1、制作现金流量表的方法，在 KIS 标准和迷你版中没有相关教材，只有安装软件后，在帮助菜单中，有相关的电子档说明，在这里，我们就简单介绍一下现金流量表的制作过程，具体还是希望能参加笔杆子每月两次的金蝶软件培训。一、关于金蝶软件中现金流量表制作的发展史 在目前的金蝶 KIS 系列软件 中，现金流量表并不能象资产负债表或损益表那样在自定义报表中自动生成。早期的金蝶 2000 系列等，在自定义报表中有现金流量表的体现，但公式都是错误的，并不能直接使用，当时情况下生成现金流量表需要另外购买一套专门的制作该表的软件：现金流量表 V1.0 或 V2.0，价格在 2000 元左右。如今，金蝶软件体恤广大中小企
2、业主和财务朋友“谨奉节约”的苦衷，将制作现金流量表的工具融合到 KIS 系列软件里免费提供给客户使用，但简化了部分功能，这对买卖双 方而言倒不啻是一个双赢的结果。二、金蝶 KIS 系列软件中现金流量表的制作方法 金蝶 KIS 系列软件中，关于现金流量表的制作方法有两种，笔杆子总结为：凭证同步法和 T 型账户法。凭证同步法：即在录入凭证时，凡涉及到应该指定现金流量项目的，就在保存凭证凭证前随时指定。该方法主要在 KIS 专业版或 K3ERP 软件中应用。T 型账户法：该方法意即在把涉及现金类科目的凭证到引入到 T 型账户里进行统一指定，俗称月末一次性指定法。该方法为多数会计人所采用。 同样是制作
3、现金流量表，但在 KIS 专业版和 KIS 标准迷你版中的制作方法会有所不同，鉴于 KIS 标准迷你版的客户群相对庞大，下面，我们就以 T 型账户法为例通过图文并茂的方式简单介绍一下 KIS 标准迷你版中现金流量表的制作过程。三、金蝶 KIS 标准迷你版中系列软件中现金流量表的制作流程 1、打开需要制作现金流量表的账套，进入会计之家主窗口，在该窗口中选择“工具”菜单里的“现金流量表”子菜单，如下图所示：2、在会计之家主窗口点“现金流量表”子菜单后，将进入“现金流量表系统”的空白窗口中。选择“系统”菜单中的“报表方案”，如下图所示：3、点“报表方案”后，将进入现金流量表方案管理窗口（如果在进入时
4、有诸如“要使用现金流量表分析工具，请立即升级账套，是否继续”之类的提示，无须理会，点“确定”即可），如下图：4、在这里，您可以新建自己的现金 流量表方案。所谓方案，其实也就是给不同时间段的现金流量表分别起个名字，以便区别，诸如 5 月份现金流量表、08年现金流量表等。现在点“新建”按钮，我 们来制作一张 08 年 5 月份的现金流量表，方案名称随便起，比如叫 08 年 05 月份，如下图：5、输入本次报表方案的名称后，点“确定”，该方案名称就会出现在报表方案管理窗口中：6、现在，用鼠标选中如上图所示的方案记录，点左下角的“确定”按钮，这时，您将看到在整个现金流量表制作窗口中，之前呈现灰色的按钮
5、和菜单等基本都可以选择了，如下图：7、现在可以说，就正式进入了现金流量表的制作流程中。就象几乎所有应用软件的使用方法一样，在正式应用前，要对一些参数或选项进行定义。首先，选择“选项”菜单中的“报表时间”子菜单，如下图所示：8、选择报表时间后，进入如下所示 时间设置窗口。因为我们现在是举例制作 08 年5 月份的现金流量表，所以，报表时间要选择为：从 2008 年 5 月 1 日到 2008年 5 月 31 日。如果要制作 08 年全年度的现金流量表，那么这里的报表时间就要设置为：从 2008 年 1 月 1 日到 2008 年 12 月 31 日。9、将报表时间设置为需要制作的现金流量表时间段
6、后，点“确定”按钮退出，接着选择“选项”菜单中的“现金科目”子菜单，如下图所示：10、选择“现金科目”子菜单后， 进入现金科目或现金等价物定义窗口，如下图所示。在这里，您需要在属于现金类或现金等价物类的科目代码前面打上对勾。象现金、银行存款都属于现金类科目， 而其他货币资金科目一般情况下也属于现金类科目，具体可根据本公司的实际情况。我们这里默认选择现金、银行存款和其他货币资金都属于现金类科目，并在它们 前面打上对勾。注意：在该方案中定义好现金类科目后，以后新增的其它方案中就无须再重复定义现金科目了。11、选择好现金类科目后，点“确 定”按钮退出。“选项”菜单的第三个子菜单项是“报表项目”，这里
7、显示着国家规定的常用现金流量项目，如果贵公司有自己特殊的现金流量项目，也可以在这里 增加，但由于需要新增项目的情况较少，我们就不再特别描述了，自己看一下应该就可以看明白，如有不明，可随时咨询笔杆子技术支持部：（+755） 2695580112、在这些前期参数定义完毕后，点主窗口上的”提取“按钮，如下图所示：13、选择”提取“按钮后，进入凭 证提取窗口，如下图所示。在该窗口中，我们可以设定需要提取的凭证时间段及提取策略。也就是说，按照设定的提取策略，将数据提取时间段内的包含有现金类科 目（之前在选项中所指定并打了对勾的那些科目）的那些凭证记录提取并汇总到 T 型账户中。根据我们所定义的本次例子方
8、案，我们需要制作 08 年 5 月份的现金流 量表，那么，数据提取时间段就需要设定为：2008 年 5 月 1 日到 2008 年的 5 月 31 日。注意：前面设定的报表时间只是以后查看或打印现金流量表时所显示 的时间，而这里的时间则是凭证提取的时间段。至于提取”策略“，则是表明如何对待之前已经提取过的数据，比如，您在制作 5 月份现金流量表时，先录入了一部 分凭证并作了提取，接着又录入或调整了一些凭证，那么，您在接着制作该表时，如何对待之前已经提取的那些凭证数据呢？这里有三个默认选项，其实，根据我们 的说明和该处的文字描述，智慧的您必定能明白何意了，呵呵：）14、由于是第一次定义现金流量表
9、，所以，以上的提取策略无论是否重新提取都是一样的，将时间段设定在 5 月份以内，按默认不重复提取并点”确定“按钮，将出现凭证提取的过程描述，如下图：15、凭证提取完毕后，点”确定“按钮，退回到报表制作主窗口。接着，我们选择”T 型账“按钮，如下图所示：16、选择”T 型账“按钮后，出现过滤窗口如下，一般情况下，按默认点”确定“即可。如此，我们就进入了制作现金流量表主表的关键环节。强调：T 型账户中指定的只是现金流量表的主表。17、在如下所示的 T 型账户中，我 们开始具体定义现金流量表的主表。首先解释一下该表的界面设置。大家可以看到 T 型账户分左右两边，分别标识为“借方”和“贷方”，其含义表
10、示：左边一列数 据为“现金类科目在借方，然后对方科目分别为现金类科目或非现金类科目”，而右边一列数据则表示“现金类科目在贷方，然后对方科目分别为现金类科目或非现 金类科目”。这就说明，左边一列数据为“现金流入”，右边一列数据则为“现金流出”。此外，相关制度规定“在凭证中，借贷方都为现金类科目或借贷方都为非 现金类科目的，不产生现金流量”，因此，从横向上看，对方科目为“现金类”的数据是不产生现金流量的，也就不需要去指定现金流量项目了。总之，现在需要指 定的只有对方科目为非现金类科目的数据，且左边一列为现金流入项目，右边一列为现金流出项目。现在，我们就开始具体讲解如何去指定主表的现金流量项目。18
11、、我们首先定义左边一列的现金流入项目。用鼠标对准左边一列的“非现金类”行点右键，选择“按下级科目展开”，如下图所示：19、选择按下级科目展开后，所有 5 月份的贷方非现金类科目依次汇总排列，您可以继续对准某对方科目点鼠标右键并选择“按下级科目展开”一直展开到该科目的最明细为止，如下图：20、您甚至可以在已经展开到最明 细科目时，对准该最明细科目点鼠标右键选择“显示凭证”，如上图所示，则系统将进入该明细科目的凭证分录窗口，如下图所示。那么，究竟应该展开到哪一级 呢？是汇总科目？最明细科目？还是凭证分录呢？那就要看贵公司某科目的所有下级明细或凭证分录所对应的现金流量项目是否唯一了。举例来说，如上图
12、所示，借 现金类科目，贷 1122 应收账款，如果您本期所有涉及到 1122 应收账款的数据其现金流入项目都是“销售商品产生的现金流入”，那就没必要继续展开到 112201 甚至凭证分录那么明细了，但如果 1122 下设两个明细 112201、112202 的现金流入项目不一样，那就必须展开到明细科目，同样，如果 112201 本期有多笔分录，但每笔分录的现金流量项目也不一致，那就必须展开到凭证分录这一级了。总之，就看你能在哪一级统一指定现金流量项目，就展开 到哪一级，如果 1122 本期的所有现金流入项目都一致，你偏要展开到凭证分录这一级，然后按分录依次指定现金项目，那不是空费精力和时间吗？
13、指定来指定 去，最终还是汇总到一个现金流入项目里来了。21、理解了不同展开方式的区别后，我们就可以指定现金流量项目。假设本期所有涉及汇总级别科目的现金流量项目都一样，则只须展开到汇总科目一级即可（如下图）。然后，我们依次对准汇总科目如本例的 1122 点鼠标右键并点“选择现金项目”及对应的现金流入方式。22、对准某汇总科目选择对应的现 金流入方式后（如上图），就进入到具体的项目选择界面，如下图所示。在这里，您就可以选择具体的现金流入项目了。按本公司实际情况，选择具体现金项目，如 这里的“销售商品、提供劳务收到的现金”，然后点确定，退回到 T 型账户中，再按同样的方法依次对左右两列的数据指定对应的现金流入流出项目。
