1、061015009中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类）（A100000）A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类）行次 类别 项 目 金 额1 一、营业收入(填写 A101010101020103000) 2 减：营业成本(填写 A102010102020103000) 3 减：税金及附加 4 减：销售费用(填写 A104000) 5 减：管理费用(填写 A104000) 6 减：财务费用(填写 A104000) 7 减：资产减值损失 8 加：公允价值变动收益 9 加：投资收益 10 二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9) 11 加：营业外收入(填
2、写 A101010101020103000) 12 减：营业外支出(填写 A102010102020103000) 13利润总额计算三、利润总额（10+11-12） 14 减：境外所得（填写 A108010） 15 加：纳税调整增加额（填写 A105000） 16 减：纳税调整减少额（填写 A105000） 17 减：免税、减计收入及加计扣除（填写 A107010） 18 加：境外应税所得抵减境内亏损（填写 A108000） 19 四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18 ） 20 减：所得减免（填写 A107020） 21 减：弥补以前年度亏损（填写 A106000） 22 减
3、：抵扣应纳税所得额（填写 A107030） 23应纳税所得额计算五、应纳税所得额（19-20-21-22 ） 24 税率（25%） 25 六、应纳所得税额（2324） 26 减：减免所得税额（填写 A107040） 27 减：抵免所得税额（填写 A107050） 28 七、应纳税额（25-26-27） 29 加：境外所得应纳所得税额（填写 A108000） 30 减：境外所得抵免所得税额（填写 A108000） 31 八、实际应纳所得税额（28+29-30 ） 32 减：本年累计实际已缴纳的所得税额 33 九、本年应补（退）所得税额（31-32 ） 34 其中：总机构分摊本年应补（退）所得税额(填写 A109000) 35 财政集中分配本年应补（退）所得税额(填写 A109000) 36应纳税额计算总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额(填写 A109000)
