1、1生猪屠宰行业存货管理规范为了加强生鲜存货管理，规范存货收发流程，确保资产安全，杜绝浪费，降低生鲜生产成本，提高经营效益，特制订本规范。一、存货管理组织机构1、存货管理的直接责任和执行部门：生产部。生产部各岗位核算员、库管、计数员和订单员是存货管理的第一执行人。2、存货管理的监督部门：财务部。具体由财务部成本核算组负责。3、存货管理组织：生鲜核算中心。核算中心成员由成本会计、存货会计、核算员和库管等组成。 二、存货管理岗位职责1、成本会计负责领导生鲜核算中心的会计核算工作；负责对核算中心人员的核算业务进行考核和监督；负责核算中心上报的各2种报表和单据的审核工作；负责原材料、包装物、低值易耗品收
2、发成本的确认和产品生产成本的确认。2、存货会计负责存货出入库表单的复核和出入库结存数量的确认；负责存货出库成本的结转；负责存货期末盘点和盈亏调整；负责确保存货账实相符；负责对库管员的存货管理工作进行指导和监督。3、生产核算员负责产量和产品出入库的统计、登帐和报表；负责数据的录入或审核；负责办公用品、劳保用品和包装物等物料的领发和统计；负责按照财务部统一要求，及时准确地报送当日、当月及年度生产统计报表和考核报表；负责对下属库管、计数人员的核算工作进行管理和指导，保证数据真实准确；接受财务部、生产部门的业务培训、指导和考核。 4、库管员负责存货收发、退货、退库手续办理和出入库单据的开具、审核和出入
3、库数据的确认；负责数据的录入(或审核)和存货台账的登记；负责按照财务部统一要求，准确编制和及时报送存货日报、月报；妥善保管存货，做到分类整齐摆放，标识清楚，账实相符；负责存货及时盘点和盘点表的编制以及不良库存的上报；接受成本会计和生产核算员的工作指导、监督。35、销售核算员执行公司销售政策，根据销售出库单据认真核对当天的销售数量、金额，及时更正所发现的错误；负责现款现货、帐期客户、预付款客户的帐户登记、汇总、结算催办，并主动与财务部、客户及时对帐与沟通；接受财务部业务指导，认真按照公司统一要求及时向直属领导和财务部门报送销售日、月报表；三、存货管理原则1、流转授权；2、现场清点移交；3、品控例
4、行质检；4、填制移交记录；5 记录真实、完整、规范；6、物单流转同步；7、表单一致；8、限额领料；9、库容清晰；10、建帐设卡；11、新旧分库；12、余料退库；13、及时盘点。四、库房管理要求1、一目了然。即存货按库区实行“五五码放” ，建卡设标，过目知数。2、两齐。即库容整齐，码垛整齐。3、三清。即质量清，规格清，数量清。4、四一致。即帐、卡、物、表一致。5、五摆放。即存货码放五五成堆、五五成行。6、六勤。即勤记录，勤点数，勤整库，勤盘点，勤保养，勤报告。47、七防。即防火，防盗，防损，防超期，防变质，防混串，防积压变形。8、八不准。即不擅离职守，不徇私情，不索拿卡要，不错发货，不变造、伪造
5、单证，不涂改表单帐簿，不销毁表单帐簿，不弄虚作假。五、生猪流转手续办理（一）生猪流转过程生猪需求计划 检验入库生产领料（哄猪） 屠宰盘点计价（二）生猪流转处理主要表单1、待宰圈生猪收购磅码单（ERP 单据）、生猪出库单、待宰圈日报表、待宰圈盘点表2、屠宰车间ERP 单据（白条打级单、生猪屠宰报告单等）、产品入库单（白条）3、生猪采购部生猪收购价格表（和 ERP 价格体系对应）、生猪采购结算单、支出凭证（生猪付款单）、生猪采购成本日（月）报表（三）生猪流转处理要点1、待宰圈库管员5监督卸车赶猪对生猪分户、分批验收过磅司磅数字准确并通过 ERP 开生猪收购磅码单与供应商签字确认做好台帐记录分圈挂牌
6、静养急宰处理生产领料出库开生猪出库单每日报送待宰圈日报表月终编制待宰圈盘点表2、屠宰核算员ERP 白条打级单审核（录入由专人完成）产品入库单（白条）审核（手工单据开具由屠宰车间和计划执行部共同完成）取数、审核生成生猪屠宰报告单分户对白条超重进行统计、列表3、采购核算员及时录入或修改生猪收购价格生猪屠宰报告单审核分区域、级别、扣款项核价生成并打印生猪采购结算单按计划开支出凭证，送会计审核后结付猪款及时进行应付生猪款的核对报送生猪采购成本日（月）报表六、产成品流转手续办理（一）产成品流转过程产品完工入库 销售退货入库 产品销售出库 其他出库 出门查验 产品盘点 产品计价（二）产品流转处理主要表单1
7、、屠宰车间产品入库单（白条）、屠宰日（月）报表62、计划执行部产品入库单（白条）、退货申请单、销售订单、磅码单、销售发货出库单、产品出库单、白条库日（月）报表、白条库盘点表3、副产品车间副产品交接单、销售发货出库单、副产品库日（月）报表4、分割车间产品出库单（白条）、副产品交接单、产品入库单（鲜品、冻品、礼品）、分割日（月）报表5、冷库产品入库单（鲜品、冻品、礼品）、退货申请单、磅码单、销售发货出库单、产品出库单、冷库日（月）报表、冷库盘点表（鲜、冻品库）、不良存货库存报告表（三）产品流转处理要点1、屠宰核算员产品入库单（白条）审核（手工单据开具由屠宰车间和计划执行部共同完成）白条库日报审核副
8、产品交接单审核副产品日报表审核编报屠宰生产日报（含白条和副产品）2、白条库管员白条打级过磅入库 开产品入库单（白条）入库数与屠宰车间签字确认核对库存头数、等级按订单备货7级别调整开单（须品控签字）过磅、开磅码单与提货人（含分割领用）签字确认磅码单交提货人到订单室开销售发货出库单（分割领料开产品出库单）核对发货出库单现金收讫章，与磅码单数量是否一致发货、签字、盖章清软审核，确认出库接收退货申请单办理退货，开产品入库单（白条）编报白条库日（月）报表编报白条库盘点表3、副产品库管员接收屠宰转运的副产品,每车过磅并记录核对记录,办理与客户( 冷库/分割 车间)交接,开副产 品交接单，与客户( 冷库/分
9、割车间) 签字确 认交接单交订单 室开销售发货出库单核对发货出库单、交接单无误后, 签字、盖章,确认发货清软审核，确认出库编报副产品库日（月）报表4、分割核算员审核白条(或副产品/ 分割品)领料单(领 料单由专人负责办理,分别与白条库、副产品车间、冷库办理领料交接手续)分割品入库计量管理（清点过磅，做好原始记录，再开入库单，一车一开票，与鲜品库管或冻品库管签字确认）车间剩余零货统计审核入库单，并与冷库核对编报分割日（月）报表5、冷库核算员(含库管员)产品入库清单过磅,与屠宰车间(或副产品/分割车间)办理产品入库手续,开产品入库单（鲜品、冻品、礼品）审核8产品入库单，并与车间核对接收、审核退货申
10、请单办理退货，开产品入库单按订单备货发货清点过磅，开磅码单与提货人（含分割领用）签字确认磅码单交提货人到订单室开销售发货出库单（分割领料开产品出库单）核对发货出库单现金收讫章、与磅码单数量是否一致发货、签字、盖章清软审核，确认出库编报冷库日（月）报表编报冷库盘点表编报不良存货库存报告表。七、包装物、低值易耗品等物料流转手续办理（一）物料流转过程采购入库 采购退货领用出库 车间退库物料盘点 计价（二）物料流转处理主要表单材料入库单、领料单、综合库材料进销存旬（月）报、综合库材料部门领用月报表（三）物料流转处理要点物料采购入库，查验采购申请签呈，购货合同、发票、报价单等采购单据清点过磅验收（包装物
11、、外购原料须品控质检）开材料入库单并签字确认（未收到货物和无购货合同、发票、报价单等单据的采购业务禁止开材料入库单，材料入库单必须填写不含税单价和不含税金额，普通发票除外）采购退货时，开红字材料入库单接收领料单，审核，照单清点发料并签字确认车间月末余料退库，办理9“假退料” 手 续单据 审核、登帐编报 冷库日（月）报表编报综合库材料进销存旬（月）报和综合库材料部门领用月报表编报综合库盘点表编报不良存货库存报告表八、存货盘点1、盘点时间根据库存情况进行定期和不定期盘点。除财务部每月参加监盘的月末存货盘点外，鲜品库每天应进行盘点，白条库每周至少盘点一次，冻品库和综合库应不定时进行抽查盘点，另外库管
12、调离须进行移交盘点。2、盘点人员盘点参加人员包括：库管、会计、品控及车间相关人员。盘点以库管为主，会计负责月（年）度盘点的监盘和存货价值核算；品控负责存货质量鉴定；车间相关人员辅助盘点。3、盘点要点确定盘点日期界定盘点前后事项，单据、帐务处理，确定帐面数实际清点盘点原始记录核签编制盘点表盘点表核签编报盘点报告库管依据盘点表实盘数调整帐面库存会计依据签批意见的盘点报告进行盈亏财务处理九、表单要求（一）表单格式10产品入库单、产品出库单、磅码单、副产品回购单、材料入库单和领料单及存货流转相关报表以财务部确定的格式为准，未经财务部同意，私自更改表单格式视同表单填制错误，并做相应处罚。（二）表单填制按
13、格式要求填制，不漏项，书写工整，数据真实准确，保证物单同步。(三）表单报送1、表单应审核后报送，经部门负责人、核算员、库管等相关人员核签。2、表单应报送同步，单据随报表一起报送。3、表单应及时报送，日报和单据于每日 10 点前报送，月报表和月度盘点表于每月 26 日前报送，综合库材料入库单、领料单每隔 3 日报送一次。十、激励措施1、对存货管理人员（核算员、库管）实行即时激励和月度百分制考核。2、即时激励即财务审核发现核算人员表单不按要求报送，每次对责任人罚款 10 元，核算人员工作认真负责给公司避免和挽回较大损失的，每次最少奖励 100 元。3、月度百分制考核即从表单报送质量、履行工作职责、接受财务业务指导和培训效果等方面来考核，具体考核细11则以岗位职责为标准，每出现一次完不成工作职责的扣 5分。4、考核由财务部负责，财务部每月 3 日将考核结果报至生产部和行政部，考核分值低于 60 分的予以调离，且工资按基本工资的 80发放，高于 90 分的，除工资正常发放外，高出分值按每分 15 元予以奖励。十一、附则1、本规范由财务部制定，总经理批准执行。2、本规范不尽完善之处将另文修订，在未修订之前，应严格执行本规范。
