1、燕山大学继续教育学院函授本科毕业论文论 文 题 目 ： 建设工程造价控制研究与应用 年 级 ： 2012 级 专 业 ： 土木工程 姓 名 ： 王永超 二 0 一四年 九月十日摘要针对国内建设项目投资失控普遍存在的现象和国内工程领域存在着技术与经济相分离的现状，本文以工程造价管理理论为基础，阐述了国内外工程造价管理的研究历史与现状,针对国内建设项目投资严重失控的现象，指出建设项目造价确定与控制存在的问题。关键词：工程造价、造价控制、造价管理、建设项目目录第一章 绪论1.1 课题研究意义建设项目投资失控是我国固定投资领域普遍存在的现象。建设工程消耗大量的工料机资源，它投资大、建设周期长、综合性强
2、，关系到建设各方的经济利益，对国民经济的影响重大。 目前，在我国工程建设领域，存在着技术与经济相分离的状况。我国大多数工程技术人员往往把工程造价看成是财务、概预算人员的职责，认为与己无关。在项目实施过程中，工程技术人员往往只注重工程质量控制及工程进度控制，忽略对建设项目的投资进行控制。如果技术人员忽视工程造价，管工程造价的人员不懂得与工程造价相关的工程技术知识，工程造价就难以合理地确定和有效地控制。 工程建设投资控制是指在整个项目实施阶段开展管理活动，力求使项目在满足质量和进度的前提下，保证项目投资目标的实现。投资目标是随着建设实践不断深入而分阶段设置的，在施工阶段主要是以设计预算为依据的建安
3、工程承包合同为目标控制建安工程投资，在这一阶段节约投资的可能性已经很小，但浪费投资的可能性却很大，因而要对施工阶段投资控制给予足够的重视。在施工过程中仅靠控制工程款的支付是不够的，而应根据施工阶段复杂多变的特点，从经济、技术、合同、信息等方面采用控制措施。 针对上述问题本文旨在通过工程造价管理理论方法与实践的研究，分析建设项目整个建设阶段造价控制中存在的问题，尤其是施工阶段造价控制中存在的问题，从而探索相应改革措施为建设项目造价控制提供一些借鉴。1.2 国内外研究现状及发展目前世界的造价管理主要分为三大流派：美国工程造价管理体系、英联邦工程造价管理体系以及日本工程造价管理体系。不管是那一种造价
4、管理体系，都有很成熟的中介机构工程造价咨询公司，他们都是完全不依赖其他部门的独立客观、公正的社会服务组织，在造价管理中发挥着重要作用。这三大流派中，有相同的地方，又各自具有各自的特点。1美国造价管理体系 美国是一个高度市场化的国家，其工程项目运作方式与造价模式充分体现市场经济规律，按项目投资渠道，建设项目划分为政府工程与私人工程，政府只对其掌管的政府工程进行管理，对私人工程造价不予干涉，主要对其工程质量、社会环境、使用效果、安全进度进行严加控制。2英联邦造价管理体系 英国造价管理大致分为两个阶段，以签订施工合同为界，分为施工合同签订前阶段与施工合同签订后阶段。将施工合同签订前阶段与施工合同签订
5、后阶段这两个阶段又划分为若干小阶段，这些若干阶段都有不同的工作内容，而且在不同阶段内造价工程师都发挥不同的作用。3日本造价管理体系 日本的工程造价管理也分私人工程与政府公共工程，管理方法有所不同，日本的政府公共工程管理制度和估算方法与英美有相似之处，日本设有建设省，下面设有各分局，分别主管房产、道路、城市开发、公共设施、河川与海岸的建设。建设省在地方设有地方建设局、派出所、工程事物所等机构，主管地方的工程建设事物。目前，我国的造价管理还基本上是沿用前苏联计划经济下的造价管理模式。而长期以来，我国的工程造价的确定，是严格按照国家或地区统一定额及规定的相关费率来确定的， “量、价、费”处于相对固定
6、的静态模式，限制了竞争的发展，难以适应市场经济的发展。1992 年针对这一做法存在的问题，提出了 “控制量、指导价、竞争费”的动态模式，这一改革措施在我国一定时期虽然起到了积极作用，但仍难以改变定额中国家指令性状态，另外造价控制中的资金管理，往往忽略了资金的时间价值，也缺乏一定的动态性，同时更多注重于造价超额后的控制，很少在事前进行分析，使得造价控制的效果不大。第二章 建设项目决策阶段目前存在的问题及其对控制造价的影响决策阶段最核心的工作是明确项目目标定义，即投资数额、质量标准、进度要求等。而在国内历年来的重大工程中，盲目决策造成的投资浪费、效率损失简直无法估量。目前在可行性研究阶段，建设单位
7、委托设计单位、勘察设计单位编制可行性研究报告，并编制投资估算。但由于本阶段以经济分析和方案为主，工程量不明确，所以本阶段的投资估算，准确性较差，同时由于建设单位通常不是投资估算和造价控制的内行，而且对工艺流程和方案缺乏认真研究；有时建设单位为了所报项目能被批准，要求设计单位在投资估算时有意低估，搞“钓鱼工程” ，增加了估算的不准确性。由此可见，只有加强项目决策的深度，采用科学的估算方法和可靠的数据资料，合理地计算投资估算，才能保证其它阶段的造价被控制在合理范围，避免“三超”现象的发生。而同时决策过程中不能一味的追求降低造价，能瘦身固然好，但是因瘦身而面目全非，体虚成疾就得不偿失了。就大家都知道
8、和北京 2008 奥运场馆问题，不少知名人士呼吁应保持“鸟巢”建筑的完整性，不能破坏了原来的设计方案。他们不希望看到“鸟巢”因为不恰当的“节约” ，而成为仅供比赛的临时帐篷。应该看到它具有更深远的价值意义：“鸟巢”将成为北京展示给世界的具有世纪性标志或国家标志的精品之一。虽然“鸟巢”在停工后半年后就复工了，留给我们的思考却很多。也许像鸟巢这样的非标准建筑，缺乏其他工程的参考指标，在前期估算阶段比较难做到精确， “瘦身”是不是最佳选择我们一下子无法下定论。但至少告诉了我们一点：科学决策的是降低工程造价的主要途径，但降低造价未必是正确的决策这点而言，一味的瘦身的确不是最佳选择。第三章 建设项目设计
9、阶段的造价控制中存在的问题及解决办法工程设计的质量不仅决定着项目的先进水平，还对工程造价有着决定性的影响。一般来说，工程设计阶段所能控制的投资量约占到总投资的 70，但由于受到现行体制，成本控制意识以及控制方法等因素的制约与影响，尽管在设计阶段采取了一些造价控制手段与措施，仍然存在着不少问题。1. 体质弊端现行设计体制上的弊端首先表现为协调与监督机制的不健全，由于目前客观上存在的专业壁垒，概预算人员大部分只会按图纸套定额进行概预算的编制，对工程设计的有关专业技术知识知之甚少或根本不懂，甚至还有一种认识，就是以为设计人员在设计过程中已进行了多方案比较，其设计造价应该是合理的，没有必要再搞设计阶段
10、的工程造价管理。而设计人员则认为只要按设计任务书的相关要求进行设计出图就行了，至于工程造价的控制问题那是经济技术人员的事。像这样经济技术人员与设计人员不能紧密结合，各做各的事，缺乏必要的工作协调，即使设计造价超标也无人采取相应的控制协调措施的事已屡见不鲜。上述现象不仅反映出设计当中的经济协调问题，同时也反映出设计人员的成本控制意识的淡薄，而现行设计费计取方式的不合理更使得这种情况雪上加霜。由于现行的设计收费标准是按造价的比例计提，致使有的设计单位为追求利润，盲目扩大工程规模，任意提高设计标准，一味地使用高新建筑产品，过度地追求安全系数，不认真进行经济技术方案的优选与优化，甚至随意加大梁柱截面，
11、提高混凝土强度等级，增加配筋量，结果出现了不少的“肥梁、胖柱、深基础”等设计不合理现象，最终导致了设计概算的超标现象频繁发生。2. 招投标中的片面性招投标是一种典型的市场经济行为，它给设计单位引入了一种相对公平的竞争机制，但在招投标中的片面性却正在阻碍这种市场作用的发挥，典型的问题是在评标中片面注意方案设计阶段的招标，将对设计方案的全面评估变成了单纯的“选美” ，在很大程度上忽略了技术设计和施工图设计阶段的招标工作。一旦方案中标，技术设计和施工图设计就成为方案中标单位的一揽子工程，演变成“乾坤已定”的局面。造成在后续的设计中缺少竞争机制，设计单位没有压力，控制造价的积极性就不会很高。在这方面，
12、2008 年的奥运场馆设计招标就是典型的例子其中的“鸟巢”方案以其别具一格的造型在评标时获得了评委们的一致青睐，但随着施工过程的逐步铺开，造价失控的情况愈来愈严重，最终导致大幅度的修改设计。 “勤俭办奥运”的方针也随之为各界所重视。这个教训告诉我们在招投工作中一定要克服片面性，坚持正确的市场导向。3设计深度不够由于设计深度不够而导致造价失控的例子是很多的，典型的如举世闻名的悉尼歌剧院的设计，由于设计师在方案构思时对结构问题考虑的不够深入，致使悉尼歌剧院的建造历经 l0 余年，并在建造过程中不断地追加投资，竣工时的造价竟达初始预算的 20 多倍。而现今的工程设计也存在着许多类似的问题，特别是一些
13、外管网和一些大型设备安装工程，大量存在缺项、漏项以及前后设计不衔接等问题，致使“三边工程”大量存在，工程造价难以掌控，这就要求设计人员在设计阶段必须考虑周全，加强经济观念与成本意识，不仅善于从技术层面，更要善于从经济角度对方案进行优选优化。针对设计阶段出现的一些问题，为了有效地控制工程造价，可以考虑采取多方面的措施来进行成本调控。1.加强设计过程的协调与监督首先要推进设计建造工程总承包方式。工程建设是一个极其复杂的系统工程，包括设计、采购、施工等诸多环节与周期。传统的勘察、设计与施工平行发包方式缺乏在一个主体上的有效控制，协调成本高，难以发挥设计的主导作用，设计与采购和施工脱节，不可避免地导致
14、采购和施工的返工，从而提高了造价。采用设计建造总承包方式，有利于总承包商从设计、施工全过程和整体上考虑和处理问题，实现设计、采购、施工之间的深度交叉和内部协调，对每个工程项目从整体上进行有效的调控。如果说大力推行设计建造总承包方式是为了搞好设计阶段的外部协调的话，那么，积极推行工程设计项目经理负责制则是为了搞好设计阶段的内部协调，传统的所长负责制，责、权、利不明晰，难以实现对设计过程的深度参与协调。因此，推行工程设计项目经理负责制，是项目的进度、费用、质量得以很好实现的有效保证。设计项目经理应真正成为单位执行项目合同的授权代表，上级应赋予其较大的权利和责任，使之顺利地行使项目合同中受托方的权利
15、和义务，全面主持项目组的工作，协调好项目组与各专业部门的关系，有效地实行矩阵管理。2. 完善设计招标，加强设计监理招投标制度作为市场经济下一种重要的采购及竞争手段，已被人们所接受并采用。在招投标环节中，最重要的是确定全面、合理的评价标准，不同的标准所导致的结果甚至可能天差地别。因此，一定要克服方案招标中的片面性，如有的建设单位只考虑设计单位的设计费报价最低就选哪家单位中标，殊不知设计费只占到整个工程投资的 12，仅仅考虑这个问题是得不偿失的。因此，定标的主要因素应放在设计构思的巧妙性、新颖性、工程设计方案技术的优劣、投资估算的经济性和合理性，设计进度计划、投标人的设计组织方案等方面来进行综合评
16、价。通过技术比较、经济分析和效果评价，力求选择在技术先进下的经济合理，在经济合理条件下确保技术先进，在满足使用功能前提下注意造型别致美观，以最少的投入创造最大经济效益的设计投标单位为中标单位。工程设计一般分为方案设计、技术设计和施工图设计三个阶段，为了有效地避免设计阶段片面注重方案招标的问题，必须在技术设计和施工图设计阶段也引入竞争机制。把我国目前仅局限于施工阶段的工程建设监理延伸到设计阶段，即监理单位受建设单位委托对设计单位进行的设计工作过程及设计成果进行质量、进度以及工作费用实行控制和管理，使设计单位提交满足合同需求的、技术经济指标较优的成果，并提供满意的技术服务。设计监理的基本任务是保障
17、工程项目安全可靠，提高其实用性和经济性。控制设计进度和设计深度，其中对技术方案的合理性、经济性的审查尤为重要，通过此项审查，可以促使设计人员在设计中增加成本意识。主动进行技术方案的优选与优化，是将评标阶段的成果落到实处的重要保障措施。3.加强限额设计，控制工程造价限额设计是当前普遍采用的控制工程造价的一种有效的方法。所谓限额设计，就是按照批准的设计任务书和投资估算，在保证功能要求的前提下，控制初步设计以及按照批准的初步设计总概算，控制施工图设计。同时，各专业在保证达到使用功能的前提下，按分配的投资额控制设计，严格控制设计中不合理的设计变更。保证工程竣工结算不突破总投资限额的工程设计过程。限额设
18、计是按上一阶段批准的投资控制下一阶段的设计，而且，在设计中以控制工程量为主要内容，抓住了控制工程造价的核心，从而克服了“三超” 。同时，限额设计并不是一味考虑节约投资，也决不是简单地将投资砍一刀，而是包含了尊重科学、尊重实际、实事求是、精心设计和保证科学性的实际内容，可使设计单位加强技术与经济的对立统一，克服长期以来重技术、轻经济的思想。限额设计中，应做好纵向控制和横向控制两方面的工作。第四章 建设项目施工阶段的造价控制（一）建设项目施工阶段造价失控的原因1. 违反了工程项目建设基本程序目前，我国有的项目对工程造价实行行政指令直接管理，匆忙建立工程项目指挥部，急于施工，搞面子工程、政绩工程、
19、“三边”工程(边决策、边设计、边施工)，严重违反工程项目建设基本程序。很多建设单位急于项目的开工，又没有做好必要的准备，对投资额度的要求，建筑标准的把握，设计深度的审查，招标文件和承包合同的合理与完善程度没有严格把关，造成施工中大幅变更设计，而且对更改的必要性和合理性没有监督，对更改造成的损失没有相应的责任制约，致使工程造价难以得到有效的控制。2. 建设项目实施过程中业主、监理、承包商的关系建设项目实施过程中业主、监理、承包商的关系是受合同制约的经济委托关系，是平等的关系。监理委托合同一经确定，项目法人不得随意变更，监理单位负责对监理目标实行控制。监理单位与工程承包商是监理与被监理关系。监理单
20、位虽然是代表委托单位(业主)的利益，但必须保持其“第三者”的独立性和公正性，要承担相应的职业道德和法律责任，监理单位必经承担组织各方协作配合以及调解各方利益的职责。 社会监理单位是受项目法人委托从事监理管理，仅属于服务性机构，是对工程项目的全过程或某一阶段的监理，其监理的内容不仅是质量，还有进度、投资、合同的监理，不仅有工程质量的认可和否定权，而且有付款的认可和否决权。 虽然我国在法规上，三者是平等的关系，但是目前，社会上对监理服务的认识不足，加上有的监理人员素质(包括职业道德素质和专业技术素质)参差不齐，业主不敢完全放权监理，而承包商认为监理是甲方派下来专门管他们的。企业大而全的传统思想难以
21、摆脱，建设单位总想拥有自己一套齐备的人员，随自己任意指挥和摆布，以更好地贯彻自己的意图，不善于借助和发挥中介机构的作用。因此，目前很多建筑工程项目在施工实施阶段，凡涉及到工程造价变更的问题，均由业主代表说了算，监理往往成为虚设，根本没有发言权，(更严重的是有的甲业主代表是外行)这是造成造价失控的因素之一。3. 现场签证管理混乱现场签证管理混乱。有些监理工程师的业务素质差，对合同、预算和有关规定不熟悉，不应签证的项目盲目签证，不能提供合同外支付的充足依据；有的现场工程量问题不经核实随意签证，还有的签证单由承包商填写，监理工程师及业主既不调查也不审核，不负责任地确认，有的承包商为获取高利润，设法巧
22、立名目，弄虚作假，有意扭曲合同的界限含义，以少报多，蒙哄欺骗，高估冒算，一些施工单位有意将签证化整为零，达到蒙混过关的目的。4.现行定额计价方式不合理建设项目现行计价大部分地区仍按照现行规定，要求不同类别的施工企业于同一类别工程其造价相同，或者工程造价差别确保在某一较小的范围内。限制企业内在潜力的挖掘。未实行统一量，市场价(非指导价，也非自由价)的政策未变指导价为市场价格，采用市场经济的办法解决市场问题，价值规律未能真正发挥作用，造成工程造价远离市场实际，造成造价失控。（二）建设项目施工阶段造价控制采取的措施1.项目的成本控制与管理（1）做好施工项目的经济核算工作（2）编制施工成本计划（3）施
23、工成本计划与管理2.把好施工管理关工程设计确定以后，能否控制好工程造价最重要的是看施工过程及其效果如何。特别是对施工单位来讲，加强施工过程的全面管理，不仅是对造价的控制，也是确保工程质量取得一定经济效益的手段。（1）加强工程质量管理（2）加强工程进度控制（3）加强工程变更管理，严格控制工程变更3.把好材料价格关在工程建设项目投资中，工程材料费一般占总投资的 50以上。很多新型材料性能方面优于替代产品，而且价格低廉，可以降低材料费用。因此，工程材料价格的高低直接影响工程造价的大小。目前，工程材料价格已基本形成由市场调节的格局，因此，必须按市场变化规律，对材料价格实行动态管理。（1）疏通信息渠道（
24、2）逐步推广材料报价制度（3）控制材料价差4.培育发展专业化的工程总承包和工程项目管理企业建设项目施工阶段造价控制的目标是招投标，确定合同价；而实现目标的手段是合同管理；合同管理最有效的方法是工程项目总承包制。推行工程项目总承包制，取得了较好的经济效益和社会效益。第五章 结论工程造价的控制主要体现在造价工程师协助业主对施工单位的选择和施工合同价款的确定，对施工组织设计作经济评价，工程变更的审核确认及协助建设单位与施工单位对大宗材料采购价格的确定，对索赔的处理及索赔费用的确定，工程价款调整，分段结算报告的审核，资金使用计划的编制和控制，投资偏差分析与纠正等方面。造价工程师在此阶段将“量” 、 “
25、价”分别进行控制，从而在根本上做到量价分离，对各单位工程的结算从事后控制提前到事中控制上来，从而控制单位工程造价。根据国际惯例，在施工过程中凡是涉及工程价款结算的工程变更签证、索赔费用的确定，工程价款的确定都应该有造价工程师审核通过后才能作为支付的依据，通常通过采用组织措施，经济措施、技术措施、合同措施等来控制工程造价。本文通过对国内外造价管理模式进行比较，找出我国造价管理的缺陷和其自身的特点，总结了项目决策阶段过加强项目决策的深度，采用科学的估算方法和可靠的数据资料，合理地计算投资估算等各种措施，来保证其它阶段的造价被控制在合理范围，避免“三超”现象的发生。在项目设计阶段通过完善设计招标，加
26、强设计监理、加强设计过程的协调与监督以及限额设计等各种手段，以确保达到有效的控制造价。项目施工阶段通过项目的成本控制与管理、把好施工管理关、把好材料价格关、培育发展专业化的工程总承包和工程项目管理企业等措施的分析，提出从经济、技术、合同、信息等方面进行主动控制的观点。 本文就建设项目决策阶段、设计阶段和施工阶段中造价确定与控制有关存在的问题进行了归纳，并提出了处理这些问题的原则或解决方法。对于存在的这些问题本文并不能全部概括，提出处理这些问题或解决问题的方法也未能包罗万象，随着建设发展，新问题，新思路会不断涌现。由于作者水平和能力有限，希望得到专家和同行的指正。参考文献1 任长能主编，价值工程
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28、工业出版社，2003 年 10 李定荣等编著，建设项目可行性研究，天津大学出版社，1995 年 11 徐大图主编，建筑技术经济与管理，读本，1995 年。 12 建设部、国家质量监督检验检疫总局联合发布，建设工程工程量清单计价规范GB50500-2003，中国计划出版社，2003 年 13 郝建新主编，美国工程造价管理，南开大学出版社，2002 年 14 王振强主著，日本工程造价管理，南开大学出版社，2002 年 15 修志文编著，工程造价管理，天津科技翻译出版公司，1996 年 16 彭烨，关于建设项目工程造价的有效控制，建筑管理现代化，2003 年第 3 期 17 金敏求著，建筑经济原理与
29、改革实践，中国建筑工业出版社，2005 年 18 白恩俊主编，现代项目管理，机械工业出版社，2003 年 19德狄海德主编，项目管理，同济大学出版社，2006 年 9 20 陈建国主编，工程计量与造价管理，同济大学出版社，2001 年 21 李兰荣编，谈建设工程造价的控制，建筑管理现代化，2004 年第 4 期 22 全国造价工程师执业资格考试培训教材编写委员会编著，工程造价的计价与控制，中国计划出版社，2006 年 23 全国造价工程师执业资格考试培训教材编写委员会编著，工程造价管理基础理论与相关法规，中国计划出版社，2006 年 24 唐连珏主编，建设工程招标投标手册，中国建筑工业出版社，1995 年 25 赵振宇 刘伊主编，生基于伙伴关系partnering的建设工程项目管理，中国建筑工业出版社，2006 年 11 月 26 戚安邦主编，工程项目全面造价管理，南开大学出版社，2000 年
