1、云南省教育厅科学研究基金项目申 请 评 审 书项 目 分 类： 一般项目 学 科 门 类： 管理学 课 题 名 称：高校奖励性绩效工资分配方案设计研究项 目 负 责 人 ： 李克亮 联 系 电 话： 15912079512 所 在 学 校： （盖章） 申 请 日 期： 2012 年 4 月 12 日 云南省教育厅 制2012 年 3 月 2 填 表 说 明1、本表用计算机认真如实填写。本表所涉及学科代码请按照国家技术监督局颁布的学科分类与代码 （GB/T13745-2009） （以下简称国标代码 ）填写。2、项目分类：一般项目或研究生项目。3、所属学科：按照国标代码中三级学科名称及代码填写，如
2、没有三级学科，按照二级学科填写。4、研究类别：选择“基础研究” 、 “应用理论研究” 、 “应用研究” 、 “试验与发展” 、 “R&D 成果应用”其中之一填写。5、最终成果形式：最多填写 2 项：专著、编著、工具书、古籍整理著作、译著、系列论文、研究或咨询报告、音像软件等。 3 姓 名 李克亮 性 别 男 出生年月 1976 年 7 月职 称 审计师 所在院系 计划财务处职 务 会计 最后学历 本科 最后学位 学士外语语种 英语 专业领域 管理学通讯地址 曲靖市三江大道曲靖师范学院计划财务处申请人邮政编码 655011 办公电话 0874-8998629 手 机 15912079512申请者
3、承担研究项目情况以及完成情况项目来源类别 课题名称 批准时间 是否完成申请者本人近三年来主要研究成果（注明刊物的年、期或出版社、出版日期，限 900 字）1浅析住房公积金政策在高校实行中存在的问题 2011 年第 27 期，会计之友；2高校引进人才“安家费”的税务筹划 2011 年第 1 期，曲靖师范学院学报；3高校个人所得税纳税筹划的几个误区 2011 年第 1 期，教育财会研究 。 4 课题名称 高校奖励性绩效工资分配方案设计研究所属学科及代码 人力资源开发与管理（63055） 研究类别 应用研究计划完成时间 2013 年 12 月 最终成果形式 论文篇，实施方案 套申请经费总额 0.8
4、万元 其他经费来源 无一、本课题研究现状及趋势，研究本课题的实际意义和理论意义 （限 1600 字）（一）本课题的研究现状及趋势2006 年 7 月 1 日，人事部、财政部推出事业单位工作人员收入分配制度改革方案 ，旨在建立以岗位职责、工作业绩、实际贡献紧密联系的绩效工资制，推动高校由“身份管理”向“岗位管理”转变。2009 年 9 月 2 日，国务院常务会议决定自 2010 年 1 月 1 日起，包括高校在内的全国事业单位将全面实施绩效工资制度。在这样的背景下，自 2006 年以来，绩效工资改革成为关注的热点，大部分研究成果集中出现在 2009 年以后，研究者探讨的主要问题是高校绩效工资的界
5、定与功能，在高校实施绩效工资改革的优势与负面影响，绩效工资在高校实施的条件、难点以及可能出现的问题，绩效工资的构成比例、分配模式和绩效评价的设计，绩效工资的公平性与有效性等问题。如袁东、徐兆铭的“高校绩效工资改革研究” 、杨志兵的“高校绩效工资结构设计探析” 、李黎的“对高校教师绩效工资考核标准的探析” 、郑丽君的“公正视角下的高校绩效工资改革” 、冯文全、夏茂林的“关于高校教师实行绩效工资制度的理性思考” 、陈乐一、周金城的“美国高校绩效工资制度的发展及对我国的启示” 。上述研究从不同的维度分别对高校实施绩效工资改革存在的问题、难点以及实施绩效工资对高校组织文化和教师发展可能带来的扭曲和伤害
6、进行了一定的分析，探讨了绩效评价与绩效工资的设计、管理以及发展趋势，对深化高校绩效工资分配研究，顺利推行绩效工资制度改革了产生积极的影响。但系统研究高校绩效工资的著述和学位论文并不多，收集到的有王斌华的教职工评价：绩效管理与专业发展 、金延平等的薪酬管理 、马新建的薪酬管理与公平分配和沈立宏的学位论文高校绩效工资研究：以 N 大学为例 。研究者以高校绩效工资为研究对象申报的国家、省部级基金项目也屈指可数，有湖南大学陈乐一教授主持的教育部重点课题 “我国高校教师薪酬的现状、前景与对策分析” ，华南师范大学陈玉萍、燕山大学欧阳渊、五邑大学陈水生等申报的省市社科基金项目。以上研究说明高校绩效工资改革
7、研究已成热点，但大多处在分散研究的状态，有组织、有系统地研究还不够。关于国外高校绩效工资的研究，主要有刘婉华的高校教师工资待遇国际比较与思考 ，黎学平的美国高校的教师制度以及赵丹龄、张岩峰、汪雯的高校教师薪酬制度的国际比较研究可供参照。根据他们的研究，国外高校教师的管理体制有两种，一种是公务员体制，一种是高校自主聘任体制。不同的教师管理体制决定了不同的绩效工资模式。从总的趋势来看，也是要强调 5 薪酬制度中的绩效与激励机制，其难点也集中在绩效的量化与考评标准上。（二）研究本课题的理论意义与实际意义1理论意义：在实证研究的基础上构建起一种适合边疆特点、适合高校教师工作特点的绩效薪酬管理激励模式，
8、从而有助于当代人力资源管理理论以及心理学中激励理论的丰富和完善。我国高校教师绩效工资体系的实践改革领先于理论研究，理论对实践缺乏指导性，整个相关的理论体系尚未形成，有待理论和实践的有机结合。2落实国家对事业单位收入分配制度的要求。事业单位收入分配制改革是整个事业单位改革中重要的组成部分，关系到整个事业单位职工的切身利益，关系到整个社会的稳定。而改革中最为重要的一环绩效工资的设计和发放，需要各个单位自行制定和实施。高等学校作为事业单位的典型代表，其绩效工资模式的探讨也为其他事业单位的改革起到示范作用，对全国整个事业单位的人才队伍建设具有重要的指导性意义。3建立可操作性强的奖励性绩效工资实施方案模
9、型，为各高校顺利推进绩效工资改革提供技术支持。目前，全国各高校都在摸着石头过河，花费大量时间精力来制订着各自的分配方案，在这一过程中出现了大量的问题，当然也也有很多成功的经验。如果在实地调研的基础上博采众长，力避其短，探索出一个具有广泛代表性和可操作性的分配方案模型，将减少很多高校的耗费，少走弯路，有力推进绩效工资改革的实施。 6 二、本课题的基本内容，预计突破哪些难题 （限 1800 字）（一）本课题的基本内容高校奖励性绩效工资的分配方案设计是一个很具有现实意义的问题，有着重要的研究价值，本课题对它的研究分 3 个方面，欲突破的难题也分布其中。第一方面：确定奖励性绩效工资的分配办法。这包括以
10、下 3 个方面的内容：（1）奖励性绩效工资的支出范围。在高校中个人的收入名目很多，如评审费、出卷费、加班费、科研奖励、过节费等，到底哪些由绩效工资开支，哪些由其他来源的经费开支，是必须首先明确的一个问题。基本的原则是既不能随意占用绩效工资总量，也不能在绩效工资总量外滥发各种个人收入。 （2）如何实施奖励性绩效工资的初次分配。当某高校的奖励性绩效工资总量这个蛋糕规模确定以后，随之而来的问题就是如何在校级层面和各二级部门之间切块。也即，学校层面预留多少，根据什么用途和标准预留，预留经费有什么样的开支范围等；各二级部门根据什么来分割校级层面预留后的部分，在各二级部门分配时如何体现学科差异、创收能力、
11、培养成本、发展战略、师生人数等因素。 （3）二级部门内部的分配。这也同样有两个层面：一是部门层面，部门根据用途预留多少作部门的统筹使用，部门预留之后的部分根据什么标准给分配给部门职工，这是本课题研究的重点，我们将围绕“绩效”的本义和高校的特点展开深入探讨。在这部分，我们将通过研究各级分配中所涉及的种种因素和参数，分析它们对分配方案的各种影响，提出比较详尽、具有可操作性的“蛋糕切法” 。第二方面：设计奖励性绩效工资分配方案时如何统筹考虑编外人员的利益。在绩效工资实施前，绝大部分高校编外人员的薪酬都比在编人员低很多。这次绩效工资改革，编外人员是适用劳动合同工资制还是比照绩效工资制，国家没有明确的政
12、策规定。如果在编制绩效工资分配方案时不考虑编外人员，势必将会进一步拉大职工之间单纯因身份而导致的收入差距。这种制度安排上的不合理有违绩效工资改革的初衷，背离了公平公正的分配理念。由于国家在编制上控制较严，很多而高校又处于快速发展期，编外人员占高校教职工总数的比例也在不断上升，部分高校达到20%以上。因此，如何统筹考虑编外人员的利益，实现在编与编外人员收入分配与考核评价的平等性与公平性，是制定绩效工资具体分配方案时不能忽略的一个重要内容。第三方面：如何科学合理地对管理岗位和工勤岗位进行考核。在已有的各种研究与实施方案中，比较侧重于对专业技术岗的绩效评价、绩效管理，而对管理、工勤岗，由于工作绩效难
13、以量化，制订者为了方便操作往往以专业技术岗中的教学科研岗的平均绩效工资数为基准，然后根据职务、职称系数简单调整后确定应发奖励性绩效工资数。这种做法引起了很多质疑，如“重回大锅饭” 、 “官效工资” 、 “脑体倒挂”等。基于此，我们拟一方面借鉴国内外公务员行业，尤其是教育行业的做法；另一方面借鉴企业，尤其是银行业比较成熟的绩效考评经验来分别制订管理岗和工勤岗的考核方案，在该方案中既要体现出 3 种岗位相互依存、和谐共赢的关系，又要适当拉开收入的差距，与绩效工资“向一线教师倾斜，向骨干人才倾斜”的精神相呼应。 7 （二）欲突破的难题1计算基本工作量的参数体系和系列公式。众所周知，基本工作量是进行奖
14、励性绩效工资分配的基本依据，它包括教学工作量、科研工作量、学生工作量、社会工作量四个方面，每个方面都要考虑很复杂的因素。仅以教学工作量中的一般理论教学工作量来说，就要考虑不同专业的专业系数、学生规模系数、课程重复系数、课程级别系数、课程创新系数等，漏掉一个系数或系数确定地不合理都将影响到最终结果，这是一个较为复杂的研究过程。2管理岗、工勤岗的绩效管理。由于量化困难，目前高校仍是将德、能、勤、绩作为所有行政和工勤人员的考核内容。这些内容比较笼统，量化程度低，考核方法主要以主观评价为主，导致考核信度低，误差大。本课题将研究如何把很多通常认为无法量化的工作转化为可以量化的指标，然后把量化指标与目标管
15、理结合起来对管理、工勤岗进行考核。3如何建立绩效工资所需数据统计平台，快速搜集各种指标数据。绩效工资建立在大量相关数据的基础上，及时、准确地获得各种数据关系到绩效工资方案实施的效率。以教学科研岗为例，课时数、发表论文数、指导学生毕业论文数、获奖数及获奖级别、学生满意率、申请课题数等等，都需要有一个快速、通达的信息采集与流通渠道。因此，在制订绩效工资实施方案时必须明确所需要的各种信息类型、信息内容、时限要求、质量要求、流转渠道等，这就要求在学校原有信息平台的基础上设计一个绩效工资所需数据的统计平台。 8 三、课题的研究思路和方法，研究工作方案 (包括已进行的研究工作情况)和进度计划、中期成果（限
16、 1800 字）绩效工资改革是现在进行时，很多高校都已经制定出了本校的绩效工资分配实施方案，部分高校已经开始实施，各种方案各有其利弊。本课题的研究思路就是在借鉴百家之长，避众家之短的基础上提出一套公平、合理、有广泛适用性的操作方案。循着这样的思路，本课题主要采用以下研究方法：调查研究方法 主要运用问卷和访谈方式进行调查研究。在问卷调查中以昆明市三所大学的在职教职工为调查对象，分文史、理科、工科、艺术等不同学科进行调研分析，在院系中选择不同的职称、年龄段的教职工进行比较分析。人数一般在一个学院内不同的职称上的教师选择20 名左右进行问卷调查。在访谈调查时，选择典型学院中不同学科的不同人群进行访谈
17、，例如管理人员、高级职称人员、一般教学人员等，根据不同人员确定不同的访谈重点，就相关问题与访问对象讨论分析，听取他们对目前绩效工资的看法和理想中绩效工资体系的设想。通过问卷调查，了解教师、学校对目前绩效工资的意见，对目前整体收入的满意度以及对高校薪酬制度改革涉及问题的看法和建议等，以修正我们的实施方案。比较研究方法 通过信函、网络等方式，搜集 5 家高校的绩效工资实施方案进行对比分析。通过研究不同校情、不同学科特点、不同教师特点的各种类型高校绩效工资分配办法，从中汲取好的思路和方法，避免出现共性的误区和教训，尽量能提炼出一些基本的、有用的策略、方式和手段，指导我们的薪酬分配方案制定工作。3文献
18、研究法 文献研究法主要通过搜集国内外有关高校绩效工资研究的文献和目前对国内高校绩效工资现状分析的文献，以及政府机构和学校发布的政策、文件、数字统计，来获取相关的信息，修正和完善本研究。本文除力求做到规范援引学术文献外，对国内外有关的政策法规文献也将努力按法学研究要求做到准确、具体、规范援引，吸纳他人可行和成熟的改革措施，并因校制宜地加以运用。课题具体还要做的工作有：结合具体研究，进一步查阅材料，获得对所研究问题深入、全面的了解；深入思考相关问题，形成翔实、有创意的论见；形之于笔墨，完成科学严谨的学术论文。课题组成员将定期进行交流，就研究内容交换意见。课题组计划用一年半时间从事该课题的研究：20
19、12 年 6 月2013 年 12 月；计划发表至少 2篇系列论文，其中至少 1 篇发表在核心期刊上；提交一篇具有可操作的实施方案。 9 四、研究工作前期研究基础及资料准备情况（限 800 字）本课题申请人作为一名高校教师，本身作为绩效工资改革的参与者，前期有幸参与了所在高校绩效工资改革的调研工作，与兄弟院校的同仁，本校的教职工有过广泛而深入的交流，比较熟悉奖励性绩效工资实施中的热点与难点问题，有较多的实际工作体会和经验。为了做好这方面的研究，课题组不仅查阅了大量绩效工资方面的论文和著述，而且搜集了 5 所高校的绩效工资实施方案进行了对比分析，对怎样设计出一个切实可行、公平合理的绩效工资分配方
20、案已经有了比较明确的思路和方法。五、调研计划，包括调研内容、调研周期、调研报告的完成时间。 （限 1000 字）由于本课题是针对当前问题的应用型研究，调研在本课题的工作量中占有很大的比例。本课题的调研分三个阶段，具体如下：第一阶段：2012 年 6 月至 2012 年 7 月。课题组成员将前往昆明，与在云南大学、昆明理工大学工作的同学进行交流，了解这两所高校教师对绩效工资改革的意见；到这两所高校的人事部门进行座谈，探讨绩效工资实施中的问题和解决办法。在这一阶段主要是搜集更完备的第一手资料，完善各种思路和方法。第二阶段：2012 年 8 月至 2012 年 10 月。课题组成员将参加由人力资源与
21、社会保障部门组织的绩效工资研讨会两到三次，了解最新的管理办法、法规和最新的研究动态。这一阶段将形成一篇论文，作为本课题研究的中期结果。第三阶段：2013 年 1 月至 2013 年 12 月。该阶段主要是整理分析研究成果，走访业内专家，征询对研究成果的意见和建议，并做进一步的修改和完善。 10 六、研究成果的预计去向及使用范围 （限 700 字）计划撰写 2 篇论文，其中 1 篇发表在核心期刊上。同时，将研究成果整理成一套完整的奖励性绩效工资分配方案提交本校管理部门和兄弟院校参考，以把科研成果转化为实际应用，同时搜集反馈信息，对研究成果做进一步的修改完善。七、经费概算（单位：万元）年度用途 小
22、计2012 2013调研差旅费 0.40 0.20 0.20劳务费 0.05 0.05 印刷补助费 0.20 0.20资料费 0.10 0.10其他 0.05 0.05合计 0.80 0.20 0.60需要购置的仪器和设备名称 数量 金额（万元） 年度 11 八、课题组主要成员情况及签名姓名 职称 年龄 专业 工作单位 分工情况 签名李克亮 审计师 36 财务管理 曲靖师范学院计划财务处 课题调研及 论文起草耿成兴 高级会 计师 42 财务会计 曲靖师范学院计划财务处 方案研究 和探讨张立权 会计师 38 人力资源管理 曲靖师范学院人事处 具体实施方 拟制定以上成员近三年来与本课题有关的主要研究成果，注明刊物的年、期或出版社、出版日期。 （限900 字）无。 12 九、研究生导师推荐意见（一般项目不需要填写）（限 500 字）导师签名： 日 期 2012 年 月 日十、项目负责人承诺我确认本申请书及附件内容真实、准确。如果获得资助，我将严格按照云南省教育厅科学研究基金项目管理办法（修订） 的规定，认真履行项目负责人职责，积极组织开展研究工作，合理安排研究经费，按时报送有关材料并接受检查。若申请书及附件内容失实或在项目执行过程中违反管理办法（修订） 的规定，本人将承担全部责任。负责人签字：2012 年 月 日 13
