融资性担保公司风险及解决措施.pdf

1、融 资 性 担 保 公 司 风 险 及 解 决 措 施担 保 公 司 是 担 负 个 人 或 中 小 微 企 业 信 用 担 保 职 能 的 专 业 机 构 ， 担 保公 司 通 过 有 偿 出 借 自 身 信 用 资 源 、 防 控 信 用 风 险 来 获 取 经 济 与 社 会 效益 。 近 年 来 ， 我 国 信 用 担 保 行 业 迅 猛 发 展 ， 但 高 速 发 展 背 后 ， 高 风 险 已经 开 始 显 现 。2012年 以 来 民 营 担 保 巨 头 中 担 、 华 鼎 、 创 富 等 深 陷 资 金 链 断 裂 危机 ， 四 川 资 本 大 鳄 “ 华 通 系 ” 实 际

2、控 制 人 疑 似 跑 路 ， 2013年 浙 江 全 省 法院 共 受 理 了 企 业 破 产 案 件 346件 ， 同 比 上 升 145.07%， 破 产 企 业 债 务 总 额达 1595亿 元 ， 比 2012年 的 243亿 元 增 长 了 近 6倍 。 发 生 在 温 州 的 企 业 破 产案 就 有 198起 ， 超 九 成 的 担 保 企 业 关 门 倒 闭 。 截 至 2014年 6月 17日 ， 广 东省 已 有 30多 家 担 保 公 司 退 出 融 资 性 担 保 市 场 。 截 至 2013年 年 底 ， 广 东 省共 清 理 严 重 违 规 担 保 机 构 36家

3、 、 分 支 机 构 13家 。 近 期 ， 有 媒 体 报 道 ， 国 内 许 多 担 保 公 司 没 有 从 事 正 规 的 担 保 业 务 ，而 是 充 当 起 了 民 间 借 贷 中 间 环 节 的 角 色 ， 通 过 违 规 发 行 理 财 产 品 向 普 通市 民 高 息 揽 储 ， 然 后 再 以 高 昂 的 价 格 通 过 民 间 借 贷 放 贷 给 借 款 方 ， 坐 收其 中 的 利 差 。 另 外 ， 随 着 互 联 网 金 融 的 发 展 ， 一 些 担 保 企 业 已 经 不 满 足于 现 有 的 “ 业 务 ” 模 式 ， 开 始 尝 试 通 过 P2P网 贷 来

4、实 现 无 成 本 、 最 快 速的 资 金 拆 借 。担 保 行 业 多 年 缺 乏 有 效 监 管 聚 集 的 风 险 和 问 题 还 比 较 突 出 ， 加 之 近年 来 机 构 增 加 过 快 、 数 量 过 多 ， 监 管 基 础 薄 弱 等 问 题 仍 较 为 突 出 。 特 别是 近 期 相 继 出 现 的 一 些 融 资 性 担 保 机 构 因 违 规 经 营 导 致 资 金 链 断 裂 的 风险 事 件 ， 暴 露 出 部 分 融 资 性 担 保 机 构 自 身 经 营 管 理 不 规 范 、 偏 离 主 业 、内 控 机 制 欠 缺 、 缺 乏 严 格 有 效 的 监 管

5、等 问 题 ， 存 在 较 大 的 风 险 隐 患 。 随 着 银 行 业 金 融 机 构 与 担 保 公 司 业 务 合 作 的 逐 渐 深 入 ， 担 保 公 司 担保 贷 款 以 及 担 保 公 司 行 业 管 理 的 潜 在 风 险 随 之 出 现 ， 如 何 更 好 地 发 挥 担保 公 司 融 资 平 台 的 作 用 ， 同 时 又 降 低 担 保 贷 款 的 风 险 ， 这 一 问 题 应 引 起我 们 的 高 度 重 视 。担 保 公 司 通 过 提 供 信 用 担 保 ， 一 方 面 可 以 提 高 中 小 企 业 的 资 信 水平 ， 增 加 银 行 对 企 业 的 信 任

6、 ， 破 解 中 小 企 业 融 资 难 ； 另 一 方 面 可 以 分 散和 降 低 银 行 贷 款 风 险 ， 有 效 提 升 信 贷 资 产 的 安 全 性 。 但 担 保 公 司 担 保 贷款 并 非 零 风 险 ， 在 实 践 中 ， 由 于 担 保 公 司 存 在 虚 假 出 资 、 抽 逃 资 本 金 、缺 乏 反 担 保 等 诸 多 问 题 ， 极 易 将 担 保 风 险 转 嫁 商 业 银 行 ， 加 之 银 行 主 观上 盲 目 信 赖 担 保 公 司 担 保 的 保 障 作 用 ， 疏 于 管 理 ， 致 使 担 保 公 司 担 保 贷款 潜 藏 较 大 风 险 隐 患

7、， 贷 款 损 失 时 有 发 生 。 下 面 就 从 担 保 公 司 和 商 业 银行 两 个 方 面 剖 析 担 保 贷 款 的 风 险 成 因 ， 并 提 出 强 化 风 险 控 制 的 对策 。 （ 一 ） 担 保 公 司 自 身 及 行 业 管 理 中 存 在 的 问 题一 是 担 保 公 司 股 东 虚 假 出 资 、 抽 逃 出 资 ， 实 收 资 本 不 实 。 实 收 资 本是 担 保 公 司 对 外 提 供 担 保 最 根 本 的 物 质 基 础 。 目 前 一 些 担 保 公 司 存 在 注册 资 本 没 有 足 额 到 位 ， 关 联 企 业 大 量 占 用 担 保 公

8、 司 资 金 ， 甚 至 存 在 股 东虚 假 出 资 、 抽 逃 出 资 等 现 象 。 同 时 在 出 资 方 式 上 ， 存 在 货 币 出 资 占 比 不高 或 出 资 物 变 现 能 力 较 差 甚 至 难 以 变 现 的 问 题 ， 对 担 保 公 司 担 保 能 力 产生 较 大 的 不 利 影 响 。 二 是 部 分 担 保 公 司 经 营 范 围 广 、 主 业 不 突 出 ， 影 响 了 资 产 的 安 全性 、 流 动 性 。 一 些 担 保 公 司 为 追 逐 利 润 ， 未 将 中 小 企 业 融 资 担 保 作 为 主业 ， 而 是 把 主 要 资 金 投 资 房

9、地 产 、 股 票 ， 搞 典 当 行 和 长 期 股 权 投 资 ， 甚至 直 接 发 放 “ 高 利 贷 ” ， 严 重 影 响 了 资 金 的 安 全 性 、 流 动 性 ， 降 低 了 承担 担 保 责 任 的 能 力 。三 是 部 分 担 保 公 司 未 提 取 或 未 足 额 提 取 风 险 准 备 金 ， 缺 乏 必 要 的 风险 准 备 。 财 政 部 颁 布 的 中 小 企 业 融 资 担 保 机 构 风 险 管 理 暂 行 办 法 规定 ： “ 担 保 机 构 应 按 当 年 担 保 费 的 50%提 取 未 到 期 责 任 准 备 金 ； 按 不 超过 当 年 年 末 担

10、 保 责 任 余 额 1%的 比 例 以 及 所 得 税 后 利 润 的 一 定 比 例 提 取 风险 准 备 金 ， 用 于 担 保 赔 付 。 ” 但 在 实 际 操 作 中 ， 大 部 分 担 保 公 司 没 有 严格 遵 循 上 述 规 定 ， 未 提 取 或 未 足 额 提 取 风 险 准 备 金 。 一 旦 出 现 担 保 赔付 ， 由 于 其 资 金 来 源 不 足 ， 难 以 履 行 其 担 保 责 任 。四 是 担 保 公 司 从 业 人 员 的 业 务 素 质 参 差 不 齐 。 从 事 担 保 业 务 的 人 员缺 乏 对 金 融 、 法 律 、 担 保 业 务 的 相

11、关 知 识 和 培 训 ， 风 险 识 别 能 力 及 对 企业 经 营 情 况 的 判 断 能 力 不 足 。五 是 缺 乏 有 效 的 内 部 控 制 机 制 ， 在 业 务 办 理 中 随 意 性 强 。 一 方 面 缺乏 一 套 较 为 完 整 的 、 结 合 实 际 并 不 断 完 善 的 企 业 评 估 评 价 体 系 。 这 个 体系 的 主 要 功 能 是 对 企 业 财 务 状 况 、 非 财 务 状 况 、 企 业 领 导 人 能 力 及 信 用记 录 、 反 担 保 措 施 等 方 面 作 出 评 价 并 得 出 结 论 ； 另 一 方 面 缺 乏 严 格 的 内控 制

12、度 。 如 应 建 立 审 、 保 、 偿 分 离 制 度 ， 即 调 查 人 员 负 责 对 申 请 担 保 企业 的 资 信 调 查 与 评 估 ， 对 资 信 调 查 和 评 估 结 果 的 准 确 性 承 担 责 任 ； 审 批人 员 负 责 担 保 项 目 的 审 批 ， 对 审 核 、 审 批 结 果 负 责 ； 检 查 人 员 负 责 担 保项 目 的 后 期 监 测 、 代 偿 、 追 偿 ， 对 监 测 、 代 偿 失 误 、 追 偿 不 力 负 责 等 ，不 同 岗 位 业 务 人 员 相 互 制 约 又 责 任 分 明 。 对 具 体 业 务 应 实 行 双 人 复 核

13、、分 级 审 批 、 专 业 决 策 等 ， 避 免 内 部 人 员 操 作 失 误 或 发 生 道 德 风 险 。六 是 反 担 保 物 价 值 较 低 或 抵 押 手 续 不 齐 全 ， 潜 在 操 作 风 险 大 。 通 过担 保 公 司 担 保 的 贷 款 ， 几 乎 都 是 无 法 给 金 融 机 构 提 供 有 效 抵 押 物 的 客户 。 其 担 保 物 不 易 变 现 ， 或 是 担 保 物 价 值 虽 高 ， 但 无 法 办 理 合 法 有 效 的抵 押 登 记 手 续 ， 这 使 得 抵 押 变 现 存 在 潜 在 风 险 。七 是 缺 乏 风 险 分 散 机 制 。 如

14、： 增 加 担 保 品 种 ， 优 化 担 保 品 种 组 合 ；控 制 单 一 客 户 担 保 债 务 比 例 ， 控 制 单 一 行 业 担 保 债 务 比 例 ； 最 大 10家 客户 担 保 余 额 不 能 超 过 担 保 公 司 资 本 净 额 的 一 定 比 例 ， 存 续 期 一 年 以 上 的担 保 余 额 不 应 超 过 全 部 担 保 余 额 的 一 定 百 分 比 等 。 然 而 目 前 的 担 保 公 司并 没 有 意 识 到 风 险 分 散 机 制 的 作 用 ， 一 些 担 保 公 司 对 部 分 大 客 户 提 供 的担 保 责 任 金 额 过 大 ， 远 远 突

15、 破 了 法 定 的 正 常 比 例 ， 形 成 贷 款 担 保 的 集 中度 风 险 ， 没 能 通 过 控 制 担 保 项 目 间 的 相 关 性 和 对 总 担 保 额 进 行 适 当 分 散来 降 低 风 险 。（ 二 ） 银 行 业 金 融 机 构 存 在 的 问 题 一 是 银 行 对 担 保 公 司 代 偿 “ 兜 底 ” 存 在 严 重 依 赖 心 理 ， 从 而 放 松 信贷 管 理 。 部 分 银 行 片 面 认 为 担 保 公 司 作 为 中 小 企 业 的 第 二 还 款 来 源 ， 即使 企 业 无 法 清 偿 贷 款 ， 也 有 担 保 公 司 对 风 险 损 失

16、兜 底 ， 从 而 放 松 了 对 担保 贷 款 的 贷 前 调 查 、 贷 中 审 查 和 贷 后 管 理 。二 是 对 担 保 公 司 对 外 担 保 情 况 缺 乏 整 体 把 握 。 担 保 公 司 的 业 务 协 作银 行 往 往 不 止 一 家 ， 有 的 甚 至 还 跨 区 域 在 异 地 与 多 家 银 行 开 展 担 保 合作 。 由 于 银 行 间 的 竞 争 与 信 息 封 锁 ， 各 银 行 对 担 保 公 司 的 担 保 业 务 规 模和 风 险 状 况 缺 乏 整 体 把 握 ， 对 担 保 公 司 的 担 保 能 力 难 以 准 确 判 断 ， 也 未根 据 担

17、保 公 司 担 保 业 务 的 变 化 对 担 保 能 力 进 行 充 分 评 估 ， 适 时 调 整 担 保放 大 倍 数 。三 是 对 担 保 公 司 担 保 限 额 的 计 算 方 法 不 合 理 。 现 阶 段 ， 商 业 银 行 一般 根 据 担 保 公 司 实 收 资 本 乘 以 国 家 有 关 部 门 规 定 的 担 保 放 大 倍 数 来 计 算担 保 公 司 的 担 保 限 额 。 这 种 方 法 存 在 较 大 弊 端 ： 一 是 在 担 保 公 司 股 东 虚假 出 资 、 抽 逃 资 本 的 情 况 下 ， 担 保 公 司 财 务 报 告 反 映 的 实 收 资 本 和

18、 净 资产 不 实 ， 不 能 作 为 计 算 担 保 能 力 的 基 数 ， 应 进 行 调 整 ； 二 是 对 不 同 资 信等 级 的 担 保 公 司 采 用 同 一 担 保 放 大 倍 数 ， 有 可 能 夸 大 担 保 公 司 的 担 保 能力 。四 是 缺 乏 对 担 保 公 司 有 效 的 贷 后 管 理 。 银 行 与 担 保 公 司 达 成 合 作后 ， 往 往 缺 乏 后 续 的 管 理 和 对 担 保 公 司 财 务 状 况 及 经 营 状 况 的 后 续 分析 ， 缺 乏 对 担 保 公 司 动 态 担 保 能 力 的 检 查 和 跟 踪 制 度 ， 使 得 贷 款 业

19、 务 存在 潜 在 风 险 。强 化 担 保 贷 款 风 险 防 控 的 思 路 与 措 施 ：(一 )充 分 认 识 担 保 公 司 担 保 风 险 ， 审 慎 选 择 合 作 机 构对 担 保 公 司 的 信 用 风 险 银 行 要 有 充 分 的 认 识 和 估 计 。 在 选 择 合 作 的机 构 时 ， 应 当 从 担 保 公 司 法 人 治 理 机 制 、 经 营 范 围 、 注 册 资 本 、 信 用 等级 、 经 营 业 绩 等 诸 多 方 面 进 行 全 面 调 查 审 查 ， 严 把 合 作 机 构 准 入 关 。 通过 建 立 严 格 的 准 入 制 度 ， 可 以 从

20、源 头 上 将 缺 乏 资 金 实 力 、 专 业 人 才 和 管理 混 乱 的 担 保 公 司 予 以 排 除 。(二 )多 渠 道 收 集 担 保 公 司 的 相 关 信 息 ， 建 立 黑 名 单 制 度 ， 防 范 信 息不 对 称 风 险由 于 一 家 担 保 公 司 的 担 保 业 务 往 往 涉 及 多 家 银 行 以 及 一 家 银 行 的 多家 分 支 机 构 ， 因 此 应 当 建 立 统 一 的 担 保 公 司 担 保 贷 款 业 务 管 理 体 系 ， 责成 具 体 部 门 ， 及 时 收 集 处 理 并 在 内 部 发 布 相 关 担 保 公 司 信 息 。(三 )密

21、 切 关 注 担 保 公 司 关 联 交 易 情 况应 当 密 切 关 注 担 保 公 司 与 其 关 联 企 业 之 间 的 关 联 交 易 情 况 ， 及 时 识别 担 保 公 司 股 东 通 过 关 联 交 易 抽 逃 资 本 金 的 行 为 ， 避 免 担 保 公 司 与 关 联企 业 相 互 串 通 、 恶 意 套 取 银 行 信 贷 资 金 的 情 况 发 生 。(四 )根 据 各 担 保 公 司 实 际 情 况 科 学 核 定 担 保 限 额在 分 析 担 保 公 司 担 保 能 力 时 ， 应 关 注 担 保 公 司 资 产 构 成 情 况 。 如 果担 保 公 司 的 资 产

22、 安 全 性 、 流 动 性 和 盈 利 性 都 很 差 ， 应 调 减 其 担 保 限 额 。(六 )加 强 与 担 保 公 司 的 信 息 交 流 与 工 作 协 调一 是 与 担 保 公 司 定 期 沟 通 ， 交 流 贷 后 监 管 信 息 ， 协 商 风 险 防 范 措施 ， 共 同 做 好 贷 款 风 险 防 范 工 作 。 二 是 加 强 对 担 保 公 司 的 风 险 监 测 。 三是 业 务 经 营 中 获 知 影 响 担 保 公 司 信 誉 状 况 或 代 偿 能 力 信 息 ， 应 及 时 通报 ， 并 对 担 保 公 司 的 重 大 风 险 予 以 风 险 提 示 。

23、四 是 引 导 和 督 促 担 保 公 司规 范 财 务 制 度 ， 按 照 国 家 规 定 的 担 保 公 司 财 务 办 法 编 制 财 务 报 表 ， 并 提足 各 项 准 备 金 ， 确 保 其 贷 款 风 险 补 偿 能 力 。（ 7） 做 好 贷 后 管 理 工 作 ， 发 现 问 题 及 时 处 理 一 是 按 期 了 解 借 款 客 户 的 经 营 情 况 的 同 时 ， 重 视 对 反 担 保 物 的 检查 ， 发 现 问 题 及 时 通 知 担 保 公 司 ， 及 时 处 理 ； 二 是 增 加 与 担 保 公 司 的 合作 交 流 ， 加 强 对 合 作 担 保 公 司 的 贷 后 管 理 。 对 担 保 公 司 的 动 态 担 保 能 力要 有 相 应 的 判 断 ， 由 此 来 预 测 担 保 公 司 未 来 担 保 能 力 的 变 化 。 三 是 应 根据 与 担 保 公 司 的 合 作 情 况 ， 每 年 对 合 作 担 保 公 司 的 担 保 能 力 进 行 一 次 全面 的 分 析 和 评 估 。