行 应 鼓 励 股 权 份 额 过 小 的 自 然人 股 东 进 行 股 权 转 让 ,提 高 单 个 自 然 人 和 单 个 法 人的 持 股 比 例 上 限 ,允 许 形 成 相 对 控 股 股 东 ,以 提 高股 东 对 银 行 经 营 管 理 的 关 注 程 度 。2. 引 进 境 内 外 战 略 投 资 者 。 农 村 商 业 银 行 应积 极 吸 收 素 质 好 、 实 力 强 的 优 质 民

24、 营 企 业 、 有 资 金实 力 的 国 内 投 资 机 构 、 股 份 制 银 行 以 及 优 质 的 外 资金 融 机 构 等 境 内 外 战 略 投 资 者 入 股 。 战 略 投 资 者投 入 了 资 本 ,必 定 会 以 其 自 身 的 股 本 金 规 模 影 响 农村 商 业 银 行 的 治 理 结 构 和 决 策 过 程 ,以 取 得 相 应 的利 润 。 因 此 ,通 过 战 略 投 资 者 的 参 股 ,不 仅 能 改 善农 村 商 业 银 行 的 资 本 结 构 ,形 成 利 益 制 衡 机 制 ,有助 于 弱 化 “ 内 部 人 控 制 ” 现 象 ,还 能 引 进 投

25、 资 者 先进 的 经 营 管 理 理 念 、 科 学 的 管 理 方 法 和 技 术 以 及 先进 的 企 业 文 化 ,有 助 于 提 升 农 村 商 业 银 行 的 竞 争力 。3.进 行 股 份 制 改 造 ,推 进 上 市 工 作 。 农 村 商 业银 行 上 市 有 利 于 迅 速 壮 大 资 金 实 力 ,改 善 和 调 整 农村 商 业 银 行 的 资 产 结 构 、 股 权 结 构 ,将 对 银 行 的 经营 决 策 形 成 更 大 的 制 约 力 量 。 因 此 ,目 前 要 对 具 备条 件 的 优 质 的 农 村 商 业 银 行 进 行 股 份 制 改 造 ,扎 实稳

26、妥 地 推 进 上 市 工 作 ,以 其 较 强 的 资 金 实 力 和 较 高的 投 资 回 报 率 吸 引 一 大 批 优 良 股 东 或 中 长 期 资 金风 险 投 资 者 参 与 资 本 运 营 活 动 ,将 其 全 力 打 造 成 一个 现 代 金 融 企 业 ,发 挥 好 对 全 国 农 村 信 用 社 改 革 发展 的 良 好 示 范 作 用 。(三 )完 善 法 人 治 理 结 构1. 农 村 商 业 银 行 要 让 其 股 东 大 会 与 经 营 管 理层 的 权 利 和 责 任 制 度 化 、 规 范 化 ,权 责 范 围 得 到 清89 1994-2010 China

27、Academic Journal Electronic Publishing House. All rights reserved. http:/晰 界 定 ,并 按 照 现 代 金 融 企 业 制 度 的 要 求 完 善 高 管人 员 的 聘 任 制 度 。2. 完 善 董 事 会 制 度 。 ( 1)对 于 董 事 会 成 员 的构 成 ,农 村 商 业 银 行 应 明 确 代 表 大 股 东 的 董 事 不 一定 非 得 由 股 东 单 位 的 法 人 代 表 担 任 ,并 且 要 使 在 会董 事 能 最 大 限 度 地 体 现 各 方 利 益 ,加 强 董 事 会 的 力量 。 (2

28、)农 村 商 业 银 行 要 进 一 步 明 确 董 事 会 的 职责 是 批 准 公 司 战 略 、 选 择 和 激 励 管 理 层 、 建 立 内 部控 制 、 管 理 信 息 系 统 等 ,确 保 董 事 会 和 经 营 管 理 层职 责 分 工 明 确 。 (3)要 让 独 立 董 事 充 分 发 挥 作 用 。 农 村 商 业 银 行 对 独 立 董 事 要 多 选 任 一 些 如 财 务管 理 、 风 险 管 理 、 法 律 等 方 面 的 专 业 人 士 ,并 且 应 适当 增 加 其 人 数 或 表 决 权 。 农 村 商 业 银 行 应 当 在制 度 中 明 确 规 定 独

29、立 董 事 的 信 息 知 情 权 、 监 督 权 、独 立 的 审 核 权 、 否 决 权 、 特 别 职 权 (比 如 提 议 召 开董 事 会 、 独 立 聘 请 外 部 审 计 机 构 和 咨 询 机 构 ) ,以及 独 立 董 事 对 财 务 虚 假 、 决 策 失 误 等 事 项 应 承 担 的具 体 职 责 。 农 村 商 业 银 行 可 让 其 专 业 委 员 会 包括 风 险 管 理 、 审 计 、 提 名 与 薪 酬 委 员 会 等 由 独 立 董事 领 导 。 农 村 商 业 银 行 要 界 定 和 整 合 独 立 董 事与 监 事 会 的 功 能 ,建 立 独 立 董

30、事 与 监 事 会 之 间 的 磋商 与 协 作 机 制 。3. 完 善 监 事 会 制 度 。 ( 1)农 村 商 业 银 行 要 在监 事 会 中 增 加 外 部 监 事 的 比 例 ,且 外 部 监 事 不 应 当是 股 东 ,以 保 证 监 事 会 审 计 监 督 的 独 立 性 。 (2)农村 商 业 银 行 可 规 定 董 事 会 同 时 对 股 东 代 表 大 会 和监 事 会 负 责 ,并 规 定 董 事 会 成 员 的 任 免 事 由 应 由 股东 代 表 大 会 和 监 事 会 共 同 承 担 ,赋 予 监 事 会 对 董 事会 成 员 任 免 的 实 质 意 义 上 的

31、影 响 力 ,有 效 提 升 监 事会 的 地 位 。 (3)农 村 商 业 银 行 应 扩 大 监 事 会 的 职权 范 围 ,赋 予 监 事 会 停 止 请 求 权 、 诉 讼 代 表 权 等 ,强化 其 监 督 职 能 。(四 )加 强 业 务 创 新农 村 商 业 银 行 应 科 学 制 定 业 务 创 新 的 具 体 规划 、 战 略 ,成 立 产 品 研 发 机 构 ,加 强 业 务 创 新 ,塑 造品 牌 产 品 ,以 适 应 不 断 变 化 的 农 村 市 场 和 农 户 需要 ,积 极 为 中 小 企 业 融 资 提 供 便 利 ,提 高 银 行 自 身的 竞 争 力 。 比

32、 如 :可 积 极 探 索 扩 大 抵 押 、 质 押 范 围 ,加 强 开 发 对 存 货 、 订 单 、 仓 单 、 养 殖 水 面 使 用 权 、 经济 林 权 、 收 费 权 益 、 股 票 、 保 单 等 动 产 、 权 利 的 抵 押 、质 押 贷 款 ;积 极 开 发 农 民 工 返 乡 创 业 贷 款 、 农 民 出国 务 工 贷 款 、 产 权 式 农 业 项 目 贷 款 、 农 民 经 纪 人 贷款 、 农 民 专 业 合 作 社 贷 款 、 定 单 农 业 贷 款 、 生 态 农 业旅 游 贷 款 等 贷 款 品 种 ;促 进 创 建 农 村 信 用 共 同 体 ,进 一

33、 步 做 大 做 强 农 户 小 额 信 用 贷 款 、 小 企 业 联 保 贷款 等 业 务 品 牌 ;加 强 与 保 险 、 证 券 、 基 金 和 风 险 投 资公 司 在 代 收 代 付 、 资 产 管 理 、 电 子 商 务 、 联 动 营 销 等方 面 的 业 务 合 作 与 交 流 ;为 农 户 和 中 小 企 业 提 供 金融 信 息 咨 询 、 经 济 信 息 咨 询 、 市 场 信 息 咨 询 、 经 济 政策 咨 询 等 外 延 性 金 融 服 务 ;积 极 开 办 远 期 结 售 汇 、远 期 外 汇 买 卖 、 利 率 及 货 币 互 换 等 金 融 衍 生 业 务

34、,为 客 户 提 供 更 多 、 更 好 的 套 期 保 值 、 避 险 工 具 ;集 中开 发 拓 展 银 行 卡 业 务 ,丰 富 银 行 卡 的 功 能 ;充 分 开发 网 上 银 行 的 功 能 ,拓 展 自 助 服 务 ,搭 建 一 个 全 能型 的 理 财 业 务 平 台 。(五 )提 高 风 险 管 理 能 力1. 要 加 强 对 农 村 商 业 银 行 全 体 员 工 关 于 信 用风 险 、 市 场 风 险 、 操 作 风 险 的 风 险 意 识 教 育 ,通 过 学习 和 讨 论 让 内 部 风 险 控 制 理 念 在 农 村 商 业 银 行 深入 人 心 ,培 育 银 行

35、 的 风 险 管 理 文 化 。2. 应 进 一 步 完 善 农 村 商 业 银 行 现 有 的 内 部 控制 制 度 ,并 及 时 对 信 贷 管 理 、 财 务 会 计 、 稽 核 检 查 、案 件 防 范 等 重 点 领 域 、 重 点 环 节 的 内 部 控 制 制 度 进行 修 改 完 善 ,以 适 应 内 部 控 制 制 度 动 态 管 理 的需 要 。3.建 立 健 全 农 村 商 业 银 行 的 风 险 预 警 、 识 别 和评 价 体 系 。 ( 1)规 范 和 完 善 电 子 化 的 客 户 信 用 档案 ,建 立 健 全 农 村 商 业 银 行 的 客 户 风 险 控 制

36、 资 料库 。 (2)建 立 包 括 安 全 性 指 标 、 流 动 性 指 标 、 效 益性 指 标 、 综 合 发 展 能 力 等 科 学 的 动 态 风 险 评 价 预 测指 标 体 系 ,并 开 发 有 效 的 内 部 风 险 评 价 模 型 ,对 各类 风 险 进 行 有 效 识 别 和 预 警 。 ( 3)要 进 一 步 规 范授 信 业 务 程 序 和 信 贷 操 作 规 程 。 贷 前 要 做 好 对 借款 人 信 用 级 别 的 科 学 评 估 和 贷 款 风 险 度 的 预 测 ,并实 行 信 用 累 积 制 ,对 借 款 人 资 信 状 况 按 年 考 核 、 动态 管

37、理 ,将 贷 款 顺 序 、 利 率 及 贷 款 额 度 与 信 用 等 级挂 钩 ;贷 时 要 严 格 按 规 定 程 序 和 审 批 权 限 办 事 ,健全 审 贷 分 离 、 分 级 审 批 制 度 ,通 过 定 性 、 定 量 分 析 实行 民 主 科 学 的 授 信 决 策 ;贷 后 要 严 格 实 行 跟 踪 检查 ,对 贷 款 实 行 动 态 、 全 方 位 监 测 ,对 可 能 产 生 的 风险 积 极 采 取 相 应 的 措 施 防 范 和 化 解 。(六 )优 化 人 力 资 源1.强 化 激 励 机 制 ,引 进 优 秀 人 才 。 农 村 商 业 银行 应 通 过 其

38、灵 活 的 用 人 机 制 和 相 对 优 厚 的 待 遇 以及 强 化 晋 级 、 实 现 个 人 价 值 等 方 面 的 激 励 机 制 ,大力 引 进 业 内 和 高 校 毕 业 的 优 秀 专 业 人 才 和 高 层 次管 理 人 才 ,不 断 优 化 从 业 人 员 队 伍 。2.建 立 体 现 自 身 特 色 和 优 势 的 企 业 文 化 ,加 大教 育 培 训 力 度 ,提 高 员 工 的 综 合 素 质 。 ( 1)农 村 商业 银 行 应 建 立 起 体 现 自 身 特 色 和 优 势 的 企 业 文 化 ,99 1994-2010 China Academic Journ

39、al Electronic Publishing House. All rights reserved. http:/增 强 人 才 对 银 行 的 归 属 感 。 ( 2)农 村 商 业 银 行 应完 善 培 训 机 制 ,加 强 对 员 工 的 专 业 知 识 和 业 务 技 能的 培 训 力 度 ,以 提 高 基 层 员 工 的 业 务 素 质 ,提 高 管理 人 员 的 创 新 意 识 、 业 务 水 平 及 管 理 水 平 。 为 员工 提 供 进 修 基 金 。 要 充 分 考 虑 高 级 管 理 层 、 中 层骨 干 、 一 线 员 工 等 各 个 层 面 的 从 业 素 质 要

40、 求 ,制 定科 学 的 培 训 计 划 ,鼓 励 员 工 逐 步 提 高 学 历 层 次 ,考取 诸 如 理 财 规 划 师 、 资 产 评 估 师 等 之 类 的 金 融 专 业技 术 资 格 证 。 加 强 与 高 校 、 科 研 机 构 等 的 合 作 力度 、 深 度 和 广 度 ,开 展 各 种 金 融 学 习 论 坛 及 联 合 开设 金 融 人 才 培 训 班 。 派 遣 管 理 人 员 和 业 务 人 员到 其 他 金 融 机 构 考 察 、 学 习 和 交 流 。3. 加 强 绩 效 考 评 。 对 农 村 商 业 银 行 的 各 级 各类 人 员 ,应 实 行 严 格 的

41、 绩 效 考 评 制 度 ,明 确 考 评 目标 ,选 择 科 学 的 绩 效 考 评 方 法 和 工 具 ,建 立 健 全 计划 指 标 考 核 和 业 绩 评 价 相 结 合 的 业 绩 考 评 机 制 ,提高 管 理 绩 效 。参 考 文 献 1 王 曙 光 . 农 村 金 融 与 新 农 村 建 设 M . 北 京 :华 夏 出 版社 , 2006. 2 赵 佳 俪 . 浅 议 农 村 商 业 银 行 上 市 :意 义 挑 战 与 建 议 J .安 徽 农 业 科 学 , 2008, (11). 3 郭 丽 ,刘 伦 .中 国 农 村 商 业 银 行 金 融 创 新 的 模 式 与 途

42、 径 J .西 北 大 学 学 报 , 2008, (3). 4 张 丽 云 . 农 村 商 业 银 行 的 困 境 及 对 策 J . 北 方 经 贸 ,2007, (10). 5 孟 庆 华 . 农 商 行 公 司 治 理 实 证 和 对 策 J . 中 国 农 村 信用 合 作 , 2007, (2). 6 王 葳 . 浅 析 农 村 商 业 银 行 的 市 场 定 位 J . 金 融 理 论 与教 学 , 2007, (1). 7 吕 兆 友 . 农 村 商 业 银 行 资 产 负 债 管 理 问 题 探 讨 J . 济南 金 融 , 2006, (11). 8 吴 林 华 ,吴 开

43、. 农 商 行 风 险 管 理 能 力 亟 待 提 高 J . 现 代金 融 , 2006, (2).责 任 编 辑 :舒 生 (上 接 第 8页 )思 想 宝 藏 与 方 法 宝 藏 ,与 近 现 代 解释 学 、 马 克 思 主 义 解 释 学 熔 为 一 炉 ,凸 显 解 读 方 法的 时 代 特 色 与 中 国 特 色 。 其 次 ,中 国 马 克 思 学 并 不是 如 一 些 学 者 所 误 解 的 那 样 ,是 要 走 一 条 经 院 化 的研 究 道 路 ,更 不 是 要 离 开 马 克 思 主 义 的 实 践 性 ,离开 中 国 的 社 会 现 实 来 空 谈 学 术 理 论

44、。 马 克 思 本 人的 理 论 与 实 践 并 举 、 确 切 地 说 实 践 高 于 理 论 的 典 范形 象 ,早 已 为 我 们 树 立 了 榜 样 。 在 当 今 中 国 改 革 开放 日 益 深 化 的 新 时 期 ,任 何 试 图 离 开 现 实 国 情 、 闭门 造 车 的 想 法 都 是 不 切 实 际 的 ,也 是 中 国 马 克 思 学所 强 烈 反 对 的 。 中 国 马 克 思 学 就 是 要 紧 扣 中 国 社会 主 义 建 设 的 脉 搏 ,通 过 对 马 克 思 思 想 、 文 本 的 深入 开 掘 ,返 本 开 新 ,从 而 为 马 克 思 主 义 中 国 化

45、 、 实 现中 国 特 色 社 会 主 义 现 代 化 进 行 基 础 性 的 理 论 铺 垫工 作 。 最 后 ,虽 然 在 库 恩 看 来 ,范 式 之 间 是 不 可 通约 的 ,但 并 不 意 味 着 它 们 之 间 是 绝 对 分 离 的 ,况 且库 恩 所 说 的 范 式 通 常 是 指 自 然 科 学 ,与 人 文 社 会 科学 的 范 式 还 是 有 所 不 同 。 中 国 马 克 思 学 作 为 马 克思 哲 学 研 究 的 一 种 新 范 式 ,它 并 不 完 全 排 斥 其 他 研究 范 式 ,反 而 它 汲 取 了 其 他 传 统 范 式 的 合 理 成 分 。比 如

46、,从 西 方 马 克 思 学 到 中 国 马 克 思 学 本 身 就 代 表着 马 克 思 主 义 哲 学 与 西 方 哲 学 之 间 一 种 对 话 与 交流 。 因 此 ,如 其 说 中 国 马 克 思 学 是 对 传 统 文 本 解 读研 究 范 式 的 回 归 ,不 如 说 是 对 传 统 文 本 解 读 研 究 范式 的 创 造 性 发 展 。参 考 文 献 1 王 东 . 为 什 么 要 创 建 中 国 马 克 思 学 J . 马 克 思 主 义 与现 实 , 2007, (3). 2 王 东 . 马 克 思 学 新 奠 基 M . 北 京 :北 京 大 学 出 版 社 ,2006. 3 张 文 喜 . 回 归 与 转 向 :马 克 思 主 义 哲 学 研 究 范 式 的 变 革 J .福 建 论 坛 人 文 社 会 科 学 版 , 2008, (6). 4 孙 伯 鍨 ,曹 幼 华 ,等 . 西 方 “ 马 克 思 学 ” M . 南 京 :江 苏人 民 出 版 社 , 1992. 5 何 中 华 . 马 克 思 哲 学 研 究 范 式 :非 此 即 彼 还 是 互 相 整 合 J .山 东 社 会 科 学 , 2008, (11).责 任 编 辑 :青 山 001