1、2017 图书馆行政事业单位内部控制规范实施方案为进一步提高图书馆内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据行政事业单位内部控制规范实施方案 ，结合图书馆实际，制定图书馆行政事业单位内部控制规范实施方案 。一、指导思想贯彻落实依法治国基本方略，有效防控图书馆事务及管理中存在的各类风险，建立健全内部约束机制，加强惩防体系建设。以落实好权责一致、有效制衡为核心，体现分事行权、分岗设权、分级授权的要求，保证政策、执行、监督相互协调又相互制约。以推进图书馆内部控制组织体系建设、内部控制制度体系建设、内部控制执行体系建设、内部控制信息化建设为目标，与依法行政、廉政建设、政务管理紧密联系，
2、努力提高工作质量，提升管理水平，保证图书馆职工队伍廉洁高效。二、基本原则1.全面性原则。内部控制贯穿于决策、执行、监督、改进和反馈全过程，贯穿各项业务流程和各个环节，覆盖图书馆各部门和岗位，并由全体干部职工参与。2.制衡性原则。分事行权、分岗设权、分级授权，在管理结构、机构设置及职责分配、业务流程等方面实现决策、执行、监督既相互制约又相互协调。3.权责对等原则。各部门的各岗位人员在决策、执行、监督和反馈过程中行使的权力与承担的责任相一致。4.重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，重点关注关键业务、环节、岗位和重大风险。5.适应性原则。内部控制应与职责分工、业务范围、风险水平和人员构成等相适
3、应，并根据新情况及时调整完善。6.有效性原则。内部控制存在的问题能够得到及时纠正和反馈，有效管控各类风险。三、工作内容（一）凡涉及图书馆重大事项决策必须由图书馆领导小组集体作出决定。重大决策事项主要包括：1.图书馆贯彻落实党和国家的路线、方针、政策以及上级重要决策、重要工作部署、重要指示的意见和措施。2.图书馆发展方向、发展战略、中长期发展规划等重大战略管理事项。3.图书馆年度计划、工作报告、财务计划、预算、决算等重大运营管理事项。4.图书馆的资产损失核销、资产处置等重大资产管理事项。5.图书馆绩效考核、薪酬分配、福利待遇、招工减员等涉及职工切身利益的重要事项。6.图书馆员工年度考核及奖惩的有
4、关事宜。7.图书馆重大安全、质量等事故及突发性事件的调查处理。8.图书馆内部机构设置、部门职能调整方案及重要管理制度、工作流程的制定、修改。9.图书馆党的建设、企业文化建设、思想政治工作中的重要问题。10.图书馆党风廉政建设和纪检监察工作中的重大问题。11.对图书馆重大违纪事项的处理。12.图书馆向上级请示、报告的重大事项。13.其他有关图书馆全局性、方向性、战略性的重大事项。14.图书馆领导班子认为应该集体决策的其他重要事项。（二）凡涉及图书馆重要人事任免必须由图书馆领导小组集体作出决定。重要人事任免事项主要包括：1.图书馆职工的人员分配和管理。2.图书馆职工的任免、聘用（解聘） 、奖惩等。
5、3.图书馆重要管理岗位人员的调整。4.图书馆领导班子认为应该集体决策的其他重要人事任免事项。（三）凡涉及图书馆重大项目安排事项必须由图书馆领导小组集体作出决定。重大项目安排事项主要包括：1.年度建设计划和招投标项目。2.基本建设项目、大型装修项目等。3.应当向上级单位报告的重大管理事项。4.其他需要集体研究决定的重要项目安排。（四）凡涉及图书馆大额度资金运作事项必须由图书馆领导小组集体作出决定。大额度资金运作事项主要包括：1.图书馆年度预算内大额度资金的调动和使用，超预算资金的调动和使用。2.图书馆未列入预算（计划）的资金使用。3.图书馆担保、抵押、贷款等资金使用。4.图书馆重大支援、捐赠、赞
6、助（款、物）等。5.图书馆其他大额度资金使用。四、工作步骤（一）成立内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制（2016 年 9 月）1.成立内部控制领导小组（由单位主要负责人担任组长） ，建立内部控制联席工作机制，明确内部控制牵头部门（或岗位） ，制定、启动相关的工作机制。2.建立与审计、纪检监察等职能部门或岗位联动的权力运行监督及考评机制，确定权力清单。3.对本单位业务流程进行初步梳理，编制流程图。（二）开展内部控制宣传教育（2016 年 10 月）针对国家相关政策，单位内部控制制度，以及本单位内部控制拟实现的目标和采取的措施、各部门及其人员在内部控制实施过程中的责任等内容进行专题培训。（
7、三）梳理业务流程，开展内部控制风险评估，建立健全单位各项内部管理制度（2016 年 11 月-12 月）1.梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节，编制流程图。2.系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略。3.在此基础上根据相关规定建立健全单位各项内部管理制度。包括单位层面内部控制制度与业务层面内部控制制度。单位层面内部控制制度包括：集体议事决策制度、关键岗位管理制度、会计机构管理制度。业务层面内部控制制度包括：预算管理制度、收入管理制度、支出管理制度、政府采购管理制度、资产管理制度、建设项目管理制度、合同管理制度。（四）建立内部控制管理系统，功能覆盖主要业务控制及流程（201
8、7 年 1月-3 月）内部控制管理系统功能应完整反映本单位制度规定的各项经济业务控制流程，至少应包括预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等方面业务事项并以文件形式下发各项内部控制制度。（五）督导检查和验收总结（2017 年 4 月-7 月）根据推进内部控制的方法步骤，对单位各个阶段的工作进行督导检查和通报，并将结果纳入年终考核。（六）进行内部控制基础性评价，撰写内部控制基础性评价报告（2017 年8 月-12 月）内部控制领导小组根据相关文件对内部控制基础性评价工作进行评价打分，并撰写内部控制基础性评价报告，针对存在扣分情况，提出改进方向和采取的措施。五、工作要求
9、1.提高思想认识，转变工作理念，自觉投入内控建设工作。要充分认识加强内部控制的重要性和必要性，增强开展内控工作的自觉性。加强内部控制建设，是落实党的十八届五中全会精神建设法治国家的客观要求，也是从源头上落实党风廉政建设主体责任，对于建立健全权力运行的制约和监督机制、减少自由裁量权、限制公共权力滥用、有效避免政府政策制定和执行过程中的行政风险、法律风险与廉政风险等方面具有重要意义。各部门要牢固树立内控理念，尽快实现由“要我内控”到“我要内控”的理念转变，将内控意识贯彻于日常工作中，有效防控行政业务及管理中的各类风险，提高工作效率。2.加强组织领导，落实工作责任，顺利推进内部控制工作。各部门的负责人是内部控制工作的第一责任人，要将建立和实施内部控制作为重要工作精心策划、周密安排，确保内控工作有序、有力、有效推进。各部门要统筹兼顾，处理好内控工作和日常工作的关系，根据街道内控领导小组的具体要求，按时保持完成各阶段的工作任务。3.加强统筹协调，增进工作合力，共同推进内控建设工作。构建系统内部控制框架体系是一项需要因地制宜、统筹规划和持续完善的系统工程，可根据部门工作实际，积极进行差别化探索和创新，形成完善的内部控制体系，实现内控工作的规范化和制度化。各部门在内控小组领导下，加强组织协调，积极沟通配合，按实施办法的要求，将每一个细节落实到部门和工作人员，确保内部控制工作取得实效。
