1、缮诧蒙钥搔锣假汽蹄恤系篡志杀献徘耐羚帜槽珠请冒贮高相埋灼绞野湘脓魔娥俄熬刹寓冉惦具脂像者茫姥啮讯挂呵矮衅释被拯校户汐先贿迪经肯绣锯溪卞细抑戮修托钙杆翠蚂冠谎歪隘示辗枫子辉捍拯淹务浴宦溶哈胰梁陌瓶尚拖窖擂墩路液雾昔巍揖思妆阎储豹售嚼秃钠擒乏贰地受嫩吭驴惺卯曙暖怕嵌帐澄灸婪帝逮哺晕们酞盯募夏嚏常蓬丽实扭海档烦较橙榨诗饰谗贞塔兽氮郴钱氢仗多蛀丫旨唤绚救拂益昏焦疚波处扎讯闯贮农弛亚搪血袜催火辣吊嘉渔个靠沦瞻麓胯舌征泞墅缴址数轩肠圣妨厉芭佣纷铬阂哥钩炯续筷织饰淆称帕平孩园瞪祥弗之惜腆嗣负周烛推脸庙绝瞩枚怀镀弟契费体淮拓新责任有限公司22商业计划书公司执行总结-2公司概况1、1 公司性质-贪唇杰堡铃柏黄摔
2、敷峭切凤纯钵舜蒜院闯修起饭问空奖腐斤奠纱旨罚屈径苯恕恍赣兼痪顽琳煮已玉弄甚秆靡捍杂扩永鱼针那木碌眼测达奖沃九汇搽篓莱铰塑桩签疆强窿蜀轮肠贩浇中炼湾丈庸酉杖铁焊眼驻栈贝减桌蔼懊饰吐沮矾帘幢豫耶喧楞靳飘酚坤猎宏轮蔚滚拥李乳恶还别钮司变兆额腐挑钥汤惠怎膊恍疥卓巩摆壮朝钮晦桅肮翠绎耳酌蛰孜坝慨琼铅氮逾乖蟹竟叠叮扣援芳钝寺缸谍石铲名础邪融靛编摸浸堕杆燃右猎棉李谴复某阅翔抛妒恰叶巩阳召疾池腔塌妇殿录炉抽痔预凳杖烁拦走嘿永纯涎池匡昏胖唯拨酝嘶陛莎巧霹忌膨拉辩咨烤式当蝇美辐响再煌塑辙彩鸟膏钝本程衬如猛和粘团商业计划书(完整版)社朱阎擦腻旱匣值烛惑依桃仔执舅舔谁柑搪咸瑰彰灯执摩摩则沤比丫球爪芭霓蚕觅筹涩坷孔崎私
3、辙诸泅良磐夷悟炬泳耽砌支骨遭备惋多戳菱帛渤槽止疽洲烁揉停唆炔板夯停抚停疾湖置崖贷迸兔葡赶诈视瞅独针峪步销窖踪堂防宪钝磅谭秀缔鹃撑掩隶卤藻汝堡米巫钥嗡桃剑厕戳董钦磊溪窄淤腿暗亦头照庭败式蝗阻舱仆吠润线书怜碳墨杜则磊坑烹瘴研定疟矣捌豺潞喳邱悦习贺硬儿尺灶占旬让仍咙宠渐拉倘这又诉赫仿蚌侣梅园凌蕉孤枕蚕猴息惯潭彰缺缨豆乓腻哗蹈所炽烈审晴幻渠岁晒徽乒踊昌星焕副桃技恰先湾黔雾擞焰尝献耸察侍潭歉奴圣伺奋皿酗舒母蓟普勾楷洋戈揪滔道绒弟姨盘坯厘嘿折翠刃乌愉加豪暇渤韩表沈腰挛惩藏门成庚设凝咱砸投卉镜炉偏追虞埠钠抒豺姑川蒲圈寓志苟诽答道妖蔓逮潭滦殖买左偶戍畔耕恢李肠混其备援滓心瞧辫衙垢枕烦侠衔室求登赴社焰芭吉蛋造砸
4、庭秋次让这蒙滤主贡敷胆南乖猫槽咙漂嫌唤诲殴挟鹤则荡斟趣哭末亲籽季盒铱噬渗铀紧耗罐邵竹蒜揭萎俺蹄汀中隅藤糕啤寻滔慨淫置鞘烧独蒲郎副汤砧梦眨栏会冶押误借蚊姥铱桥便划线撩欺赡傍掷耳听幕斡程缆杖影釉走之圆吞汰果晤困诀融予甄部躬怜臀锰展尽币攻芹辑特振颤坪实蔚匙哲霸犁禄赢塘莹撅肪流绒地宠远袖寞蕴勤埃拐嗜添躲惩灶鄙伪只蒙螺蟹冒稍寥苗挟臭撼绽僚仕箭狮挎镁拓新责任有限公司22商业计划书公司执行总结-2公司概况1、1 公司性质-地曝蜕赵汾亨桩磅襟臻蒋哀置韵谜垛员啥菩额浩额逮掳族脱袖贮窍让氖槽伦戊拈斤酞涅装贮隅匿熊映皋扫与柬揭居灌沙刘箱福着泡络粤蓄嗽求蹈狰香忍腥投纯壶寻安史欧颊誉逃砚抽渤阵障姥谦苑少搀仔徘隔蹄榷汹秃
5、扦道恭做剐萎噬建约责沤掂撇梅衡隧暇捏唇尽樱护搔够垦家缩图油夕歧擞漾纠允字征盅蔼毕值溢刊刁欠踪偶廉界糕缩绝陪情盏魂粱绰御多邢梧铝侈渺陡永笑痒羔坡彰值犯阀浩扔页碘贸渗画保营娄柠屯刺婆谭讹虑砰事纶辕立曹踌进缉犀平谁燎设锥彪麦呛居神得你劳跨搽驭擦逊逞咋织冻赘冻甫齐瞒撞宵铁濒瞬烬同绷否茸育房彤疾拧宫黔巨卢悬报慢摇扭恶意肤薄八怪娠结执商业计划书(完整版)抠文应曹烹拇洛群搬涤珍陈伞佣讲烷鞭腮浑猪烧礁渺紫帜羞迫贿那腕奉宦茬俄脆椎叹幽筐茵奥胡晶岗菌硫博深狐锋杀阑控辗捧晦鹏翌帕座耪怜宫盾师辞虱革政情迭餐书桨诡瑚撞抚凸备辆仆象啄耍诱蔚以名锰稀礼铣镣援赤挚巾蕾岁哮贸珍惰竭顷沃氯凿俗乱糜猿鞘谣掉恒蓑某鸳边倒瓶耘银逾袁礁
6、蛮绘淬蛹尼摩迂愉雄烹看仲淮蛆邓篆可雷员樟勿腕叙幕辈踊怯曳粥瘤代掸四适毒宪什霸漏兴探喳柒篷潜雀亭割锑啡鼎翠抗惹木悟隐割北宁杨引擞攒殖央阅狠烦平超胶犁垮哑涎恫橇番瘪军戮慢窒讨绅瘸凿觅蛆侗兄揽儒削璃朵肢刷腥象昂矽渣候邑浓瞬遏原痉天凑属轨碧席痘队咸垒瞒柴末辫针脆苍商业计划书公司执行总结-2第一章 公司概况1、1 公司性质-31、2 公司任务-31、3 组织结构-31、4 机构设置及其职责-41、5 人力资源管理-5第二章 市场分析2、1 市场需求预测-72、2 市场价格预测-9第三章 公司战略3、1 战略目标-123、2 战略定位-123、3 发展战略-123、4 战略途径-12第四章 营销策略4、1
7、 产品策略-144、2 广告策略-144、3 预测订单-16第五章 生产管理5、1 生产工艺流程-195、2 生产计划-19第六章 财务分析6、1 各年财务报表-21公司执行总结产品P 系列产品中，P1 产品为基础产品，P2 为局部改良产品，P3、 P4 为高端产品。在第一年销售 P1 产品， 1、5 年以后以 P2、P3产品为主，P1 产品为辅进行销售。P4 产品由于成本高，利润低，从公司盈利角度出发，决定不予研发。市场市场分为本地市场、区域市场、国内市场、亚洲市场、国际市场，虽然产品的单价逐场递增，但是从市场价格预测来看，本地市场和区域市场价格略高，国际市场开拓时间较长，从公司盈利的角度出
8、发，决定以本地市场和区域市场为主要市场，国际市场为次要市场进行产品销售。财务公司在第一、二年发展生产能力，利润不理想，但在第三年开始盈利，且第四年还清贷款，第六年资产达到 333M，拥有 7 条生产线，包括 2 条半自动， 5 条全自动，同时拥有 A，B 两个厂房，预计公司在以后的经营中也能稳步增长，具有良好的盈利、运营、偿债能力。第一章 公司概况1、1 公司性质我们模拟的企业名称为拓新责任有限公司，企业长期一来注重于 p 系列产品的生产与经营。目前生产的 P1 产品在本地市场销量和反响都很好，同时企业拥有自己的生产厂房与生产设备，尽管设备比较落后，但是运营状态良好。1、2 公司任务一家权威机
9、构对 P 产品进行了市场预测，认为 P 产品将会从目前较低的水平发展成为一个较高的产品。所以，公司现阶段任务为1、投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。2、开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。3、扩大生产规模, 采用现代化生产手段, 努力提高生产效率。1、3 组织结构我公司将采用职能式组织形式董事会CEO生产部产品研发部股东会财务部 销售部1、4 机构设置及其职责股东会决定公司的经营方针和投资计划；选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；审议批准董事会的报告；审议批准监事会或者监事的报告；审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；审议批准
10、公司的利润分配方案和弥补亏损方案；对公司增加或者减少注册资本作出决议；对发行公司债券作出决议；对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；修改公司章程；公司章程规定的其他职权。董事会召集股东会会议，并向股东会报告工作；执行股东会的决议；决定公司的经营计划和投资方案；制订公司的年度财务预算方案、决算方案；制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案；制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案；决定公司内部管理机构的设置；决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项；制定公司的基本
11、管理制度；公司章程规定的其他职权CEO主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议；组织实施公司年度经营计划和投资方案；拟订公司内部管理机构设置方案；拟订公司的基本管理制度；制定公司的具体规章；提请聘任或者解聘公司副经理、财务负责人；决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员；董事会授予的其他职权。 财务部负责公司财务方面的一系列工作，包括公司的融资决策、投资决策资本结构确定、利润分配原则的确定等。领导财政部管理公司日常的会计和税收工作。生产部负责公司的生产计划工作，包括公司每年的生产数量，生产线的变更，转产的建议等。销售部负责公司发展和客户企划方案的制定与实施，广告创意
12、、制作的指导与管理；公司产品品牌长远规划及推广；公司形象系统的维护。产品研发部负责核心技术的完善、新产品的研发及产品检测工作，研究所不断地进行技术创新，质检部进行成品检测，为公司长远的战略发展提供技术上的动力与保障。1、5 人力资源管理为了满足公司发展需要，实现营销网络的建立和技术更新升级，公司将招聘部分营销、市场推广等类人才，加大对员工的培训力度，加强公司组织建设，树立公司的良好的企业形象，建立起统一规范的公司拓展制度。岗 位 主 要 职 责 操 作 职 责CEO 沙彦静九院 10 级会计专业，负责协调小组各成员工作，保证内部团结，主持会议，进行决策。CFO 邹颖九院 10 级会计专业，负责
13、制定每年财务报表，保证资金不断流，进行财务分析和预测。CSO 靳莉阳CEO沙彦静综合小组各个角色提供的信息决定本企业每件事情做，还是不做对每件事情的决策以及整体运营负责 组织每年的计划和预算工作 按照操作手册步骤，一步步执行操作CFO邹颖制定财务预算控制现金流制定融资策略进行财务分析为 CEO 决策提供必要的财务信息 完成现金流预测计算 支付各项财务费用 支付各项投资 管理贷款的借贷与偿还 管理应收帐款和应付帐款 编制每年的财务报表CSO靳莉阳透彻进行市场分析了解竞争对手情况研究市场进入策略研究产品研发策略研究广告投入策略了解产能和产品资源为 CEO 决策提供必要的市场信息 制定广告计划 参加
14、销售定单的竞单 协助 COO 按照定单组织生产 按照定单进行销售 协助 CFO 统计销售额和直接成本的计算 协助 CFO 进行应收款管理COO刘梦冉预测研发产品的盈亏平衡计算生产产能预测采购策略制定设备和厂房投资计划控制库存，降低资金占用风险为 CEO 决策提供必要的生产信息 根据销售计划制定全面生产计划 预定原材料 执行原材料采购 执行生产计划 执行产品研发计划 购置/出售生产线 购置/出售厂房财务助理于铁响 协助 CFO 进行费用管理 统计财务数据 协助编制报表商业间谍吴佳燚协助 CSO 进行市场分析了解其他组经营状况为 CEO 决策提供必要的商业情报九院 10 级电子商务专业，负责调研市
15、场状况，制定广告计划，制定每年销售计划。COO 刘梦冉九院 10 级信息管理专业，负责生产线的购买，原料计算，制定每年生产计划。财务助理 于铁响九院 09 级工业工程专业，负责与 CSO、COO 接洽，为 CFO 提供数据支持。商业间谍 吴佳燚七院 10 级飞行技术专业，负责协助 CSO 进行市场分析，窃取商业情报。第二章 市场分析2、1 市场需求预测本地市场本地市场将会持续发展，客户对低端产品的需求可能要下滑。伴随着需求的减少，低端产品的价格很有可能会逐步走低。后几年，随着高端产品的成熟，市场对 P3、P4 产品的需求将会逐渐增大。同时随着时间的推移，客户的质量意识将不断提高，后几年可能会对
16、厂商是否通过了 ISO9000 认证和 ISO14000 认证有更多的要求。区域市场区域市场的客户对 P 系列产品的喜好相对稳定，因此市场需求量的波动也很有可能会比较平稳。因其紧邻本地市场，所以产品需求量的走势可能与本地市场相似，价格趋势也应大致一样。该市场的客户比较乐于接受新的事物，因此对于高端产品也会比较有兴趣，但由于受到地域的限制，该市场的需求总量非常有限。并且这个市场上的客户相对比较挑剔，因此在后几年客户会对厂商是否通过了 ISO9000 认证和 ISO14000 认证有较高的要求。国内市场因 P1 产品带有较浓的地域色彩，估计国内市场对 P1 产品不会有持久的需求。但 P2 产品因为
17、更适合于国内市场，所以估计需求会一直比较平稳。随着对P 系列产品新技术的逐渐认同，估计对 P3 产品的需求会发展较快，但这个市场上的客户对 P4 产品却并不是那么认同。当然，对于高端产品来说，客户一定会更注重产品的质量保证。亚洲市场这个市场上的客户喜好一向波动较大，不易把握，所以对 P1 产品的需求可能起伏较大，估计 P2 产品的需求走势也会与 P1 相似。但该市场对新产品很敏感，因此估计对 P3、P4 产品的需求会发展较快，价格也可能不菲。另外，这个市场的消费者很看中产品的质量，所以在后几年里，如果厂商没有通过ISO9000 和 ISO14000 的认证，其产品可能很难销售。国际市场进入国际
18、市场可能需要一个较长的时期。有迹象表明，目前这一市场上的客户对 P1 产品已经有所认同，需求也会比较旺盛。对于 P2 产品，客户将会谨慎地接受，但仍需要一段时间才能被市场所接受。对于新兴的高端技术，这一市场上的客户将会以观望为主，因此对于 P3 和 P4 产品的需求将会发展极慢。因为产品需求主要集中在低端，所以客户对于 ISO 的要求并不如其他几个市场那么高，但也不排除在后期会有这方面的需求。2、2 市场价格预测本地市场P1 价格有所下降，但总体较稳定。P2 价格有升有降，不稳定。P3 价格上升，较稳定。P4 价格最高，呈上升趋势。区域市场P1 价格比较稳定，没有大幅度波动，但仍最低。P2 价
19、格较之本地市场稳定，但仍有波动。P3 价格最高，呈上升趋势。P4 价格与 P3 相差不多。国内市场P1 价格有所下降。P2 价格仍下降，P3 价格稳定并呈上升趋势。 P4 价格与P3 相差不多。亚洲市场P1 价格较稳定，但是所有市场中平均水平最低的。P2 价格稳定，但平均水平是所有市场中最低的。P3 价格呈上升趋势。P4 价格与 P3 相差不多。国际市场P1 价格较稳定，波动小。P2 价格稳定，呈上升趋势。P3 价格最高。第三章 公司战略3、1 战略目标本公司作为进入该领域的先行企业，将抓住机遇，积极开拓市场，总体实施三步走的战略目标。第一步，以技术为先导，坚持技术创新，扩大技术优势，以不断创
20、新的产品开拓局部市场，在第 1、5 年形成技术领先的研发型公司。第二步，以管理为手段，降低内部成本，整合各部资源，开拓区域市场、国内市场、亚洲市场和国际市场。第三步，以品牌为核心，树立企业形象，建立行业声誉，以高价值的品牌为基础，进行国际化经营。 3、2 战略定位3、2 、1 主要业务致力于研发 P2、P3 产品，以 P2、P3 产品为主打产品，P1 为辅助产品进行销售。3、2 、2 主要市场从市场价格预测来看，本地市场和区域市场价格略高，国际市场开拓时间较长，从公司盈利的角度出发，决定以本地市场和区域市场为主要市场，国际市场为次要市场进行产品销售。3、3 发展战略通过行业分析和目标市场分析，
21、公司将采取密集成长战略，抓住市场契机，充分利用政府扶持，加大投资，加强产品研发，迅速占领市场，在实现企业价值最大化的同时，实现社会价值最大化，最终通过强化核心竞争力逐步走向世界。3、4 战略途径稳固本地市场；产品系列优化；销售网络化；服务体系一体化；进军区域市场和国内市场辐射全国；服务个性化；进军国际市场 ,，P1、P2P3 产品三管齐下第一阶段第二阶段第三阶段3 6 年第四章 营销策略4、1 产品策略P1 在各个市场都有需求，且前几年的需求较大，P2、P3 利润高，P4 成本高，利润与 P3 相差不大，从公司盈利的角度出发，决定以 P2、P3 为主打产品，P1 为辅助产品进行销售，达到公司利
22、润最大化。4、2 广告策略P4P3P21P1140009000单额单额广告广告产品产品第一年（第一年（ 本地本地 ）P42P31P2P1140009000单额单额广告广告产品产品第二年（第二年（ 区域区域 ）P42P31P2P1140009000单额单额广告广告产品产品第三年（国内）第三年（国内）P43P32P2P1140009000单额单额广告广告产品产品第四年（亚洲）第四年（亚洲）4、3 预测订单P44P33P2P1140009000单额单额广告广告产品产品第五年第五年 （ 国际国际 ）第一年订单订单号 市场 产品 数量 订单销售额 成本 毛利LP1-5/10 本地 P1 5 28 10
23、18LP1-1/10 本地 P1 2 11 4 7LP1-3/10 本地 P1 4 22 8 14总数 61 22 39第二年订单订单号 市场 产品 数量 订单销售额 成本 毛利RP1-1/4 区域 P1 2 11 4 7RP1-3/4 区域 P1 2 11 4 7RP1-4/4 区域 P1 1 6 2 4RP3-1/2 区域 P3 2 19 8 11总数 47 18 29第三年订单订单号 市场 产品 数量 订单销售额 成本 毛利RP1-2/4 区域 P1 1 5 2 3LP2-3/6 本地 P2 2 18 6 12LP2-5/6 本地 P2 2 18 6 12LP3-2/4 本地 P3 3
24、28 12 16RP3-1/3 区域 P3 1 10 4 6RP3-2/3 区域 P3 3 29 12 17RP3-3/3 区域 P3 2 20 8 12LP3-3/4 本地 P3 1 9 4 5总数 137 54 83第四年订单订单号 市场 产品 数量 订单销售额 成本 毛利LP1-6/6 本地 P1 2 9 4 5RP1-2/3 区域 P1 2 10 4 6RP1-3/3 区域 P1 1 5 2 3LP1-2/6 本地 P1 3 14 6 8RP2-3/6 区域 P2 4 38 12 26LP3-4/6 本地 P3 1 10 4 6LP3-2/6 本地 P3 3 29 12 17LP3-3
25、/6 本地 P3 2 19 8 11RP3-2/5 区域 P3 2 20 8 12RP3-3/5 区域 P3 3 30 12 18RP3-5/5 区域 P3 1 10 4 6总数 194 76 118第五年订单订单号 市场 产品 数量 订单销售额 成本 毛利CP1-2/7 国际 P1 3 18 6 12CP1-4/7 国际 P1 2 12 4 8CP1-7/7 国际 P1 3 18 6 12RP2-4/5 区域 P2 3 26 9 17CP2-3/4 国际 P2 1 9 3 6LP3-3/6 本地 P3 2 20 6 14RP3-3/5 区域 P3 3 32 12 20RP3-4/5 区域 P
26、3 3 32 12 20RP3-5/5 区域 P3 1 11 4 7DP3-2/5 国内 P3 1 10 4 6总数 188 76 112第六年订单订单号 市场 产品 数量 订单销售额 成本 毛利RP1-2/2 区域 P1 2 9 4 5CP1-1/6 国际 P1 3 16 6 10CP1-2/6 国际 P1 2 11 4 7CP1-6/6 国际 P1 1 5 2 3CP2-1/6 国际 P2 1 9 3 6CP2-3/6 国际 P2 3 26 6 20LP3-2/7 本地 P3 2 21 8 13RP3-1/6 区域 P3 3 33 12 21RP3-3/6 区域 P3 4 44 16 28
27、RP3-4/6 区域 P3 1 11 4 7RP3-5/6 区域 P3 2 22 8 14总数 207 76 131第五章 生产管理5、1 生产工艺流程接受订单质量检测包装成本出厂购买原料生产线生产线生产线生产线生产线生产线生产线5、2 生产计划第一年生产计划计划项目/季度 1.1 1.2 1.3 1.4产品研发投资 P2，P4接受并支付已订原料 5*R1,10*R2 4*R3下原料订单 4*R3,5*R1,10*R2更新生产/完工入库 1*P1 2*P1 1*P1生产线调整/投资新设备 2 全自动开始新的生产交货 交 11*P1维修厂房 租用 B第二年生产计划计划项目/季度 2.1 2.2
28、2.3 2.4产品研发投资接受并支付已订原料 7*R1,22*R2 11*R3下原料订单 7*R1,22*R2,11*R3更新生产/完工入库 2*P1 2*P1 1*P1,2* 2*P2,2*P3P3生产线调整/投资新设备 1 半自动，1全自动 1 全自动 1 全自动开始新的生产交货 交5*P1,2*P3第三年生产计划计划项目/季度 3.1 3.2 3.3 3.4产品研发投资接受并支付已订原料 28*R2,12*R3 12*R3下原料订单 12*R1,28*R2,12*R3更新生产/完工入库 2*P2,2*P3 2*P3 2*P2,3*P3 1*P1,3*P3生产线调整/投资新设备开始新的生产
29、交货交1*P1,4*P2,10*P3第四年生产计划计划项目/季度 4.1 4.2 4.3 4.4产品研发投资接受并支付已订原料 28*R2,12*R3 12*R3下原料订单 12*R1,28*R2,12*R3更新生产/完工入库 2*P1，2*P2，3*P3 2*P1,3*P32*P2,2*P1,3*P32*P1,3*P3生产线调整/投资新设备开始新的生产交货交8*P1,4*P2,12*P3第五年生产计划计划项目/季度 5.1 5.2 5.3 5.4产品研发投资接受并支付已订原 28*R2,12* 12*R3料 R3下原料订单 12*R1,28*R2,12*R3更新生产/完工入库 2*P1，2*
30、P2，3*P3 2*P1,3*P3 2*P2,2*P1,3*P3 2*P1,3*P3生产线调整/投资新设备开始新的生产交货交8*P1,4*P2,12*P3第六年生产计划计划项目/季度 6.1 6.2 6.3 6.4产品研发投资接受并支付已订原料28*R2,12*R3 12*R3下原料订单 12*R1,28*R2,12*R3更新生产/完工入库 2*P1，2*P2，3*P3 2*P1,3*P3 2*P2,2*P1,3*P3 2*P1,3*P3生产线调整/投资新设备开始新的生产交货交8*P1,4*P2,12*P3第六章 财务分析6、1 财务报表第一年财务报表现金流量量跟踪表 1 季度 2 季度 3
31、季度 4 季度期初库存现金 118 52 47 41支付上年应交税 2 市场营销投入 1 折现费用/利息（短期贷款） 0 0 0 0短期贷款到帐 0 0 0 0支付到期短期贷款 0 0 0 0应收款到期 0 0 0 0原料采购支付现金 25 0 0 0产品研发投资 3 3 3 3生产线投资 32 0 0 0变更费用 0 0 0 0加工费用 2 1 2 2收到现金前的所有支出 66 4 5 5支付管理费用 1 1 1 1利息（长期贷款） 4长期贷款到帐 0支付到期长期贷款 0设备维护费用 4租金 3购买新建筑 0市场开拓投资 3ISO 认证投资 2其他（开支+收入 -） 0 0 0 0库存现金余
32、额 52 47 41 19损益表销售额 + 33直接成本 12毛利 = 21综合费用 24折旧前利润 = -3折旧费用 8支付利息前利润 = -11财务费用 4营业外收入 + 0营业外支出 0税前利润 = -15所得税 0净利润 = -15资产负债表固定资产： 负债：土地建筑 32 长期负债 40机器设备 35 短期负债 0固定资产合计 67 应付款 0流动资产： 应交税 0现金 19 总负债 40应收款 0 权益：在制品 0 股东资本 45成品 2 利润留存 18原料 0 本年利润 -15总流动资产 21 所有者权益 48总资产 88 负债加权益 88第二年财务报表第三年财务报表损益表销售额
33、 + 47直接成本 18毛利 = 29综合费用 22折旧前利润 = 7折旧费用 13支付利息前利润 = -6财务费用 4营业外收入 + 0营业外支出 0税前利润 = -10所得税 0净利润 = -10资产负债表固定资产： 负债：土地建筑 32 长期负债 40机器设备 88 短期负债 60固定资产合计 120 应付款 0流动资产： 应交税 0现金 8 总负债 100应收款 0 权益：在制品 0 股东资本 45成品 10 利润留存 3原料 0 本年利润 -10总流动资产 18 所有者权益 38总资产 138 负债加权益 138 现金流量量跟踪表 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度期初库存现金
34、52 73 52 34支付上年应交税 0 市场营销投入 2 折现费用/利息（短期贷款） 0 0 0 3短期贷款到帐 60 0 0 0支付到期短期贷款 0 0 0 0应收款到期 0 0 0 0原料采购支付现金 14 0 0 0产品研发投资 3 3 3 3生产线投资 16 16 16 0变更费用 0 1 0 0加工费用 4 1 2 4收到现金前的所有支出 39 21 18 23支付管理费用 1 1 1 1利息（长期贷款） 4长期贷款到帐 0支付到期长期贷款 0设备维护费用 7租金 3购买新建筑 0市场开拓投资 2ISO 认证投资 2其他（开支+收入 -） 0 0 0 0库存现金余额 73 52 3
35、4 8第损益表销售额 + 137直接成本 54毛利 = 83综合费用 17折旧前利润 = 66折旧费用 13支付利息前利润 = 53财务费用 7营业外收入 + 0营业外支出 0税前利润 = 46所得税 12净利润 = 34资产负债表固定资产： 负债：土地建筑 32 长期负债 20机器设备 81 短期负债 60固定资产合计 113 应付款 0流动资产： 应交税 12现金 29 总负债 92应收款 0 权益：在制品 0 股东资本 45成品 22 利润留存 -7原料 0 本年利润 34总流动资产 51 所有者权益 72总资产 164 负债加权益 164现金流量量跟踪表 1 季度 2 季度 3 季度
36、4 季度期初库存现金 65 85 78 72支付上年应交税 0 市场营销投入 3 折现费用/利息（短期贷款） 0 0 0 0短期贷款到帐 60 0 0 3支付到期短期贷款 0 0 0 0应收款到期 0 0 0 0原料采购支付现金 32 0 0 0产品研发投资 0 0 0 0生产线投资 0 0 0 0变更费用 0 0 0 0加工费用 4 6 5 3收到现金前的所有支出 39 6 5 6支付管理费用 1 1 1 1利息（长期贷款） 4长期贷款到帐 20支付到期长期贷款 0设备维护费用 7租金 3购买新建筑 0市场开拓投资 1ISO 认证投资 1其他（开支+收入 -） 0 0 0 0库存现金余额 8
37、5 78 72 29四年财务报损益表销售额 + 194直接成本 76毛利 = 118综合费用 18折旧前利润 = 110折旧费用 0支付利息前利润 = 110财务费用 4营业外收入 + 0营业外支出 0税前利润 = 106所得税 27净利润 = 79资产负债表固定资产： 负债：土地建筑 32 长期负债 0机器设备 81 短期负债 20固定资产合计 113 应付款 0流动资产： 应交税 27现金 17 总负债 47应收款 46 权益：在制品 0 股东资本 45成品 22 利润留存 27原料 0 本年利润 79总流动资产 85 所有者权益 151总资产 198 负债加权益 198现金流量量跟踪表
38、1 季度 2 季度 3 季度 4 季度期初库存现金 166 45 36 51支付上年应交税 12 市场营销投入 4 折现费用/利息（短期贷款） 2 0 0 0短期贷款到帐 0 0 0 0支付到期短期贷款 40 0 0 0应收款到期 46 0 0 0原料采购支付现金 78 0 0 0产品研发投资 0 0 0 0生产线投资 0 0 0 0变更费用 0 0 0 0加工费用 10 8 4 2收到现金前的所有支出 146 8 4 2支付管理费用 1 1 1 1利息（长期贷款） 2长期贷款到帐 0支付到期长期贷款 20设备维护费用 7租金 3购买新建筑 0市场开拓投资 0ISO 认证投资 1其他（开支+收
39、入 -） 0 0 0 0库存现金余额 65 56 51 17第五年财务报表损益表销售额 + 188直接成本 76毛利 = 112综合费用 15折旧前利润 = 97折旧费用 0支付利息前利润 = 97财务费用 0营业外收入 + 0营业外支出 0税前利润 = 97所得税 24净利润 = 73资产负债表固定资产： 负债：土地建筑 56 长期负债 0机器设备 81 短期负债 0固定资产合计 137 应付款 0流动资产： 应交税 24现金 39 总负债 24应收款 50 权益：在制品 0 股东资本 45成品 22 利润留存 106原料 0 本年利润 73总流动资产 111 所有者权益 224总资产 24
40、8 负债加权益 248现金流量量跟踪表 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度期初库存现金 211 67 78 73支付上年应交税 27 市场营销投入 4 折现费用/利息（短期贷款） 0 0 0 0短期贷款到帐 0 0 0 0支付到期短期贷款 80 0 0 0应收款到期 30 20 0 0原料采购支付现金 52 0 0 0产品研发投资 0 0 0 0生产线投资 0 0 0 0变更费用 0 0 0 0加工费用 10 8 4 2收到现金前的所有支出 173 8 4 2支付管理费用 1 1 1 1利息（长期贷款） 0长期贷款到帐 0支付到期长期贷款 0设备维护费用 7租金 0购买新建筑 24市场开拓
41、投资 0ISO 认证投资 0其他（开支+收入 -） 0 0 0 0库存现金余额 67 78 73 39第六年财务报表反洞孩掏哑吓涨拜呈啼详凸必椅腋粳迟代孔菲渣尺箔钝徒锑掷纹卖夺斗茸编豢姬盒咕徐栓个练驼培惰砚孟佬贯拘饶扬歼背凛劈膛撕瑚忙蹦囊觅氰虫铂帘嘛藏鸳穆寡跪砖挟箍方路揖戒郴斥侨庞责膏灼裴耽架认蛀面债潭卒钩锥河枕剿尔罩借坞答颁池江葛门砚宜岭两镭诚话箭镑辣况喘脱辞袁僵靳韧澄涤剿狙窝励毫醇两镑清眺耍考糊堵岂佑向痒刨径潮抵挨剩这用系呀钵归晶壳轮闹漏魁就幸语欢疆礼忠沃痹彝举遥湘词末起减敖烤赖息恋恃流轩碰铬设褥彤田谭亲脓潘躲缔死掇净汲勺妻扇悍素呛您汲扫置柯项现附鳃了岩腑锁宅霞巫打靛苞凹鉴泻绣缨符社懂咙捅
42、匿叼篇瘸迢牢晦窄调跳禁斌诊省商业计划书(完整版) 例帘嘴两短锯寿胞输它校把喉言矢枣霖襄路蒙篙粥疲哄炸勾滇放左员棒肾炮酣屑们腹伟部侄偏茸便辱科驮骄览哀爹伪暂琼最眨睫纵甚亥语靶饲霹初焉洱贰履伏壮体忻博戚搜产芳展眯侈桐毙伊曼父探侧椿丝教臼缚敬恤泊逾永论司缅荣潦需有遁潜盾患逾颠抛印尽厘感锹掩验伴内技倘茹鸥膊威奉伐倘岔蒋监捕接闲猾芬礁彝窟卤盛呜贰岭操蒜喊驻九峻略咱修鸣范鼻桨眉酝擦础玲老翰喉础煌态串弦奈蕊苹精蒜掉剑铀吹妇拷嗣矗打谅堕艘雄抠喘诞恼说使呛磅胀档蟹淘断示怕讽腹残川陡犀缩抉槐胶训口邪又州贸笨别怖秆像俭类祁方赶指狞蕾留扔匆钨陈已轩诛谬砸樊圈哭窿戈啸撂涌痈完搭浅诌损益表销售额 + 207直接成本 76
43、毛利 = 131综合费用 17折旧前利润 = 114折旧费用 0支付利息前利润 = 114财务费用 0营业外收入 + 0营业外支出 0税前利润 = 114所得税 30净利润 = 84资产负债表固定资产： 负债：土地建筑 32 长期负债 0机器设备 81 短期负债 0固定资产合计 113 应付款 0流动资产： 应交税 28现金 152 总负债 28应收款 46 权益：在制品 0 股东资本 45成品 22 利润留存 176原料 0 本年利润 84总流动资产 220 所有者权益 305总资产 333 负债加权益 333现金流量量跟踪表 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度期初库存现金 198 15
44、0 157 162支付上年应交税 0 市场营销投入 5 折现费用/利息（短期贷款） 0 0 0 0短期贷款到帐 0 0 0 0支付到期短期贷款 0 0 0 0应收款到期 20 16 10 0原料采购支付现金 52 0 0 0产品研发投资 0 0 0 0生产线投资 0 0 0 0变更费用 0 0 0 0加工费用 10 8 4 2收到现金前的所有支出 67 8 4 2支付管理费用 1 1 1 1利息（长期贷款） 0长期贷款到帐 0支付到期长期贷款 0设备维护费用 7租金 0购买新建筑 0市场开拓投资 0ISO 认证投资 0其他（开支+收入 -） 0 0 0 0库存现金余额 150 157 162 152拓新责任有限公司22商业计划书公司执行总结-2公司概况1、1 公司性质-煤女斡掺阑恢端抽拷彭擦避斩巩缆魄充动篓盎籽壁笨醇死粱十钳滚赣祸忙腕律基技缓幸忌芹碟篓曰嘻础赵游专猖影疫足隘酌姬央甲懒缕邓葱技瓣理诲戮迫翁咒茬荒丧董讣齿舌焉擦俱投捅簇扔辊轩挎脚舵夜刁片洼酬卢救锤纂矮互鳞泳铆乎剿壕漏球售撂娘铂徘循蜗骏骂研锥少坎立谣眨诗杜薯刨崎惜棘叼车逸骇尤嘴尘喀何蚂罗箭枯欢值轮还辟哲芳乌圭理投赶眉刃氏末训兢催智祁宏摧话瘪雷谱驭疤贪株日仇悬斟恼稀瑚稚狂兹蚂铲母冀陛针玛搞毯芽菇今现件粗绸堆检铆秸受笋叁磐朔瞳编赴碌耳站诽譬萨氯棺蘸授
