1、第三节应收应付账款核算模块主要核算管理往来款项流程：输入采购、销售单据记录往来款项核销 往来款项账龄分析、生成往来账款管理账表功能： 往来款项确认，依据：销售发票、采购发票 进行收、付款及转账账务处理（含外币业务处 理，及汇兑损益处理） 生成凭证传递至总账模块，并审核记账 进行查询和分析,第三章 会计核算软件的操作要求（用友）,一、初始设置操作（一）设置基本档案（往来单位略）1、设置存货档案、仓库档案、本企业开户银行 操作路径： 账套主管登录系统内启用“购销存管理和核算” 模块，并授权：启用勾选设置启用日 期权限权限选定操作员增加双击 拟添加权限模块退出退出。 基础设置基础档案初始化/存货存货
2、分类、 存货档案 基础设置基础档案初始化/购销存仓库档案,基础设置基础档案初始化/收付结算开户行 例：为账套增加存货、仓库档案，并设置本账套的开 户银行（中国工行，编码：001，账号：88888） ，在参数控制内，设置允许零库存（负库存） 仓库档案： 存货档案：,（二）设置付款条件 1、设置付款条件：现金折扣（不是商业折扣） 操作路径：有权人员注册登录基础设置基础 档案初始化/收付结算付款条件 例：1.启用“购销存管理”模块，启用日期：2013 年1月1日，并授权给103操作员 2.设置付款条件：编码：01 付款条件：3/15,1/25,n/30（三）输入期初数据：有权人员注册登录，采购采购
3、发票期初采购普通发票（发票特征：未完结）,例：输入期初采购专用发票：2012年12月15日，采购 中心收到深圳兴盛公司开具的普通/专业发票一 张，票号：1234，商品为主机箱，数量300台， 单价1000元（增值税率17%），货物在途，发票 到期日为2013年1月31日。 注意：增加时发票时单击下拉箭头，选择发票类型， 表头中蓝色字体项目为必填二、日常使用操作 （一）输入销售发票：有权人员登录，销售销售发票 增加发票类型复核（记得修改存货属性）,例：输入销售专用发票 2013年1月10日，销售中心向大连志明销售HE138 电脑5台，无税单价5000元，货物从成品库发出 ，企业开出专用发票一张，
4、发票号为201301，增 值税率为17%，销售类型为普通销售。注意：销售发票是销售收入确认、应交税金确认和应 收账款确认的依据。发票填制完毕后必须点击 “复核”按钮才能登记应收账（二）输入收款单：有权人员登录，销售客户往来 收款结算选择客户增加表头输入保存退出,例：输入收款单 2013年1月18日，销售中心收到大连志明的转账 支票一张，票号为ZP101，为付购买电脑的款项 ，金额合计29250元。（三）往来核销：有权人员登录销售客户往来收 款结算选择客户核销输入核销金额保存 退出 例：往来核销，请将客户为“大连志明”、金额为 29250元的收款单与相同金额的销售发票核销。 注意： 往来核销：指
5、明每一次收款是哪一笔或哪几笔销,售业务的款项 核销类型：手动核销、自动核销 一张收款单对应一张发票； 多张收款单对应一张发票； 一张收款单对应多张发票； 多张收款单对应多张发票；（四）转账处理：解决往来款多头挂账问题1、应收冲应收：A客户的应收账款冲抵B客户的应收 账款2、预收冲应收：处理某客户的预收款和该客户应收 账款冲销,3、应收冲应付：客户应收款冲抵供应商应付款（五）制单处理：生成凭证并传递至总账模块 有权人员登录核算凭证客户往来制单销 售发票等确认全选制单修改凭证类别、科 目、金额等保存退出有权人员审核记账 例：将业务中的销售发票生成记账凭证 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费应
6、交增值税（销项）注意：,生成的会计凭证可进行修改生成的会计凭证需要进行审核、出纳签字、记账 如果提示无法制单，在“总账设置选项”中取 消续时制单（六）账表查询：客户往来总账、明细账、应收账龄分 析表、应收账款预警表 操作路径：有权人员登录，销售客户往来账表 例：查询全部客户的往来余额表 注意：注意账表名称和过滤条件使用 应收账款核算：销售发票收款单销售核销查询 应付账款核算：采购发票付款单销售核销查询,第四节工资核算模块 根据工资原始数据计算应发工资、扣款和实发工资，编制工资结算单，计算个人所得税，分配工资费用，计提相关经费，自动转账处理，对相关的数据进行分析查询。,一、工资模块概述（一）工资
7、核算模块的主要功能1、工资类别管理：按周或一月多次发放工资；单位 内有多种不同类别的（部门）员工；工资项目不 同、计算公式也不同2、人员档案管理3、工资数据管理： 设计工资项目和工资计算公式 管理工资数据并在变动时进行调整 代扣个人所得税 、自动扣零、银行代发工资、汇,总工资数据、自动工资分摊4、工资报表管理（二）工资模块与账务处理模块的关系工资核算模块将工资分摊的结果生成转账凭证，传 递到账务处理模块，在账务处理模块中进行审核记账。二、初始设置（一）建立工资账套：账套主管注册登录系统管理，启 用“工资管理”模块 例：启用日期2013年1月1日，对103操作员设置工资 操作权限并建立帐套： 工
8、资类别个数：多个, 核算币种：人民币 要求代扣个人所得税 不进行扣零设置 人员编码长度：3位 启用日期：2013年1月1日 注意：工资账套类似于但不同于系统管理中的账套 ，工资账套仅针对工资核算数据，系统管理 账套针对整个核 算系统数据，是包含与被 包含的关系（二）设置工资类别及不同类别工资的工资主管 有权人员登录工资工资类别新建工资类别, 有权主管登录工资设置权限设置修改保存 例：建立工资类别并授权刘丽为两种类型工资主管 类别名称：正式员工，包括全部部门 类别名称：临时人员，包括销售中心注意： 不同类别进行业务操作时（包括建立类别时） 需要关闭前一工资类别，同时打开需要操作的 新的工资类别
9、工资类别中人员档案可以重复 不同工资类别需要分别设置工资类别主管。区 别：工资模块主管和类别主管, 每类工资发放项目不同、工资计算公式不同， 设置不同工资类别进行分别核算。（三）人员类别设置；工资主管注册登录T3，工资设 置人员类别设置 例：类别名称经理人员、普通员工 注意：设置人员类别，主要是为了便于按照人员类 别进行工资汇总核算。（四）银行名称及账号设置：工资类别主管注册登录， 工资设置银行名称设置 例：设置银行名称,银行名称：重庆工商银行金湖路支行账号定长：长度11位（五）设置工资项目：工资模块主管注册登录T3，工 资设置工资项目设置 例：设置工资项目： 注意： 工资项目设置：项目名称、
10、类型、长度、小数 位、增减项, 必有项目：应发合计、扣款合计、实发合计 设置工资项目须先关闭打开的工资类别再操作。 项目适用于公司内所有类别。 工资项目的设置是初始化设置的核心工作之一（六）设置人员档案： 工资类别主管注册登录工 资工资类别打开工资类别； 工资设置 人员档案 （本模块可增加、修改、删除某工资类别下的人 员档案，处理人员调离与停发，查找人员等） 例：在“正式人员”工资类别下，设置人员档案,注意：人员档案是针对某个具体的工资类别；进行相关操作时需要先打开对应的类别,（七）设置工资项目的计算公式 操作路径：工资类别主管注册登录T3打开工资 类别工资设置工资项目设置增加类别内 的工资项
11、目选择公式页签 例：打开“正式人员”工资类别，对下列工资项目及 公式进行设置： 事假扣款=事假天数*20 交通补助=iff（人员类别=经理人员，800,200） 注意： 定义工资项目计算公式必须打开某工资类别 将之前添加的工资项目在本类别中进行添加, 公式可选择工资项目、运算符、函数组合而成 定义工资项目计算公式要符合逻辑（八）输入工资原始数据：工资类别主管注册登录，打 开工资类别工资业务处理工资变动输入 汇总重新计算等 例：打开“正式人员”工资类别，输入职工工资数据,（九）定义工资转账关系：操作路径：工资类别主管注 册登录打开工资类别工资业务处理工资 分摊选择分摊部门工资分摊设置增加分摊 类型分摊构成具体设置完成。注意：工资费用分摊是在某个工资类别下设置的操作时需先打开相应的工资类别,
