1、一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。 ）V 1. 如果流动负债小于流动资产，则期末以现金偿付一笔短期借款所导致的结果是（ ）A. 营运资金减少B. 营运资金增加C. 流动比率降低D. 流动比率提高满分：5 分2. 在投资收益不确定的情况下，按估计的各种可能收益水平及其发生概率计算的加权平均数是（ ） 。A. 实际投资收益（率）B. 期望投资收益（率）C. 必要投资收益（率）D. 无风险收益（率）满分：5 分3. 在计算由两项资产组成的投资组合收益率的方差时，不需要考虑的因素是（ ） 。A. 单项资产在投资组合中所占比重B. 单项资产的 系数C. 单项资产的方差D. 两种资产的协方差满分
2、：5 分4. 下列各项中，不同属于应收账款成本构成要素的是（ ）A. 机会成本B. 管理成本C. 坏账成本D. 短缺成本满分：5 分5. 下列各项中，不属于投资项目现金流出量内容的是（ ） 。A. 固定资产投资B. 折旧与摊销C. 无形资产投资D. 新增经营成本满分：5 分6. 下列因素引起的风险中，投资者可以通过证券投资组合予以消减的是（ ） 。A. 宏观经济状况变化B. 世界能源状况变化C. 发生经济危机D. 被投资企业出现经营失误满分：5 分7. 下列各项中， 属于现金支出管理方法的是（ ） 。A. 银行业务集中法B. 合理运用“浮游量”C. 账龄分析法D. 邮政信箱法满分：5 分8.
3、某种股票的期望收益率为 10%，其标准离差为 0.04，风险价值系数为 30%，则该股票的风险收益率为（ ） 。A. 40%B. 12%C. 6%D. 3%满分：5 分9. 某完整工业投资项目的建设期为零，第一年流动资产需用额为 1000 万元，流动负债需用额为 400 万元，则该年流动资金投资额为(（ ） 。A. 400B. 600C. 1000D. 1400满分：5 分10. 企业为满足交易动机而持有现金，所需考虑的主要因素是（ ） 。A. 企业销售水平的高低B. 企业临时举债能力的大小C. 企业对待风险的态度D. 金融市场投机机会的多少满分：5 分 11. 下列有关现金的成本中，属于固定
4、成本性质的是（ ）A. 现金管理成本B. 占用现金的机会成本C. 转换成本中的委托买卖佣金D. 现金短缺成本12 在计算存货保本储存天数时，以下各项中不需要考虑的因素是（ ）A. 销售税金（营业税金)B. 变动储存费C. 所得税D. 固定储存费13 已知甲方案投资收益率的期望值为 15，乙方案投资收益率的期望值为 12，两个方案都存在投资风险。比较甲、乙两方案风险大小应采用的指标是（ ） 。A. 方差B. 净现值C. 标准离差D. 标准离差率14 低风险、低收益证券所占比重较小，高风险、高收益证券所占比重较高的投资组合属于（ ） 。A. 冒险型投资组合B. 适中型投资组合C. 保守型投资组合D
5、. 随机型投资组合二、多选题（共 10 道试题，共 50 分。 ）V 1. 确定建立保险储备量时的订货点，需要考虑的因素有（ ） 。A. 交货时间B. 平均库存量C. 保险储备量D. 平均日需求量满分：5 分2. 用存货模式分析确定最佳现金持有量时，应予考虑的成本费用项目有（ ）A. 现金管理费用B. 现金与有价证券的转换成本C. 持有现金的机会成本D. 现金短缺成本满分：5 分3. 评估顾客信用的 5c 评估法中的“5c”包括（ ） 。A. 品德B. 能力C. 利润D. 抵押品E. 情况满分：5 分4. 收入型证券投资组合的特点有（ ） 。A. 风险比较高B. 风险比较低C. 收益稳定D.
6、具有高成长性E. 模拟某种市场指数满分：5 分5. 下列各项中，与净资产收益率密切相关的有（ ） 。A. 主营业务净利率B. 总资产周转率C. 总资产增长率D. 权益乘数满分：5 分6. 证券投资组合的类型主要有（ ） 。A. 保守型证券投资组合B. 进取型证券投资组合C. 收入型证券投资组合D. 稳定型证券投资组合E. 变动型证券投资组合满分：5 分7. 应收账款的管理成本主要包括（ ） 。A. 调查顾客信用情况的费用B. 收集各种信息的费用C. 帐簿的记录费用D. 应收账款的坏账损失E. 收帐费用满分：5 分8. 为了提高现金的使用效率，企业应尽量加速收款，为此，必须满足的要求有（ ） 。
7、A. 尽量使顾客早付款B. 尽量使用预收帐款等方法C. 减少顾客付款的邮寄时间D. 减少企业收到顾客开来支票与支票兑现之间的时间E. 加速资金存入自己往来银行的过程满分：5 分9. 现金折扣是在顾客提前付款时给予的优惠， “2/10，n/30”的含义是（ ） 。A. 如果在发票开出 10 天内付款，可以享受 2的折扣B. 如果在发票开出 10 天内付款，可以享受 20的折扣C. 如果不想取得折扣，这笔货款必须在 30 天内付清D. 如果不想取得折扣，这笔货款必须在 20 天内付清E. 如果不想取得折扣，这笔货款必须在 20 天内付清，且利率另议满分：5 分10. 信用条件是指企业要求顾客支付赊
8、销款项的条件，包括（ ） 。A. 信用期限B. 现金折扣C. 折扣期限D. 机会成本E. 坏账成本满分：5 分11. 在确定经济订货量时，下列表述中正确的有（ ） 。A. 经济订货量是指通过合理的进货批量和进货时间，使存货的总成本最低的采购批量B. 随每次进货批量的变动，变动订货成本和变动储存成本呈反方向变化C. 变动储存成本的高低与每次进货批量成正比D. 变动订货成本的高低与每次进货批量成反比E. 在基本模型假设条件下，年储存变动成本与年订货变动成本相等的采购批量，即为经济订货量正确答案： ABCDE 满分：5 分 得分：512. 影响证券投资组合风险的有（ ） 。A. 证券组合中各证券的风
9、险B. 证券组合中各证券之间的相关系数C. 证券组合中各证券的比重D. 证券组合中各证券的收益率E. 证券投资组合中证券的只数正确答案： ABCE 满分：5 分 得分：513. 从投资的角度对股票进行分类，股票可分为（ ） 。A. 蓝筹股股票B. 成长性股票C. 周期性股票D. 防守性股票E. 投机性股票正确答案： ABCDE 满分：5 分 得分：514. 下列说法中正确的是（ ） 。A. 现金持有量越大，机会成本越高B. 现金持有量越低，短缺成本越大C. 现金持有量越大，管理成本越大D. 现金持有量越大，收益越高E. 现金持有量越大，信用损失越大正确答案： AB 满分：5 分 得分：5正确答案： AC 满分：5 分 得分：57. 存货管理的经济订货量基本模型建立于下列假设条件之上（ ） 。A. 企业能及时补充所需存货B. 存货单价不考虑销售折扣C. 每批订货之间相互独立D. 存货的需求量稳定或虽有变化但可根据历史经验估计其概率E. 存货的单位储存变动成本不变正确答案： ABCE 满分：5 分 得分：5
