1、深港通之港股通账户、存管业务1. 投资者参与港股通业务是否需要新开立证券账户？答：投资者通过现有深市A股账户持有港股通股票，不需要新开立证券账户。2. 投资者需查询持有的港股通股票并打印持股证明书，该如何办理？答：投资者需要查询港股的持有及持有变动记录时，中国结算参照A股做法为投资者提供查询服务，所需提交材料和办理流程参照中国结算A股相关业务规则。中国结算出具的证券持有记录，是港股通投资者享有该证券权益的合法证明。3. 港股通投资者的港股持有余额包含哪些信息？答： 投资者港股持有余额分为日终持有余额（Balance)、可交易数量（Available)、未完成交收数量（Pending)；如发生冻
2、结，还记录冻结数量（Frozen）。可交易数量（A）= 日终持有余额（B）+ 未完成交收数量（P） - 冻结数量（F）4. 投资者查询港股的持有及持有变动记录时，如何收取查询费？答：参照投资者查询A股标准收费。当投资者同时查询深市人民币普通股票账户中记录的A股和港股时，港股的持有及持有变动查询收费根据证券账户与A 股合并计收，不单独收取查询费。5. 投资者通过港股通持有的港股，是否可以提取纸面股票？答：不可以。投资者通过港股通持有的港股，只能通过港股通卖出并取回人民币现金，投资者不能要求存入或提取纸面股票，也不能在香港市场进行任何其他投资。中国证监会另有规定的除外。6. 港股通投资者持有的港股
3、是否可以办理质押？答：可以。港股通投资者以其持有的港股，办理质押登记和解除质押登记业务时，所需提交材料和办理流程均参照A股证券质押登记业务相关业务规则和指南。提示投资者注意，因港股通交易的交收期为T+2日，已申报净买入但尚未完成交收或已申报净卖出但尚未在持有数量中扣减的港股无法用于质押。7. 港股通投资者可以办理哪些港股通股票非交易过户业务？答：港股通投资者可参照中国结算A股相关业务规则，办理因继承、离婚、法人资格丧失、投资者向基金会捐赠及经国家有权机关批准等情形涉及的港股通股票非交易过户业务。提示投资者注意，中国结算不办理港股通投资者因协议转让涉及的非交易过户业务。8. 中国结算办理港股通股
4、票非交易过户业务的流程是怎样的？答：中国结算办理港股通股票非交易过户业务的流程如下：（1）中国结算对港股通投资者提交的非交易过户申请材料进行审核；（2）审核通过的，按非交易过户的相关收费标准计算并收取过户所产生的印花税和过户费；（3）中国结算将报税材料邮寄至香港结算，并将印花税税款交至香港结算；由香港结算转交至香港税务局并在成交单据贴印花后，邮寄至中国结算；（4）中国结算收到相关通知和材料后办理股份过户，并将成交单据寄送给投资者。提示投资者注意，（1）因要向香港印花税署缴付印花税，非交易过户的办理周期至少需要八个港股通交易日，投资者须注意其中可能带来的股价波动、司法冻结等风险。（2）就法人资格
5、丧失或继承遗产事宜，在符合香港法例的要求下，可申请豁免缴付印花税。如需申请豁免的，中国结算将豁免材料代为邮寄至香港结算，由香港结算转交至香港印花税署，香港印花税署审核通过的，可豁免缴付印花税。9. 港股通投资者办理质押、非交易过户业务，该如何计算需缴纳的税费？答：港股通投资者办理非交易过户业务需缴纳印花税、过户费，办理质押业务需缴纳质押登记费，税费标准如下：项目 标准 准缴付人 缴付对象非交易过户印花税按转让股份上一港股通交易日收盘市值的1计收，如所计得的印花税包括不足1 港元之数，该不足之数须当作1 港元计算。（采用当日参考汇率卖出价换算成人民币收取，四舍五入取整到元，并根据实际换汇汇率多退
6、少补）不足之数须当作1 港元计算。（采用当日参考汇率卖出价换算成人民币收取，四舍五入取整到元，并根据实际换汇汇率多退少补）转让双方投资者印花税署非交易过户费按转让股份上一港股通交易日收盘市值的1换算成人民币计收（四舍五入取整到元），最高上限10 万元人民币（双向收取）（换算汇率采用上一港股通交易日结算汇兑比率）转让双方投资者 中国结算质押登记费以上一港股通交易日收盘市值作为基础换算成人民币计收（四舍五入取整到元），换算汇率采用上一港股通交易日结算汇兑比率。500万市值以下（含）部分按该部分市值的1元人民币收取，超500 万市值的部分按该部分市值的0.1元人民币收取，起点100 元人民币。质押登
7、记申请人 中国结算10.中国结算办理港股通股票质押、非交易过户业务的受理日期是怎样的？答：中国结算在工作日均受理并办理港股通质押、非交易过户业务。如香港为非工作日、内地为工作日的，中国结算也受理并办理港股通的质押、非交易过户业务。11.中国结算如何办理强制性公司收购业务？答：中国结算办理强制性公司收购业务，根据香港结算的通知公告，对港股通投资者的相应股份作收购保管和注销处理，无需投资者申报。中国结算在收到香港结算支付的收购资金或股份后三个港股通交易日内，完成收购股份的过户登记及其对应的收购资金（证券）的支付。提示投资者注意，若账户中股份有质押或者冻结，支付方式为现金的，收购资金暂不发放，待冻结
8、或质押解除后再按照相应金额发放；支付方式为股份的，支付收购股份托管在相应证券账户后进行冻结。12.中国结算如何办理非强制性公司收购业务？答：中国结算办理有条件和无条件的非强制性公司收购业务，根据申报期内港股通投资者申报意愿，对相应股份作收购保管和注销处理。有条件的非强制性收购被取消的，中国结算根据香港结算的指令，退回相应股份。中国结算在收到香港结算支付的收购资金或股份后三个港股通交易日内，完成资金或股份的相应处理。13.投资者参与非强制性公司收购业务，应注意哪些事项？答：港股通投资者参与非强制性公司收购业务，应注意以下事项：（1）接受收购建议的股份申报和撤回申报期限为中国结算发布的港股公司收购
9、登记信息所载明的起始日至截止日（截止日为香港市场截止日的前两个港股通交易日）；申报时间为申报期限内每个深市交易日8:30至16:00。（2）因港股通交易的交收期为T+2日，已净卖出但尚未在持有数量中扣减的股份，以及已冻结的股份，均无法纳入有效申报数量；撤回申报的有效数量，不得超过投资者已生效的申报数量。（3）中国结算在申报有效期内每个交易日办理有效申报股份的保管和有效撤销申报股份的解除保管，并于申报截止日次一港股通交易日办理申报期内累计保管成功股份的注销。在股份保管期内，除司法强制扣划以外，已办理保管的股份不得进行任何形式的过户。（4）有条件收购转换为无条件收购当日，中国结算根据香港结算的通知
10、，变更原收购代码的收购类型，并相应延长申报期限。在有条件收购阶段申报的指令继续有效，投资者无需重新申报。（5）当有条件收购条件未满足，或部分收购股份未被接纳的，中国结算在收到香港结算退回股份的次一交易日，将返还股份记录在投资者证券账户中。（6）无保证配额的部分收购，中国结算根据香港结算反馈的成功收购数量，按照投资者申报数量占总申报数量的比例计算每个投资者成功收购数量，返还剩余申报股份。对于不足1 股的零碎股份，按照精确算法在投资者账户中分配。【免责声明】本栏目的信息仅为投资者教育之目的，介绍深港通基础知识。所载资料及材料是依据“现况”及“现有”的基础提供，可能会随着深港通的实施或有关法规规则、协议以及其他文件的制订或编修而有所修订或变更。本栏目所载资料及材料的信息不构成任何投资建议，投资者不应以该等信息取代其独立判断或仅根据该等信息做出投资决策。中国证券登记结算有限责任公司力求本栏目的信息准确可靠，但对这些信息的准确性或完整性不作保证，亦不对因使用该等信息而引发或可能引发的损失承担任何责任。
