1、1目 录第一章 法律基础知识及基本会计制度部分 1第二章 人民币银行结算账户管理办法部分 12第三章 存款业务部分 .17第四章 贷款业务部分 .23第五章 大、小额支付系统业务部分 32第六章 现金管理部分 .37第七章 反洗钱部分 39第八章 雪莲借记卡业务部分 42第九章 雪莲贷记卡业务部分 45第十章 债券业务部分 .50第十一章 外汇业务部分 .53第十二章 中间业务部分 .56第十三章 事后监督部分 .661第一章 法律基础知识及基本会计制度部分一、我国对银行体制管理方面的三大法律是哪些？答：1、 中国人民银行法 ，2 、 银行业监督管理法 ；3、 商业银行法 。二、我国对票据结算
2、流通方面的主要法律是什么？答：是票据法 。三、我国在储蓄管理方面的主要法规有哪些？答：主要有：1、 储蓄管理条例 2、 关于执行储蓄管理条例 的若干规定 。四、银行帐户、结算管理方面的主要规定有哪些？答：主要有：1、 银行结算办法 2、 银行账户管理办法 3、 违反银行结算制度处罚规定4、 票据管理实施办法 五、商业汇票管理方面的主要法规有哪些？答：主要有：1、 商业汇票办法 2、 商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法六、存款业务管理方面的主要规定有哪些？答：主要有：1、 制止存款业务中不正当竞争行为的若干规则 22、最高人民法院、最高人民检察院、公安部、国家税务总局、中国人民银行等五部委联
3、合颁发的关于查询、冻结、扣划银行存款的若干规定3、 关于加强大额定期存款管理的通知4、 人民币单位存款管理办法 七、银行贷款方面有哪些主要法规？答：主要有：1、 贷款通则 2 、 贷款证管理办法 八、中国人民银行的主要职责是什么？答：1、制定和执行货币政策；2、发行和管理人民币；3、监管银行业拆借市场、债券市场、外汇市场、黄金市场；4、发布金融管理的命令和规章；5、管理和经营国家外汇储备、黄金储备和国库、国际金融业务；6、维护支付、清算系统和金融统计、调查、分析和预测；7、指导、部署金融业反洗钱工作，监控反洗钱资金。九、银行业监督管理机构的主要职责有哪些？答：1、审查批准银行业金融机构的设立、
4、变更、终止及业务范围；2、审查批准银行业金融机构的主要股东、股权结构、资本金变化、调整；33、审核银行业金融机构的业务品种；4、审核管理银行业金融机构的董事、高级管理人员的任职资格；5、对银行业金融机构的依法合规、审慎经营进行监管；6、对银行业金融机构业务进行统计、调查。十、设立商业银行的审批机构是什么？答：中国银行业监督管理委员会（或简称银监会）十一、设立商业银行的注册资本最低限额是多少？答:全国性商业银行最低注册资本为 10 亿元人民币，城市商业银行最低注册资本为 1 亿元人民币，农村商业银行最低注册资本为5000 万元人民币。十二、商业银行的各级分支机构（分、支行）有哪些法律地位？答：商
5、业银行的各级分支机构（分、支行）均不具有独立法人资格，其民事责任均由总行承担，各级分支机构的设立均应取得银行业监管机构批准，并领取金融经营许可证书、营业执照。未经批准并领取金融经营许可证、营业执照，任何单位、个人（包括其总行）均不得设立分支机构。法律禁止伪造、变造、转让、出租、出借经营金融经营许可证、营业执照。十三、商业银行资产负债比例规定有哪些？答：1、资本充足率不得低于 8%；2、存贷款比率不得超过 75%；3、流动负债比率不得低于 25%；4十四、银行经营时间是如何规定的？答：商业银行的营业时间应当方便客户，并予以公告，但不得擅自停止营业或缩短营业时间。十五、中国人民银行在管理账户中的职
6、责有哪些？答：中国人民银行负责协调、仲裁银行账户开立、使用方面的争议，监督、稽核开户银行的账户设置和设立，纠正和处罚违反规定的行为，负责开户许可证的核发和管理。十六、银行无理拒付、退票或有款不付、拖延付款应承担的责任有哪些？答：按照结算金额每日万分之五承担赔偿金，并处以 2000 元到 5000 元的罚款。十七、储蓄原则是指什么？答：储蓄原则包括：(1)存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密；(2)任何单位和个人不得将公款以任何名义转为储蓄存款；(3)个人存款账户实名制。十八、办理支付结算需要交验的个人有效身份证件包括哪些？答：个人有效身份证件是指居民身份证、军官证、警官证、文职干部证、士兵
7、证、户口簿、护照、港澳台同胞回乡证等符合法律、行政法规以及国家有关规定的身份证件。十九、银行办理支付结算必须遵守哪些原则？答：（1）恪守信用，履约付款；5（2）谁的钱进谁的账，由谁支配；（3）银行不垫款。二十、单位在票据上的签章应为什么？答：单位在票据上的签章应为该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章。支票的出票人和商业承兑汇票的承兑人在票据上的签章，应为其预留银行的签章。二十一、哪些票据不能背书转让？答：填明“现金“字样的银行汇票、银行本票和用于支取现金的支票不得背书转让。二十二、什么是背书连续？答：背书连续是指票据第一次背书转让的背书人是票据上记载的收款人，
8、前次背书转让的被背书人是后一次背书转让的背书人，依次前后衔接，最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人。二十三、票据和粘单的粘接处应由何人签章？答：粘单上的第一记载人，应当在票据和粘单的粘接处签章。二十四、哪些票据可以办理挂失止付？答：已承兑的商业汇票、支票、填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票以及填明“现金”字样的银行本票丧失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人挂失止付。二十五、签发支票应使用何种墨水填写？6答：签发支票应使用炭素墨水或墨汁填写。二十六、出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票，银行应如何处理？答：银行应予以退票，并按票面金额处以百分之五但不低于 1千元的罚款
9、。二十七、银行的记账规则是什么？答：现金收入，先收款后记账；现金付出，先记账后付款；转账业务，先记借后记贷；代收他行票据，收妥抵用。二十八、会计业务专用章的使用范围是什么？答：（1）为开户单位出具的存款证明、开立、变更、撤销账户申请书、余额对账单、挂失申请书、回单丢失证明。（2）有权机关协助查询、冻结、扣划存款通知书（回执） 。（3）向中介机构出具询证函。（4）签发单位定期存款、通知存款的“定期存款开户证实书 ”。（5）需要加盖会计业务专用章的各类报表。二十九、结算专用章的使用范围是什么？答：（1）托收凭证。（2）查询、查复书。（3）办理票据贴现、转贴现、再贴现业务。三十、 储蓄专用章的使用范
10、围是什么？答：（1）储蓄存单（折） 。7（2）储蓄挂失申请书。（3）凭证式国债。三十一、 同城票据交换章的使用范围是什么？答：用于银行间进行的同城票据交换代收、代付业务。三十二、业务清讫章的使用范围是什么？答：用于支行办理本外币现金、转账业务时，加盖在现金收付款凭证、现金进账单、转账进账单、现金支票、转账支票、转账借贷方凭证、特种转账凭证、表内、表外、备忘转账凭证。三十三、会计专用印章使用管理原则是什么？答：（1）会计专用印章实行 “专人使用，专人保管，专人负责，章证分管”的原则。使用会计专用印章的各营业机构必须设立“*市商业银行业务印章领用交接登记簿” ，记载会计专用印章启用、交接、停用、上
11、缴和销毁等事项并加盖印模，由有关人员签章。 “*市商业银行业务印章领用交接登记簿”由营业机构负责人或会计主管记录和保管，该登记簿须作为永久性会计档案保管。（2） 各种会计专用印章必须严格按规定的范围使用，严禁错用、串用、提前或过期使用，严禁在空白凭证上预盖印章。三十四、对外营业时间，会计专用印章保管人应如何保管和使用会计专用印章？答：在各支行对外营业时间，会计专用印章的保管人应将印章置于办公桌上，需暂时离开必须入柜上锁，做到“人在章在、人走章锁、严禁托人代管” 。8三十五、我行整合后会计专用印章自何时开始启用？答：我行整合后会计专用印章自 2007 年 3 月 1 日开始启用。三十六、商业汇票
12、的付款期限是什么？答：商业汇票的付款期限，最长不得超过 6 个月。三十七、银行承兑汇票的出票人必须具备哪些条件？答：（1）在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织；（2）与承兑银行具有真实的委托付款关系；（3）资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。三十八、银行汇票的实际结算金额能否更改？答：银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效。四十、票据和结算凭证的哪些要素不得更改？答：票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。四十一、支票的提示付款期是什么？答：支票的持票人应当自出票次日起 10 日内提示付款。四
13、十二、支行行政主管和业务主管是否可以兼任其他操作级别？答：行政主管不可以兼任其他操作级别。 业务主管可以兼任总复核、现金管理员和凭证管理员。四十三、在营业时间内，柜员离开岗位是否需要签退？答：为防范风险，在营业时间内，柜员离开岗位必须临时签退。9四十四、柜员应每隔多久修改柜员密码？答：柜员密码具有时效，至少每隔一个月修改一次密码。四十五、智能令牌应如何进行保管？答：令牌使用人员应自觉对智能令牌进行妥善保管，避免丢失与人为损坏，智能令牌应视同重要物品进行保管。四十六、智能令牌丢失应如何处理？答：智能令牌一旦丢失，使用者要立即通知行政主管，由行政主管作注销处理。四十七、柜员下岗或休假时，其柜员状态
14、应设为什么？答：柜员下岗或休假时必须把柜员状态置为止用。四十八、出纳人员发生错款应如何进行处理？答：出纳人员发生错款，必须立即报告有关领导及时组织查找，力求挽回损失。发生差错必须当天列账，即使款项当天及时挽回的，也必须通过账面处理，留有痕迹。短款列“16301 待处理出纳短款” ，长款列“27701 待处理出纳长款” 。出纳人员发生长款不得寄库不报；短款不得空库不报、不得自补不报；长短款不得自行互相抵补。发生 1000 元以上（含 1000 元）差错，须于当日上报总部会计出纳部和保卫部。四十九、现金出纳的核算要求有哪些？答：现金出纳的核算要求有：（1）营业过程中，柜员应将超过现金额度的现金及时
15、整点上交；10（2）各行向出纳中心领缴现金的业务，均由主出纳做交易办理；（3）收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款。收付和交接现金必须使用本行规定的凭证办理，按金额、券别操作，做到当面点清，一笔一清；（4）坚持日清日结，中午碰库，做到账款相符；（5）核对现金。主出纳核对柜员现金实物，并汇总全部柜员实物，与“101 库存现金”科目余额核对相符。五十、柜员发生现金差错时，应及时进行哪“三立一定”？答：柜员发生现金差错时应立即清点、立即分析原因，立即采取补救措施，定期总结经验教训。五十一、柜台人员对同城票据交换业务应遵守的核算要求是什么？答：柜台人员对同城票据交换业务应遵守的核算要求包括：（1
16、）办理结算业务柜台要严把第一关，对不符合要求的凭证退给客户处理；(2)提出行复核员要把住第二道关，对不符合交换要求的凭证退回柜台，不可推给提入行；(3)提入行交换员要把好第三道关，对有问题的凭证要及时发现，并及时处理。五十二、凭证式国债的发售起点及出售金额限制？答：凭证式国债的发售以百元为起点，并以百元的整数倍发售。11五十三、公司卡内资金的来源途径？答: 公司卡内的资金必须从企业基本账户存入，不得存取现金，不得将销货收入存入单位卡账户。五十四、支行可受理贷记卡哪些业务？答：支行可受理贷记卡的开户申请、销户申请、口挂、书挂、柜面现金存取业务。五十五、贷记卡有效期限多长时间？答：贷记卡的有效期限
17、两年，过期自动失效。五十六、签发银行汇票必须记载的事项有哪些？答：签发银行汇票必须记载的事项包括：(1)表明“银行汇票 ”的字样；(2)无条件支付的承诺；(3)出票金额；(4)付款人名称；(5)收款人名称；(6)出票日期；(7)出票人签章。五十七、收款人受理银行汇票时应审核哪些事项？答：收款人受理银行汇票时应审核：(1)银行汇票和解讫通知书是否齐全，汇票号码和记载的内容是否一致；(2)收款人是否为本单位或本人；12(3)银行汇票是否在提示付款期限内；(4)必须记载的事项是否齐全；(5)出票人签章是否符合规定，是否有压数机压印的出票金额，并与大写出票金额一致；(6)出票金额、出票日期、收款人名称
18、是否更改，更改的其他记载事项是否有记载有签章证明。五十八、冻结单位银行账户的最长期限是多久？答: 冻结单位银行账户的最长期限六个月。五十九、存款人办理存单（折、卡）书面挂失手续后，要求撤销时需凭什么手续到哪里办理？答：要求撤销时应凭原身份证明、挂失申请书收执联去开户行办理。六十、存款人办理密码书面挂失手续后，要求撤销时需凭什么手续到哪里办理？答：要求撤销时应凭原身份证明、挂失申请书收执联去挂失行办理。六十一、人民币个人通知存款分为几种？答: 人民币个人通知存款分为一天、七天两种。六十二、重要凭证保管人员变动时，如何办理交接手续？答:重要凭证保管人员发生变动时应经监交人、接交人核对账簿、账表、账
19、实（证）三相符后，办理交接手续离岗。13第二章 人民币银行结算账户管理办法部分一、 人民币银行结算账户管理办法是哪一年正式施行的？答：于 2003 年 9 月 1 日起正式施行。二、 人民币银行结算账户管理办法所称“银行结算账户”是指？答：是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。三、单位银行结算账户按用途分为几种？答：分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。四、个体工商户凭营业执照以字号或经营者以姓名开立的银行结算账户纳入哪里管理？答：纳入单位银行结算账户管理。五、单位银行结算账户的存款人在银行是否可以开立多个基本存款账户？答：只能开立一个基本账户。六、
20、存款人开立哪几类账户实行核准制度？答：存款人开立基本存款账户、临时存款账户、预算单位开立专用存款账户和合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金户（简称“QFII 专用存款账户” ）实行核准制度，经中国人民银行核准后核发开户许可证。七、是否可以在同一家银行营业机构同时开立基本存款账户和一般14存款账户？答：不可以。八、存款人在什么情况下可以申请开立临时存款账户？答：（1）设立临时机构、（2）异地临时经营活动、（3）注册验资。九、个人银行结算账户是指？答：是指自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。十、无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称
21、由什么组成？答：由“个体户”字样和营业执照记载的经营者姓名组成。十一、银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起几个工作日内书面通知基本存款账户开户银行？答：3 个工作日。十二、基本存款账户是指？答：是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。 十三、一般存款账户是指？答： 是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。十四、专用存款账户是指？15答：是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户十五、临时存款账户是指？答：是存款人因临时需要并在规定期限内使用而
22、开立的银行结算账户。十六、临时存款账户的有效期最长不得超过几年？答：最长不得超过 2 年。十七、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起几个工作日后，方可办理付款业务。但什么样的情况除外？答：3 个工作日后方可办理付款业务，但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。十八、个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取。哪些款项可以转入个人银行结算账户？答：（1）工资、奖金收入。（2）稿费、演出费等劳务收入。（3）债券、期货、信托等投资的本金和收益。（4）个人债权或产权转让收益。（5）个人贷款转存。（6）证券交易结算资金和期货交易保证金。（7）继承、赠与款项
23、。（8）保险理陪、保费退还等款项。（9）纳税退还。16（10）农、副、矿产品销售收入。十九、单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过多少万元的，应向其开户银行提供付款依据？答：每笔超过 5 万元。二十、银行结算账户管理档案的保管期限为多少年？答：保管期限为银行结算账户撤销后 10 年。二十一、 人民币银行结算账户管理办法第三十八条所称“正式开立之日”具体是指？答：对于核准类银行结算账户， “正式开立之日”为中国人民银行当地分支行的核准日期，对于非核准类单位银行结算账户， “正式开立之日”为银行为存款人办理开户手续的日期。二十二、存款人在开立银行结算账户时必须存放不低于多少的开
24、户资金？答：不低于 10 元的开户资金。二十三、验资户提前销户时如何操作？答：（1）验资户提前销户时，必须出具相关部门的证明，如无法提供证明，必须待验资期满后方可办理销户。销户时，按资金存入的方式办理退资手续，并将企业名称核准通知书复印件附在销户凭证后作附件。如是现金存入，必须将开户时存入现金的回单放在传票中作附件。（2）在开立验资户时，需将验资户提前销户的相关规定提前告知客户。17二十四、银行结算账户按存款人分为哪两大类？答：银行结算账户按存款人分为：（1）存款人以单位名称开立的银行结算账户，为单位银行结算账户；个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户，纳入单位银行结算账户管
25、理；（2）存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户，为个人银行结算账户；邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。二十五、存款人申请开立一般存款账户应向银行提交哪些证明文件？答：存款人申请开立一般存款账户应向银行提交：（1）出具其开立基本存款账户规定的证明文件；（2）基本存款账户开户登记证；（3）存款人因向银行借款需要，应出具借款合同，存款人因其它结算需要，应出具其他有关证明。第三章 存款业务部分一、人民币活期储蓄存款起存金额是多少？外币活期储蓄存款起存金额是多少？答：人民币活期储蓄存款起存金额为一元，外币活期储蓄存款起存金额为不低于 20 元人民币的等值外汇。二
26、、人民币整存整取储蓄存款起存金额是多少？有哪几个档次的存18期？答：人民币整存整取储蓄存款起存金额为 50 元，存期分为三个月、六个月、一年、二年、三年、五年六个档次。三、人民币定活两便储蓄存款起存金额是多少？存期多少？答：50 元起存，存期不限。四、人民币零存整取储蓄存款起存金额多少？有哪几个档次的存期？答：人民币零存整取储蓄存款起存金额为 5 元人民币，存期分为一年、三年、五年三个档次。五、零存整取储蓄存款如有漏存即视同违约吗？如违约应怎样计算利息？答：每月存入一次，若有漏存，应在次月补齐，未补存者，视同违约，对违约后存入的部分，支取时按活期利率计息。六、教育储蓄存款起存金额多少？本金合计
27、最高限额多少？答：教育储蓄起存金额为 50 元，本金合计最高限额为 2 万元。七、教育储蓄有几个档次的存期？分别套用哪种利率？答：教育储蓄存期分为一年、三年和六年，分别套用一年、三年和五年的整存整取定期存款利率。八、客户办理教育储蓄业务时，金融机构需在开户时审核其接受非义务教育的录取通知书原件或学校开据的相应证明原件吗？答：客户办理教育储蓄业务时，金融机构无需在开户时审核其接受非义务教育的录取通知书原件或学校开据的相应证明原件，而19是在支取时审核上述原件。不能提供上述证明文件的，应按有关规定征收储蓄存款利息所得税。九、人民币单位定期存款起存金额是多少？有哪几个档次的存期？答：人民币单位定期存
28、款起存金额为 1 万元，存期分为三个月、半年、一年、二年、三年和五年六个档次。十、人民币单位通知存款起存金额是多少？最低支取额为多少？分为哪两种？答：人民币单位通知存款起存金额是 50 万元，最低支取额为 10万元，分为一天通知和七天通知两个品种。十一、我行可以开办哪几种外币储蓄业务？答：经外汇管理部门批准，我行可以办理下列七种外币储蓄存款：英镑、港币、美元、瑞士法郎、日元、加拿大元和欧元。十二、人民币个人通知存款起存金额是多少？最低支取金额为多少？答：人民币个人通知存款最低起存金额为 5 万元人民币，最低支取金额为 5 万元人民币。十三、通知存款的哪些情况下按活期利率计息？答：（1）实际存期
29、不足通知期限的，按活期存款利率计息；（2）未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率计息；（3）已办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率计息；（4）支取金额不足或超过约定金额的，不足或超过部分按20活期存款利率计息；（5）支取金额不足最低支取金额的，按活期存款利率计息。十四、通知存款如已办理通知手续而不支取或在通知期内取消通知的，应怎样计息？答：通知存款已办理通知手续而不支取或在通知期内取消通知的，通知部分在通知期限内不计息。计算公式=通知部分金额*（存期-7 天） *适用利率。适用的利率视通知部分是否违约，如违约适用活期存款利率，如不违约则适用通知存款利率。十五、通知存款
30、在我行作为定期存款管理，只能部提一次吗？答：通知存款在我行作为定期存款管理，但能部提多次，部提后的余额不能少于通知存款开户要求的最低金额。十六、单位协定存款怎样计息？答：根据“一个账户、一个余额、两个结息积数、两种利率”的管理方式，将账户余额按合同规定的“基本存款额度”分为两部分，账户余额小于或等于“基本存款额度”的部分所形成的“结算存款累计积数” ，按活期存款利率计算利息，遇利率调整分段计息；账户余额大于“基本存款额度”部分所形成的“协定存款累计积数” ，按协定存款利率计算利息，遇利率调整分段计息。十七、存款人死亡后，合法继承人为证明自己的身份和有权提取该项存款，应出示哪些证明文件？答：继承
31、人应向储蓄机构所在地的公证处（未设公证处的地方21向县、市人民法院-下同）申请办理继承权证明书和存款人死亡证明，储蓄机构凭以办理过户或支付手续。该项存款的继承权发生争执时，由人民法院判处。储蓄机构凭人民法院的判决书、裁定书或调解书办理过户或支付手续。十八、存款人已死亡，存款单证持有人前来储蓄机构办理取款，储蓄机构应怎样处理？答：存款单证持有人告知储蓄机构存款人已死亡的，应出示继承权证明书和存款人死亡证明。未告知储蓄机构存款人已死亡的，也没有持存款所在地法院判决书，直接去储蓄机构支取或转存存款人生前的存款，储蓄机构都视为正常支取或转存，事后而引起的存款继承争执，储蓄机构不负责任。十九、哪些有权机
32、关有权冻结账户？冻结最长期限为多少？超过冻结期限存款被存款人支取，金融机构是否负有责任？答：人民法院、税务机关、海关、人民检察院、公安机关、国家安全机关、军队保卫部门、监狱、走私犯罪侦察机关有权冻结账户。冻结最长期限为 6 个月。超过冻结期限存款被存款人支取，金融机构不负责任。二十、两个有权机关对同一单位或个人的同一笔存款进行冻结或扣划时，金融机构应样处理？答：两个以上有权机关对同一单位或个人的同一笔存款采取冻结或扣划措施时，金融机构应当协助最先送达协助冻结、扣划存款通知书的有权机关办理冻结、扣划手续。两个以上有权机关对金融22机构协助冻结、扣划的具体措施有争议的，金融机构应当按照有关争议机关
33、协商后的意见办理。二十一、扣划的款项应如何处理？有权机关可以提取现金吗？答：扣划的款项，属于归还银行贷款的，应直接划给贷款银行；属于给付债权单位的，应直接划给债权单位；属于给付多个债权单位的，可暂划至办案单位在银行开立的账户，待追缴工作结束后，依法分割返还或给付；属于上缴国家的款项，应直接扣划上缴国库。扣划款项只能转账办理，有权机关要求提取现金的，金融机构不予协助办理。二十二、密码挂失是否允许口挂？是否允许他人代为办理？挂失几天后才可以办理密码挂失重置手续？答：密码挂失只能书面挂失，不能口挂。除存款人死亡，代理人有继承权证明文件的可以代理密码挂失，密码挂失不得由他人代为办理。密码书面挂失后，才
34、可以办理密码挂失重置手续。二十三、存单、存折、银行卡和国债凭证挂失、解挂有哪些基本规定？答：1、存款人办理挂失手续时，持本人居民身份证明（居民身份证、户口簿、军人证、外籍储户凭护照、居住证等） 。如本人不能前往办理的，可委托他人代为办理，但被委托人要出示其身份证明。需要向储蓄机构提供存款资料包括：姓名，存款时间、种类、金额、账号及住址等有关情况。2、如存款人不能办理书面挂失手续，用口头、电话、电报、信23函挂失，则必须在挂失五天之内补办书面挂失手续，否则挂失不再有效。若存款在挂失前或挂失失效后已被他人支取，银行不承担任何责任。3、存款人办理正式挂失手续七天后，可以凭“挂失申请书”收执联到挂失网
35、点办理销户或补开存单。对于挂失补开的新存单、折、卡按原存单、折、卡的账号、户名、期限、利率、金额，起息日开立新存单。4、存款人办理书面挂失手续后，要求撤销挂失，应凭原身份证明和挂失申请书收执联到开户行办理。二十四、我行冻结、解冻、止付、解止付业务可以通兑办理吗？答：我行冻结、解冻、止付、解止付业务只能回开户机构办理，不可以通兑办理。二十五、被冻结的存款，冻结期间是否计息？答：被冻结的存款，不属于赃款的，冻结期间应计付利息，属于赃款的，冻结期间不计付利息。二十六、被冻结单位银行账户的存款余额不足冻结数额时，应该怎么处理？答：被冻结单位银行账户的存款余额不足冻结数额时，银行应在 6 个月的冻结期内
36、，根据有权机关出具的冻结通知书上的冻结金额，进行部分冻结，不得根据冻结账户的余额进行冻结。二十七、单位存款转出保证金时如何操作？答：自单位存款账户转出保证金时，必须使用支票进行划转。24联动产生的收费交易打印的业务凭条，可不加盖单位预留的印鉴。第四章 贷款业务部分一、什么是贷款？答：贷款系指经国务院银行业监督管理机构批准的金融机构，以社会公众为服务对象，以还本付息为条件，出借的货币资金。二、什么是贷款业务？ 答：贷款业务系指经国务院银行业监督管理机构批准的金融机构所从事的以还本付息为条件出借货币资金使用权的营业活动。三、贷款按借款产品的不同贷款分为哪二类贷款？答：贷款按借款产品的不同贷款分为一
37、般类贷款和按揭类贷款。四、贷款按期限的不同分为短期贷款、中期贷款和长期贷款，具体的期限如何确定？答：短期贷款指贷款期限在 1 年以内（含 1 年）的贷款，中期贷款指贷款期限在 1 年以上（不含 1 年）5 年以下（含 5 年）的贷款。长期贷款指贷款期限在 5 年（不含 5 年）以上的贷款。五、贷款展期期限是如何确定的？答：短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过 3 年。六、贷款展期后如何确定贷款利率？答：贷款的展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展25期之日起，贷款利息按新的期限档次利率计收。七、不良贷款的内容
38、是什么？答：不良贷款系指呆账贷款、呆滞贷款、逾期贷款。呆账贷款，系指按财政部有关规定列为呆账的贷款。呆滞贷款，系指按财政部有关规定，逾期（含展期后到期）超过规定年限以上仍未归还的贷款，或虽未逾期或逾期不满规定年限但生产经营已终止、项目已停建的贷款（不含呆账贷款） 。逾期贷款，系指借款合同约定到期（含展期后到期）未归还的贷款（不含呆滞贷款和呆账贷款） 。八、贷款实行合同利率，遇法定利率调整如何进行调整？答：1）非按揭贷款：短期贷款，遇法定利率调整不分段计息，执行合同约定利率。中长期贷款，遇法定利率调整，2004 年 1 月 1日以前发放的（包括贷款合同生效日起一年内应分笔拨付的所有资金）根据贷款
39、合同确定的期限，按贷款合同生效日相应档次的法定贷款利率计息，每满一年后（分笔拨付的以第一笔贷款的发放日为准） ，再按当时相应档次的法定贷款利率确定下一年度利率。2004年 1 月 1 日以后发放的，利率由借贷双方按商业原则确定，可在合同期内按月、季、年调整，也可采用固定利率的确定方式，5 年期以上贷款利率，由金融机构参照人民银行公布的 5 年期以上贷款利率自主确定。2）按揭贷款：短期按揭贷款实行合同利率，遇法定利率调整，不分段计息，贷款付息方式按合同约定。个人住房按揭贷款、汽车消费按揭贷款等中长期贷款，遇法定利率调整，于下年初（一月一26日）开始，按相应利率档次执行新的利率水平。九、贷款利息的
40、计算公式是什么？答：贷款利息=贷款本金实际占用天数贷款利率十、贷款应收未收的欠息是否计入当期损益？答：贷款利息自结息日起，逾期 90 天（含）以内的应收未收利息，应继续计入当期损益；贷款利息或本金逾期 90 天（不含）以上，发生的应收未收利息不再计入当期损益，在表外核算，实际收回时再计入损益。对已经入损益的应收未收利息，在其贷款本金或应收利息逾期超过 90 天（不含）以后，金融企业要相应作冲减利息收入处理。十一、贷款到期日，客户未归还贷款是否直接将贷款转入逾期贷款？答：不是。应在贷款到期的次日转入逾期贷款科目。十二、贷款转入逾期科目后使用何种贷款利率？答：贷款转入逾期贷款科目后按罚息利率计收罚
41、息。十三、逾期贷款在什么情况下可以转入呆滞贷款？答：逾期贷款 90 天（不含） ，转入呆滞贷款科目。十四、贷款五类划分将贷款划分为哪五个类别？其中哪些为不良贷款？答：贷款五类划分将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五个类别。其中次级、可疑和损失类合并称为不良贷款。十五、按揭类贷款的计息方式有哪些？其中我行常用的有哪些？27答：按揭贷款的计息方式有等额本金还款、等额本息还款、按季结息按月还本、按季结息到期还本和利随本清。其中等额本金还款和等额本息还款是我行常用的计息方式。十六、对于个人以购买房屋、汽车为用途按揭贷款，银行能否根据“划款委托协议”的划款指令，将贷款划入相关房地产开发商和汽车经销
42、商的账户。答：可以。但应先发放到借款人个人账户，再根据“划款委托协议”的划款指令划入相关房地产开发商和汽车经销商的账户。十七、贷款按实际天数计算利息吗？答：是的。十八、贷款利率调整后，如何计算贷款利息？答：贷款利率调整后，需要分段计算利息。从利率调整日为界限，贷款上一结息日至利率调整日（不含）使用旧利率，利率调整日（含）至下一结息日使用新利率。十九、非按揭贷款的结、计息方式。答：人民银行规定非按揭贷款实行按日计息，按季结息，每季末 20 日为结息日。二十、商业银行开办委托贷款业务，只收取手续费，不承担任何形式的贷款风险。这种说法正确吗？答：正确。二十一、商业汇票分为哪二类？答：商业汇票分为银行
43、承兑汇票和商业承兑汇票。28二十二、银行承兑汇票付款期限为多少？答：最长不得超过 6 个月。二十三、银行承兑汇票单笔金额最高为多少？答：1000 万元。二十四、商业汇票的提示付款期限？答：自汇票到期日起 10 日。二十五、我行办理银行承兑汇票如何收取手续费？答：按票面金额的万分之五收取手续费。二十六、银行承兑汇票到期日承兑行如何处理？答：银行承兑汇票到期日，本行凭承兑汇票无条件从出票人账户中支付票款。对到期日存款人账户余额不足支付银承票款的，将不足支付部分转入垫款科目，按每日万分之五计收利息。二十七、银行承兑汇票超过提示付款期限付款如何处理？答：持票人超过提示付款期限未获付款的银行承兑汇票，在
44、票据权利时效内请求付款时，应向承兑银行出具说明原因的公函，并提交第二联银行承兑汇票。二十八、银行承兑汇票未用注销时，综合业务系统中的“未用作废”和“未用退回”有何区别？答：1、 “未用作废”是针对客户在保留贷款额度的情况下进行原票据的作废、新票据的签发；“未用退回”是指客户出票人对未使用已承兑的银行承兑汇票申请注销。292、对担保方式为保证金的， “未用作废”交易不对保证金存款进行销户， “未用退回”交易对保证金存款进行销户。3、 “未用作废”后，保留贷款额度，不经信贷部审批就可再次签发银承， “未用退回”后，再签银承时需信贷部重新审批。二十九、什么是保函？答：银行保函是银行根据申请人的要求，
45、向受益人开立的、担保履行某项义务、承担经济赔偿责任的书面承诺文件。商业银行出具的银行保函仅限保函受益人为境内法人或其他组织的境内保证。三十、我行办理的保函业务品种。答：本行目前仅开办投标保函、履约保函、预付款保函三种保函业务：投标保函是招标人就工程项目进行招标时，担保银行应投标人（申请人）的请求而向招标人开立的银行保证书，保证投标人在开标前不中途撤销投标，中标后不拒绝签约和不拒绝交付履约金。否则，担保银行负责赔偿招标人的损失或在保函范围内向其支付规定的金额。其目的是使招标人通过银行保函约束投标人在中标后履行签约的义务。履约保函是担保银行应申请人的请求开立给受益人的银行保证书，保证申请人履行与受益人签订的合同中所规定的义务，否则，由银行向受益人支付保函中所规定的赔偿金。预付款保函是担保银行应申请人的请求开立给受益人的银行保
