1、1,上海中建楷昕投资发展有限公司,成本管理体系 成果文件培训,成本管理体系报告之三,2,本文件重点介绍楷昕公司成本管理体系的构成和主要管理文件要点，以便使用者理解文件编制意图、熟悉文件内容、有效指引操作。,说明,3,内容提纲,体系建立过程回顾 （一）体系基于的成本管理思路 （二）体系基于的成本管理方法 （三）体系文件构成 （四）工作过程回顾体系成果文件培训 （一）成本管理组织 （二）成本管理制度 （三）成本目标管理规定 项目成本测算及分摊作业指引 成本动态监控工作指引 （四）责任成本管理规定 （五）各阶段成本控制工作指引 市场成本调研工作指引 营销过程成本控制工作指引 设计阶段成本控制指引 工
2、程采购阶段成本控制工作指引 施工阶段成本控制工作指引 成本后评估工作指引,4,全过程控制、全员管理、全成本管理,（一）体系基于的成本管理思路,全过程控制：在开发的各阶段进行成本控制，体现在成本目标管理和各阶段的成本控制指引中。 全员管理：有关部门和人员负有成本管理责任，体现在成本责任管理和各阶段的成本控制指引中。 全成本管理：成本管理不仅针对工程成本，包括各项费用。体现在成本科目、成本目标及动态月报中。,成本管理工作矩阵 （公司） （区域（直属项目）,5,成本目标管理、成本责任管理、作业过程控制,（二）体系基于的成本管理方法,成本目标管理：建立成本目标，与产品目标同步，并分解为主要业务环节的技
3、术经济控制指标；及时反馈成本动态，全程监控。 成本责任管理：成本管理责任划分到有关部门，将成本控制要求转化为责任成本目标及业务评价指标；及时反馈成本责任管理状况。 作业过程控制：成本合约部及相关部门在开发各阶段的业务活动中，采取有关技术手段和过程控制方法，满足成本控制要求。,6,（三）体系文件构成,7,（三）体系文件构成（按工作阶段）,8,（四）工作过程回顾,9,内容提纲,体系建立过程回顾 （一）体系基于的成本管理思路 （二）体系基于的成本管理方法 （三）体系文件构成 （四）工作过程回顾体系成果文件培训 （一）成本管理组织 （二）成本管理制度 （三）成本目标管理规定 项目成本测算及分摊作业指引
4、 成本动态监控工作指引 （四）责任成本管理规定 （五）各阶段成本控制工作指引 市场成本调研工作指引 营销过程成本控制工作指引 设计阶段成本控制指引 工程采购阶段成本控制工作指引 施工阶段成本控制工作指引 成本后评估工作指引,10,（一）成本管理组织（架构图）,11,（一）成本管理组织（九大职能）,成本目标管理体系建设、项目开发全过程成本管理成本数据库建设工程预算、结算管理、现场成本监控供方资源管理战略采购管理招标采购管理合同管理合同款项审核、复核档案管理及成本采购信息化管理,12,（一）成本管理组织（公司岗位图）,13,（一）成本管理组织（区域（直属）公司岗位图）,说明：1、直属项目公司不设设
5、计管理部，在工程管理部设设计管理岗；2、直属项目公司不设投资开发部，设立项目开发部。,14,内容提纲,体系建立过程回顾 （一）体系基于的成本管理思路 （二）体系基于的成本管理方法 （三）体系文件构成 （四）工作过程回顾体系成果文件培训 （一）成本管理组织 （二）成本管理制度 （三）成本目标管理规定 项目成本测算及分摊作业指引 成本动态监控工作指引 （四）责任成本管理规定 （五）各阶段成本控制工作指引 市场成本调研工作指引 营销过程成本控制工作指引 设计阶段成本控制指引 工程采购阶段成本控制工作指引 施工阶段成本控制工作指引 成本后评估工作指引,15,成本管理制度内容要点,成本管理职责成本管理方
6、法成本管理体系文件,（二）成本管理制度,成本管理组织成本管理职责成本管理方法成本管理体系文件,16,内容提纲,体系建立过程回顾 （一）体系基于的成本管理思路 （二）体系基于的成本管理方法 （三）体系文件构成 （四）工作过程回顾体系成果文件培训 （一）成本管理组织 （二）成本管理制度 （三）成本目标管理规定 项目成本测算及分摊作业指引 成本动态监控工作指引 （四）责任成本管理规定 （五）各阶段成本控制工作指引 市场成本调研工作指引 营销过程成本控制工作指引 设计阶段成本控制指引 工程采购阶段成本控制工作指引 施工阶段成本控制工作指引 成本后评估工作指引,17,成本目标管理规定内容要点,成本目标管
7、理的基本要求成本目标管理的基础工作成本目标的确定过程 成本目标的分解方式成本目标的动态监控成本目标的调整成本目标的考核,成本目标审批表1 2成本目标调整审批表1 2项目目标成本控制指导书成本测算过程记录表,（三）成本目标管理规定,18,项目成本测算及分摊作业指引,项目成本测算及分摊作业指引内容要点,成本测算版本成本测算职责成本测算过程与要求成本测算表的使用成本分摊方法,项目成本测算表（成本估算深度）项目成本测算套表（成本目标深度） 成本核算及分摊确认书成本指标示例 成本测算示例,19,成本动态监控工作指引,成本动态监控职责成本动态跟踪成本超标预警成本动态报表及月报,成本动态监控工作指引内容要点
8、,建安工程动态成本报表动态成本汇总报表成本超标预警表成本管理月报动态成本报表示例,20,内容提纲,体系建立过程回顾 （一）体系基于的成本管理思路 （二）体系基于的成本管理方法 （三）体系文件构成 （四）工作过程回顾体系成果文件培训 （一）成本管理组织 （二）成本管理制度 （三）成本目标管理规定 项目成本测算及分摊作业指引 成本动态监控工作指引 （四）责任成本管理规定 （五）各阶段成本控制工作指引 市场成本调研工作指引 营销过程成本控制工作指引 设计阶段成本控制指引 工程采购阶段成本控制工作指引 施工阶段成本控制工作指引 成本后评估工作指引,21,（四）责任成本管理规定,责任成本管理规定内容要点
9、,成本管理责任的划分责任成本的分配 与评价指标的设定成本责任的动态反馈 成本责任的考核,责任成本及管理目标划分表成本管理业务评价指标表目标成本控制责任书（范例）责任成本审批及调整表 1 2责任成本反馈表成本责任考核评分表业务评价指标（示例）责任考核评分（示例）,22,内容提纲,体系建立过程回顾 （一）体系基于的成本管理思路 （二）体系基于的成本管理方法 （三）体系文件构成 （四）工作过程回顾体系成果文件培训 （一）成本管理组织 （二）成本管理制度 （三）成本目标管理规定 项目成本测算及分摊作业指引 成本动态监控工作指引 （四）责任成本管理规定 （五）各阶段成本控制工作指引 市场成本调研工作指引
10、 营销过程成本控制工作指引 设计阶段成本控制指引 工程采购阶段成本控制工作指引 施工阶段成本控制工作指引 成本后评估工作指引,23,市场成本调研工作指引,市场成本调研工作指引内容要点,成本调研的组织成本调研的方法与内容成本调研报告及询价记录表的编制,单项估价询价记录表结算造价询价记录表材料设备询价表地区成本调研报告模板楼盘成本调研报告内容,24,营销过程成本控制工作指引,营销过程成本控制工作指引内容要点,营销市场调研 项目市场定位策划咨询和销售代理单位的选择其他营销业务招投标管理销售卖场和示范区策划营销费用的控制,营销费用及销售情况统计报表,25,设计阶段成本控制指引,设计阶段成本控制指引内容
11、要点,设计单位的选择 设计费用的控制设计合同要求限额设计的过程 设计完成后的工作,结构设计限额表建造标准限价表,26,工程采购阶段成本控制工作指引,工程采购阶段成本控制工作指引内容要点,招标采购计划与合约模式投标单位的选择招标文件及清单编制招标文件评审定标及合同签署过程合同要点交底,商务标评标对比表技术标评审表评标结果汇总表评定标报告模板合同要素交底表合同及采购成本控制目标表,27,施工阶段成本控制工作指引,施工阶段成本控制工作指引内容要点,施工前的准备阶段图纸会审及施工组织设计审查变更与签证管理进度款支付控制材料及样板管理工程资料管理成本动态监控,变更签证统计表工程计量与审核表工程（材料）进度与付款台帐零星项目价格基准表,28,成本后评估工作指引,成本后评估工作指引内容要点,成本后评估的组织成本后评估数据的整理与分析成本后评估报告的编制后评估成果的落实,项目成本控制过程检查表项目无效成本统计表项目成本后评估报告（范例）项目成本后评估表成本管理改进检查表,29,谢谢！请批评指正！,才略管理 2011-6-28,
