1、根据中央、自治区的决策部署，我县 2016 财政预算编制的指导思想是：全面贯彻落 实党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神，全区经济、财政工作会议精神，坚持稳中求进、改革创新，加强和改进财政预算管理。按照实事求是、积极稳妥、量入为出、调整优化支出结构的原则编制预算，树立勤俭节约、“过紧日子”的思想，从严控制“三公经费”和一般性财政支出，不断提高财政资金使用效益，确保全年财政收支预期目标的实现。一、公共财政预算安排基于上述指导思想，2016 年全县预期组织财政收入 62843 万元，比上年预算安排数增长 6.21%，比上年实际完成数增长 6%。扣除上划中央收入 8126 万元，扣除上划自治区
2、收入 5996 万元，预期地方公共财政预算收入 48721 万元，比上年预算安排数增长 11.94%，比上年实际完成数增长 4.69%。主要考虑了2015 年我县一次性耕地占用税、城镇土地使用税、契税等税收、一次性非税收入较大，今年收入增收的难度很大。全年财政预算总收入预期为 132435 万元，比上年预算增长 18.11%。其中：地方公共财政预算收入 48721 万元，上级各项补助收入 83713 万元（包括体制补助 1252 万元、返还性收入 3488 万元、均衡性转移支付补助收入 16724 万元、增加工资转移支付补助收入 5670 万元、教育转移支付补助 2120 万元、农村税费改革转
3、移支付补助 1918 万元、县级基本财力奖补资金 4255 万元、重点生态功能区转移支付补助 7063 万元、自治区提前下达专项转移支付补助 38849 万元、结算补助收入 2374 万元），上年结余收入（预计净结余）1 万元。全年预期财政预算总支出 132434 万元，其中：全县当年公共财政预算支出 91855 万元，（其中：县本级支出 62030 万元，同比增长8.73%；9 个乡镇支出 29825 万元，同比增长 14.27%）；自治区提前下达专项补助资金支出 38849 万元，上解自治区支出 530 万元，地方政府债券还本 1200 万元。预算结余 1 万元，各项具体收支安排情况如下：
4、（一）税收收入预期税收收入 42190 万元，比上年完成数增长 2.48%，税收收入占组织财政收入 67.14%；税收收入占地方公共财政预算收入 57.61%。（二）非税收入预期非税收入 20653 万元，比上年完成数增长 14.01%。非税收入占组织财政收入 32.86%，非税收入占地方公共财政预算收入 42.39%。（三）公共财政预算支出根据 2015 年财政预算执行情况和 2016 年公共财政预算财力情况，2016年当年公共财政预算总支出预期 132434 万元，其中地方公共财政预算支出91855 万元，自治区提前下达专项补助资金支出 38849 万元，地方政府债券付息支出 1200 万
5、元，上解自治区支出 530 万元。具体各项地方公共财政预算支出安排情况如下：1、一般公共服务安排 20511 万元，同比增长 1.34%。2、国防安排 35 万元，与上年持平。3、公共安全安排 8257 万元，同比增长 14.27%。4、教育安排 26972 万元，同比增长 9.5%。5、科学技术安排 315 万元，同比增长 3.28%。6、文化体育与传媒安排 1522 万元，同比增长 9.34%。7、社会保障和就业安排 7754 万元，同比增长 66.65%，主要是人员刚性支出和社会保障提标扩面支出增加。8、医疗卫生安排 9280 万元，同比增长 16.09%。9、节能环保安排 664 万元
6、，同比增长 15.08%。10、城乡社区事务安排 2479 万元，同比增长 2.31%。11、农林水事务安排 8731 万元，同比增长 10.48%。12、交通运输安排 950 万元，同比增长 18.16%。13、资源勘探电力信息等安排 630 万元，同比增长 17.98%。14、商业服务业等事务安排 586 万元，同比增长 21.58%。15、国土资源气象等事务安排 597 万元，同比增长 34.16%。16、住房保障支出安排 2270 万元，同比增长 22.5%。17、粮油物资储备管理事安排 302 万元，同比增长 14.39%。二、政府性基金预算收支安排2016 年，全县预期政府性基金预
7、算当年收入 45080 万元，其中：新型墙体材料专项基金收入 80 万元，价格调节基金收入 5000 万元，国有土地使用权出让金收入 40000 万元；当年预期政府性基金预算支出 45080 万元，根据 2016年政府性基金预算收入安排相应的支出，用于节能减排扶持企业技术改造支出，用于旅游发展专项及旅游基础设施支出，用于归还新城区等政府性债务还本付息支出，以及用于交通、市政基础设施建设、农村公路、农村基础设施建设。三、对 2016 年预算安排情况的说明1、财政收入方面2016 年预期组织财政收入 62843 万元，比上年实际完成数增长 6%，我们主要考虑了如下方面的增减收因素：增收的主要因素：
8、一是 2016 年国家继续实施积极的财政政策，完善对基层财政的转移支付制度，增加事关农业、农村、民生的支出投入和推进城镇化基础设施建设的投入，加上我县新城区、贵广高铁等重大项目的基础设施建设的投入，预计全县固定资产投资将保持增长。二是漓江景区、十里画廊景区实行旅游综合管理，景点景区实行税控，宾馆酒店推行税控，预计今年旅游业的税收收入会有一定的增长。三是新城区建设、贵广高铁等重点项目的推进，税收增收的基础较上年有所好转。四是瑞盛投资集团等招商引资的项目，2016 年进入全面进入施工期（营业期），也将增加固定资产投资和相应的税收。今年税收减收的主要因素是：上年一次性税收今年将出现减收、增值税改征营
9、业税扩大实施范围存在一定的减收影响。2016 年我县的经济财政形势仍然面临着较大的困难，县级财政预算收支状况还没有根本性的好转，公共财政预算收入的缺口较大，要完成 2016 年的财政收入目标任务，任务十分艰巨。2、财政支出方面2016 年，全县当年公共财政预算支出 91855 万元，同比增加 8705 万元、增长 10.47 %，一般公共服务、公安安全、教育、科学技术、社会保障就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区事务八大项支出预算安排 76232 万元，占公共财政预算支出 82.99%(同比增加 1.2 个百分点)。县本级当年公共财政预算支出62030 万元，同比增长 8.73%；乡镇公共财政预
10、算支出 29825 万元，同比增长14.27%。由于今年县级公共财政预算的财力增加不多，但人员刚性支出增长很大，在支出安排上优先考虑：一是要确保干部职工工资津补贴的正常发放；二是要保证党政机构正常运转和社会稳定的需要；三是保障改善民生领域和乡镇、基层工作的需要。安排了以上的必要支出后，各行政事业单位的项目建设等必要支出已经没有财力再安排，需要压缩、调整削减往年安排的专项资金，按照新的预算法、中央转移支付制度改革的有关规定，除社会保障资金按照分级负担安排配套资金外，一般性建设项目，按照有多少钱办多少事的原则、一律不安排配套资金。要解决今年我县必需的归还新城区等政府性债务还本付息支出，生态乡村建设
11、支出，教育、农业、交通、旅游、市政基础设施建设，只能全力争取实现今年预期的政府性基金收入，多争取上级项目扶持资金，来弥补这些必要的项目建设支出。2016 年，为了确保全年预算收支平衡和预算执行，要在全县经济发展下大力气，努力增加财政收入，树立勤俭节约、“过紧日子”的思想，从严控制“三公经费”和一般性财政支出，不断提高财政资金使用效益，确保全年财政预算收支目标任务的完成和全年预算执行的平稳运行。四、确保完成 2016 年预算收支目标的工作措施1、努力培植财源，加强收入征管，着力保障收入目标实现。突出重点、落实好财政对经济发展必要的资金投入，整合、引导企业、社会资本对县域内实体经济的投入，促进我县
12、重点项目建设、旅游经济健康、快速发展。积极争取中央和自治区财政资金，充分发挥财政资金的杠杆作用，多渠道筹集资金，确保县城新城区等重点工程建设资金的及时到位，落实景区、景点旅游综合服务管理，规范我县旅游秩序，使旅游景区的旅游收入迈上一个新台阶。同时，财税部门要加强收入征管，坚持依法治税，加强税务稽查和对重点企业、行业、税源的监控，严厉打击偷漏税，实现应收尽收。严格非税收入管理，加强对国有资产出租（租赁承包）的监管，对国有资产（资源）有偿使用收入按规定全额纳入预算收支管理。2、调整优化财政支出结构，落实民生政策，着力保障和改善民生，促进社会和谐发展。按照自治区对完善就业、教育、医疗卫生、社会稳定等
13、重要民生领域的财政保障机制，一是支持做好新农合、新农保等各项涉及农村社会保障的工作，认真落实政策、安排配套资金，切实维护广大人民群众利益。二是积极扩大公共财政覆盖农村范围，继续完善和强化各项强农惠农政策。三是组织实施好 2016 年自治区下达的民生支出项目，确保为民办实事项目落实到位，促进社会事业协调发展。3、深化财政管理体制改革，加强财政资金收支管理，提高预算执行效率。进一步完善部门预算、国库集中支付、政府采购、政府非税收入管理等财政管理制度，健全财政预算管理体系，完善公共财政预算、政府性基金预算的编制办法，提高预算编制质量；推进非税收入收缴管理制度改革，促进非税收入征缴规范化管理。加强财政专项资金、结余结转资金的管理，重点加强对“三农”资金、重大建设项目、新城区开发以及涉及群众切身利益等专项资金使用的监督检查；结合审计延伸检查的情况，切实加强对预算单位的预算执行和财务开支情况的监管，增强预算约束力。4、贯彻落实预算法、各级人民代表大会常务委员会监督法，自觉接受人大常委会对财政预决算的监督检查工作，积极配合和支持县人大对本级预算重点支出、上级财政专项资金安排使用情况的审查工作。
