1、 一、 基本情况1、 历史沿革 。 公司实收资本为 万元，其中： 万元，占 93.43%； 万元，占5.75%； 万元，占 0.82%。2、 经营范围及主营业务情况我 公司主要承担 等业务。上半年产品产量：3、 公司的组织结构（ 1）、 公司本部的组织架构 根据企业实际，公司按照精简、高效，保证信息畅通、传递及时，减少管理环节和管理层次，降低管理成本的原则，现企业机构设置组织结构如下图：4、 财务部职能及各岗位职责（1）、 财务部职能（略）（2）、财务部的人员及分工情况财 务部共有 X 人，副总兼财务部部长 X 人、财务处处长 X 人、财务处副处长 X 人、成本价格处副处长 X 人、会计员 X
2、 人。（3）、 财务部各岗位职责（略）二、 主要会计政策、税收政策1、 主要会计政策公 司执行企业会计准则企业会计制度及其补充规定，会计年度 1 月 1 日 12 月 31 日，记账本位币为人民币，采用权责发生制原则核算本公司业务。坏账准 备按应收账款期末余额的 0.5%计提；存货按永续盘存制；长期投资按权益法核算；固定资产折旧按平均年限法计提；借款费用按权责发生制确认；收入费用按权 责发生制确认；成本结转采用先进先出法。2、 主要税收政策（1）、 主要税种、税率主 要税种、税率：增值税 17%、企业所得税 33%、房产税 1.2%、土地使用税 X 元 /每平方米、城建税按应交增值税的 X%。
3、（2）、 享受的税收优惠政策车 桥技改项目固定资产投资购买国产设备抵免企业所得税。三、 财务管理制度与内部控制制度（一） 财务管理制度（略）（二） 内部控制制度1、 内部会计控制规范 货币资金2、 内部会计控制规范 采购与付款3、 物资管理制度4、 产成品管理制度5、 关于加强财务成本管理的若干规定四、 资产负债表分析1、 资产项目分析（1）、 “银行存款” 分析银 行存款期末 XX7 万元，其中保证金 X 万元，基本账户开户行： ；账号：（2）、 “应收账款” 分析应 收账款余额：年初 X 万元，期末 X 万元，余额构成：一年以下 X 万元、一年以上两年以下 X 万元、两年以上三年以下 X
4、万元、三年以上 X 万元。预计回收额 X 万元。（3）、 “其他应收款” 分析 其他应收款余额：年初 X 万元，期末 X 万元。余额构成：一年以下 X 万元、一年以上两年以下 X 万元、三年以上 X 万元。预计回收额 X 万元。（4）、 “预付账款” （无）（5）、 “存货” 分析期 末构成：原材料 X 万元、低值易耗品 X 万元、在制品 X万元、库存商品 X 万元，年初构成：原材料万元、低值易耗品 X 万元、在制品 X 万元、库存商品 X 万元。原材 料增加 X 万元，低值易耗品减少 X 万元，在制品增加 X 万元，库存商品减少 X 万元。（6）、 “长期债权投资”（无）（7）、 “长期股权
5、投资”分析对 XXXX 有限公司投资，账面余额 X 万元。（8）、 “固定资产” 和“ 累计折旧”分析机 器设备原值 X 万元、运输设备原值 X万元、房屋建筑物原值 X 万元、土地 X 万元，净值分别为 XX 万元、XX 万元、XX 万元、X万元，本年增加固定资产（机器设 备）X 万元，原因为 XXX 完工，在建工程转入固定资产。六 月末累计折旧为 X 万元，其中机器设备、运输设备、房屋建筑物分别为 X 万元、X万元、X 万元。（9）、 “在建工程” 分析技 术改造购置设备，增加在建工程 X 万元；部分工程完工转固定资产，减少在建工程 X 万元。（10）、 “无形资产”（无）（11）、 “待摊
6、费用”和“长期待摊费用”（无）（12）、 “各项准备金”分析 本年无变化（13）、 “固定资产清理 ”分析 本年无变化（14）、 “待处理财产损益 ”分析本 年无变化（15）、 质押、抵押、司法冻结情况本 年无变化2、 负债项目分析（1）、 “短期借款” 分析 XX 工 行：生产性流资借款 X 万元，以机器设备（价值为 X 万元）为抵押物。XX 银 行：生产性流资借款 X 万元，以应收账款（金额为 X 万元）为抵押物。XX 银 行：本期新增生产性流动资金借款 X 万元。XX 银 行：本期新增军品生产流动资金借款 X 万元。（2）、 “长期借款” 分析长 期借款共计 X 万元，主要为技术改造投资
7、。借款依据为：XX 省工程咨询公司“XXXX 有限责任公司 XXXX 改扩建工程”可行性研究报告；省计委 X 计结构发 （2XXX）XX 号文；X 计结构发（2XX）XX 号文；XX 公司资计字（2XXX）XX 号文和 XX 公司 XXXXX 号文等。（3）、 “应付账款” 分析应 付账款余额：年初 X 万元，期末 1X 万元。余额构成：一年以下 X 万元，一年以上两年以下 X 万元，两年以上三年以下 2X 万元，三年以上 X 万元。（4）、 “其他应付款” 分析其 他应付款余额：年初 X 万元，期末 X 万元。余额构成：一年以下 X 万元，两年以上三年以下 X 万元，三年以上 X 万元。（5）、 “预收账款” 分析（无）（6）、 “应交税金” 分析年 初增值税留抵 X 万元、房产税 X 万元、印花税 X 万元、土地使用税 X 万元，城建税 X 万元；本年应交增值税 X 万元、城建税 X 万元、房产税X 万元；本年已交增值税 X 万元、城建税 4 万元、印花税 X 万元、土地使用税 X 万元；期末增值税留抵 X 万元、城建税 X 万元、房产税 X 万元、土地使用税 X 万元。
