1、#股份有限公司保险资金运用内部控制专项审计报告（讨论提纲）审计对象：#股份有限公司审计期间：2015 年 1 月至 12 月审计机构：公司#审计部审计时间：2016 年 2 月 日至 2016 年 2 月 日审计组人员：#遵照中国保监会关于印发及应用指引的通知的规定，参照中国保险资产管理业协会关于印发的通知精神，依据公司保险资金运用内部控制评价# ，审计部组成审计组，自、 、 、年 2 月 日起对公司 2015 年度保险资金运用内部控制行为合规性、经营有效性、信息真实性等进行内部控制审计评价。本次保险资金运用内部控制审计情况报告如下：一、审计范围及审计方法审计的范围包括公司#等相关部门，涉及保
2、险资金运用内部控制公司层面、业务流程层面和信息系统等内部控制的设计与运行情况，审计组在审核工作期间执行了包括询问、穿行测试、抽样测试等方法对保险资金运用内部控制实施了测试工作。按照公司2015 年度内部控制评价实施方案和2015 年度保险资金运用内部控制评价表 ，审计组调阅了公司和保险资金运用内部控制各相关部门组织结构及部门（岗位）职责分工文件资料、保险资金运用内部控制相关的制度流程、公司 2015 年度资产托管协议（人保、中信） 、投资方案及投资指 3333333333333 并向有关部门和人员就投资资金内控流程执行情况实施了详细询问、调查、评价等认为必要的审计程序。二、基本情况公司是依据公
3、司法 、 保险法等国家法律法规成立的股份有限公司，治理结构健全，通过公司章程明确股东会、监事会、董事会及经营管理层的责任和权力。董事会下设投资决策委员会和审计委员会等机构，经营管理层下设投资管理委员会、风险管理委员会等机构，公司领导和各级组织（部门）分工明确、职责清晰。制定了资金运用管理规范 、 等制度流程。建立了、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、系统等，各系统依据功能和授权开展工作。在资金运用管理方面，公司通过、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、系统”接收各受托方资金运用交易数据，日常管理中资产管理部通过书面文件、电子
4、邮件、报告、报表、电话等不同方式与受托方、托管方、监管方保持联系、沟通和汇报。2015 年各系统运行良好。（一）公司保险资金运用基本情况公司除资本金存款、定期（协议）存款业务外，其他品种采取委托投资管理模式，公司投资管理人（受托方）分别是、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 ，投资托管人均为、 、 、 、 、 、 、 。公司于、 、 、 、 、年、 、月 16 日与人保资产及托管人签订了资产委托投资协议并执行；于、 、 、年、 、月、 、日与中信证券及托管人签订了、 、 、 、 、 、资产管理合同并执行。、 、 、 、 、 、 、2015 年公司坚持、 、 、 、 、
5、 、 、为原则开展工作。在对 2014 年投资情况认真总结的基础上，分析 2015 年市场形势及保监会监管要求，按照公司投资理念， 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 ，进行年度投资运作。截至 2015 年 12 月 31 日，公司累计向投资账户划拨资金、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、2015 年公司已实现财务收益、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、2015 年公司资本保证金存款、 、 、 、亿元， 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、截至 2015 年 12 月 31 日:固
6、定收益类配置比例为7、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、%。（二） 公司保险资金运用的内部控制基本要素情况纳入本次保险资金内部控制检查评价的项目包括、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、共、 、 、 、个大项的、 、 、 、个方面，涵盖了公司及相关部门的主要业务和事项，针对以上方面，开展了相应的检查评价工作。1、控制环境：本次评价过程中针对控制环境的、 、 、个方面进行了检查和评价，具体包括：、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、等。2、风险评估：本次评价过程中针对风险评估的、 、 、 、个方面进行了检查和评价，具体包括：、 、 、 、
7、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、等。3、控制活动： 本次评价过程中针对控制活动的、 、 、 、个方面进行了检查和评价，具体包括：、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、等。4、信息与沟通：本次评价过程中针对信息与沟通的、 、 、 、个方面进行了检查和评价，具体包括：、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、等。5、内部监督： 本次评价过程中针对内部监督的、 、 、 、 、 、个方面进行了检查和评价，具体包括：、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、等。此外
8、，依据评价标准单独对应用指引第 1 号、 、 、 、 、 、 、 、引第 3 号、 、 、 、 、 、 、 、逐项进行了检查评价。（三）公司保险资金运用具体投资产品的控制执行情况1、存款投资的控制活动设计及执行情况定期（协议）存款，由、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、部根据经营管理层审定的分类配置计划和实际投资业务需求， 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 ，并做相应会计核算及账务处理。2、固定收益投资的控制活动设计及执行情况重点优化固收类产品配置结构,、 、 、 、 、 、 、 。 、 、 、 、 、临的利率风险及衍生的信用风险。、 、 、 、 、 、 、
9、3、股票及股票型基金的控制活动及执行情况、 、 、 、年坚持酌势调配权益类产品,、 、 、 、 、 、险。针对今年 IPO申购较集中，收益较高的状态，公司做到积极申购，增加账户收益。整体来看， 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、作方面，踩准市场节奏，通过波段操作提升资金运用效率和投资收益率。（四）强化金融产品投资业务管理在金融产品投资业务方面， 、 、 、 、联系，加强项目筛选、规范投资流程、强化后续管理。对投资项目的产品交易结构、基础资产状况、信用增级安排等进行了评估和分析， 、 、 、 、 、 。2015 年，公司新增、 、 、 、 、协同金融项目、 、 、 、个，新增产品投资、 、
10、、 、亿元；目前， 、 、 、 、 、 、 、 、 。对于已经投资的金融产品项目，部门强化后续管理，充分发挥监督职能，持续跟踪金融产品管理运作，定期评估投资风险，切实防范合规风险、信用风险和流动性风险。（五）公司保险资金运用内部控制主要发现公司本次保险资金运用内部控制审计主要发现汇总如下：层次 发现控制环境1、一步完善。2、业务流程层面控制1、控制度流程未及时修改。2、监测比例。3、节有待进一步改善。信息技术管理层面控制1、建设不足。三、评价依据1、 中国保监会关于印发及应用指引的通知 ；2、 中国保险资产管理业协会关于印发的通知 ；3、财政部等五部委发布的企业内部控制基本规范 ；4、 、 、
11、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、内部控制评价实施方案及、 、 、 、 、 、 、保险资金运用内部控制评价表 ；5、公司保险资金运用内部控制相关制度、流程等。四、内部控制缺陷评价标准参照公司、 、 、 、 、 、内控评价方案 ，评价结果分为、 、 、 、 、 、 、 、四类，定义如下：、 、 、 、 、 、：指公司内部控制基本健全、合理、有效。、 、 、 、 、 、：是指公司内部控制设计基本合理，基本覆盖重要业务环节和高风险领域，但无法保证有效执行，存在运行缺陷。、 、 、 、 、 、：是指公司内部控制未能完全覆盖重要业务环节和高风险领域，且无法保证有效执行，同时存在设计缺陷和运行缺陷。
12、、 、 、 、 、 、：是指保险公司因内部控制设计或运行的严重缺陷，导致公司发生重大风险事件或重大舞弊行为，造成公司财务或声誉损失，严重影响经营目标实现。五、内部控制评价结论遵照保监会颁布的保险资金运用内部控制指引 （GICIF）及其配套指引， 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、对保险资金运用内部控制的有效性进行评价。我们认为公司内部控制环境良好，对所面临的风险进行了系统的辨识、评价和应对；具有较健全和完善的内控制度和规范的业务流程；具有较强的、执行。因此，认为公司具备比较合理和有效的保险资金运用内部控制体系，对实现公司保险资金运用内
13、部控制目标提供了合理的保障、。本次内控评价共发现内部控制缺陷、个，均为、缺陷。公司对已发现的保险资金运用内部控制缺陷将全部进行整改完善。2016 年公司将继续按照中国保监会、保险行业协会的要求，、并发挥应有的作用。六、详细发现及整改建议发现 1：、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、【发现描述】 、人员分工需要进一步明确等。【整改建议】建议由人力资源部、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、作。确保资产管理部门组织架构设计、岗位设立、人员配置符合管理需要和监管要求。发现 2：五、附件及附录索引编码 附件名称附件 1附件 2附件 3附件 4附件 5附件 6附件 7、 、 、 、 、 、股份有限公司审计部2016 年 3 月、 、 、日
