1、财务业务一体化模拟题（160005）（信息化处理环节）1比赛须知1. 比赛时间为 180 分钟，满分 100 分。答题开始后系统开始倒计时，结束前 5 分钟给出提示，比赛时间到系统自动交卷。2. 本赛题使用用友 U8V10.1 新道版的系统管理、总账、薪资管理、固定资产、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算、应收款管理、应付款管理和 UFO 报表模块，完成制造业企业一个月的会计工作。3. 本赛题分为系统初始化、业务处理与会计核算、会计报表编制与主要财务指标分析三部分，请依次作答。4. 请认真阅读企业背景资料，操作时严格按照权限分工及操作要求进行业务处理。5. 会计信息系统启用时间为 2015
2、 年 1 月 1 日，业务处理时间为 2015 年 1 月份。2企业背景资料一、企业基本情况北京华美电子股份有限公司（简称：华美公司） ，是一家专门从事电扇生产的制造企业,设有一、二两个生产车间，一车间生产台式电扇，二车间生产立式电扇，公司法人代表许益达。公司开户银行：中国工商银行北京市海淀区支行基本存款账户：789789789789公司纳税登记号：01010686868公司地址：北京市海淀区中山路 68 号电话：010-64912356邮箱：二、操作员及权限表 1 软件应用操作员及操作权限分工表注：操作员无密码编码 姓名 隶属部门 职务 操作分工201 于明杰 财务部 财务经理 账套初始化设
3、置权限202 张玉雪 财务部 总账会计 记账凭证的审核、查询、对账、总账结账、编制 UFO 报表203 王天明 财务部 出纳收付款单填制、选择收款和选择付款权限、票据的登记、出纳签字、银行对账204 杨丽萍 财务部 财务会计总账（填制、 查询凭证、 账表、 期末处理、 记账）、 应收款和应付款管理（不含收付款单填制、 选择收款和选择付款权限）、 固定资产、薪资管理的 所 有 权 限205 郭子奇 财务部 成本会计 存货核算的所有权限206 孙玉杰 采购部 采购员 采购管理的所有权限207 史天时 销售部 销售员 销售管理的所有权限208 刘晓娟 仓管部 库管员 库存管理的所有权限3三、操作要求
4、1. 科目设置要求：应付账款科目下设一般应付款和暂估应付款两个二级科目，其中一般应付款设置为受控于应付款系统、暂估应付款科目设置为不受控于应付款系统。2. 辅助核算要求：日记账：库存现金、银行存款/基本存款账户。银行账：银行存款/基本存款账户。客户往来：应收票据、应收账款、预收账款。供应商往来：应付票据、应付账款/一般应付款、应付账款/暂估应付款、预付账款。个人往来：其他应收款。数量核算：原材料、库存商品、周转材料。部门核算：管理费用。3. 会计凭证的基本规定：录入或生成“记账凭证”均由指定的会计人员操作，含有库存现金和银行存款科目的记账凭证均需出纳签字。采用复式记账凭证，采用单一凭证格式。对
5、已记账凭证的修改，只采用红字冲销法。为保证财务与业务数据的一致性，能在业务系统生成的记账凭证不得在总账系统直接录入。根据原始单据生成记账凭证时，除特殊规定外不采用合并制单。出库单与入库单原始凭证以软件系统生成的为准；除指定业务外，在业务发生当日，收到发票并支付款项的业务使用现付功能处理，开出发票并收到款项的业务使用现结功能处理。4. 货币资金业务的处理：公司采用的结算方式包括现金结算、支票、汇兑、银行本票、银行汇票、委托收款、托收承付、其他等。收、付款业务由财务部门根据有关凭证进行处理。5. 薪酬业务的处理：由公司承担并缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金分别按2
6、0%、7%、2%、5%、6%、12%的比例计算；职工个人承担的养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金分别按 8%、2.5%、1%、8%的比例计算。按“应发合计”的 2%、2.5 分别计提工会经费、职工教育经4费。各类社会保险费当月计提，次月缴纳。按照国家有关规定，公司代扣代缴个人所得税，其费用扣除标准为 3500 元，附加费用1300 元；工资分摊制单合并科目相同、辅助项相同的分录。6. 固定资产业务的处理：公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备和运输工具，均为在用状态；采用平均年限法（一）按月计提折旧；同期增加多个固定资产时，不采用合并制单。7. 存货业务的处理：公司存货主要包括
7、原材料、周转材料、库存商品等，库存商品存放成品仓库，其他存货存放原材料仓库。各类存货按照实际成本核算，采用永续盘存制；发出存货成本采用“先进先出法”按仓库进行核算，采购入库存货对方科目全部使用“在途物资”科目；采购、销售必有订单，订单号为合同号,到货必有到货单，发货必有发货单,存货按业务发生日期逐笔记账并制单，暂估业务除外。 （ 存货核算制单时不允许勾选 “已结算采购入库单自动选择全部结算单上单据，包括入库单、发票、付款单，非本月采购入库按蓝字报销单制单 ”选项 ）8. 税费的处理：公司为增值税一般纳税人，增值税税率为17%，按月缴纳，按当期应交增值税 7%计算城市维护建设税、3%计算教育费附
8、加和 2%计算地方教育费附加；企业所得税采用资产负债表债务法，除应收账款外，假设资产、负债的账面价值与其计税基础一致，未产生暂时性差异，企业所得税的计税依据为应纳税所得额，税率为 25%，按月预计，按季预缴，全年汇算清缴。交纳税费按银行开具的原始凭证编制记账凭证。9. 坏账损失的处理：除应收账款外，其他预付及应收款项不计提坏账准备，按应收账款余额百分比法计提坏账准备，提取比例为0.5%。10. 成本的计算：公司产品生产耗用的原材料可以直接计入各种产品的成本；制造费用采用生产工时分配法在各种产品之间分配（分车间） ；月末采用约当产量法分配完工产品和在产品成本，原材料一次投入，直接人工费用和制造费
9、用按完工程度 50%计算，用完工产品成本倒挤在产品成本。611. 损益类账户的结转：每月末将各损益类账户余额转入本年利润账户，结转时按收入和支出分别生成记账凭证。7第一部分系统初始化总体要求使用 666 账套的总账、薪资管理、固定资产、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算、应收款管理、应付款管理系统完成以下初始化任务。 （满分 20 分）工作任务【任务 1.1】科目成批复制，由 1405 复制到 6001 和 6401。 （注意借贷方向）【任务 1.2】修改销售专用发票、销售订单，采购专用发票、采购订单单据编号设置：完全手工编号。【任务 1.3】根据下列数据录入各模块期初余额并进行总账期初试
10、算平衡。（1） “应收票据（1121） ”期初余额：单据类型：应收票据单据类型：银行承兑汇票方向：正向票据编号 开票单位 承兑银行 票据面值 票据余额 科目 签发日期 收到日期 到期日 业务员 摘要768899702 天天中国工商银行 168480 168480 1121 2014-12-21 2014-12-31 2015-03-20 史天时赊销台式电扇600 台，单价 240元（2） “应收账款（1122） ”期初余额：单据名称：销售发票 单据类型：销售专用发票 方向：正向开票日期 发票号 客户名称 存货名称 数量（台） 无税单价 金额 销售部门 业务员2014-12-22 8899703
11、 益达 台式电扇 900 240 252720 销售部 史天时2014-06-11 8899701 海韵 台式电扇 300 240 84240 销售部 史天时（3） “其他应收款（1221） ”期初余额：日期 凭证号 部门名称 职员 摘要 方向 金额2014-12-25 记32 办公室 许益达 出差借款 借 34944（4） “一般应付款（220201） ”期初余额：单据名称：采购发票 单据类型：采购专用发票 方向：正向开票日期 发票号 供应商 存货名称 数量（千克） 无税单价 金额 采购部门 业务员2014-11-21 5566621 天成 塑料 5400 25 157950 采购部 孙玉杰
12、2014-12-31 3322478 舜天 塑料 7000 25 204750 采购部 孙玉杰【任务 1.4】录入采购期初并记账，结合总账期初录入库存及存货期初数，审核并记账。期初采购入库单：入库日期 仓库 供货单位 存货名称 数量（米） 单价 金额 部门 业务员2014-12-31 原材料仓库 明远 2 平方电线 500 40 20000 采购部 孙玉杰【任务 1.5】录入固定资产原始卡片：名称 所属类别 使用部门 增加方式 使用状况 使用年限 开始使用日期 原值 累计折旧厂房 01 一车间、二车间各 50% 在建工程 在用 30 年 2007-01-20 8000000.00 202666
13、.678转入【任务 1.6】工资计算公式： （1）事假扣款=事假天数*(基本工资+岗位工资)/30（2）在薪资管理系统中增加“病假天数” （参考“事假天数” ） 、 “病假扣款” （参考“事假扣款” ）项目，并设置“病假扣款”计算公式：病假扣款=iff(人员.工龄=10,病假天数*5,iff(人员.工龄=5,病假天数*10,病假天数*15)（3）计税工资=基本工资+岗位工资+奖金+副食补助-养老保险-失业保险-医疗保险-住房公积金-事假扣款-病假扣款【任务 1.7】在应收款管理系统中进行产品科目设置：设置“库存商品”科目的销售收入科目。【任务 1.8】修改采购管理、销售管理模块系统选项：“普通
14、业务必有订单” 、 “普通销售必有订单” 。【任务 1.9】将各类资产的卡片样式修改为“含税卡片样式” 。9第二部分 业务处理与会计核算总体要求使用 666 账套的总账、薪资管理、固定资产、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算、应收款管理、应付款管理系统完成以下工作任务。 （满分 70 分）工作任务对华美公司 2015 年 1 月份业务进行处理。【任务 2.1】3 日，收到上月采购专用发票。【任务 2.2】4 日，采购部何天华签订采购合同；1 月 5 日，收到货物并验收入库。102015 年 1 月 4 日年 月 日11【任务 2.3】6 日，缴纳上月应缴“五险一金” （ 合并制单，票号 统
15、一略，总账处理） 。注： “医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险、公积金 ”的专用收据和委托收款的单证与此相类似，省略。社会保险基金专用收据（回单）2015 年 1 月 6 日单位全称 北京华美电子股份有限公司 单位全称 市直企业单位保险基金专户单位编码 9090876 收费名目 养老保险在职人数 开户银行及 账号 中国建设银行北京市海淀支行6226259632458201123缴款单位缴费基数收款单位电 话缴款内容 缴款日期 应缴金额 实缴金额单位应缴 2015 年 1 月个人应缴 2015 年 1 月实收金额合计（大写）委 托 收 款 凭 证 （付款通知）委托日期 2015 年 1 月
16、6 日收款人全 称 市直企业单位保险基金专户 付款人全 称 北京华美电子股份有限公司账 号 6226259632458201123 账 号 789789789789开户银行 中国建设银行北京市海淀支行 开户银行 中国工商银行北京市海淀区支行委托金额 人民币(大写） 百 十 万 千 百 十 元 角 分款项内容 养老保险 委托收款凭据名称 社会保险基金专用收据 附寄单证张数 1备注：2015 年 1 月养老保险 款项收妥日期2015 年 1 月 6 日 付款人开户行盖章12【任务 2.4】7 日，办公室许益达出差归来，报销差旅费。【任务 2.5】8 日，生产领用原材料。 （合并制单）13【任务 2
17、.6】9 日，支付业务招待费。14【任务 2.7】10 日，采购部何天华签订购销合同，到货并验收入库。1516【任务 2.8】11 日，缴纳上月税费。17【任务 2.9】13 日，采购部何天华签订购销合同。182015 年 1 月 4 日19【任务 2.10】16 日，销售部史天时签订购销合同，1 月 17 日发出货物。2021【任务 2.11】17 日，销售部史天时支付广告费。22【任务 2.12】18 日，银行代发上月工资。【任务 2.13】21 日，采购货物到货并验收入库。23【任务 2.14】22 日，采购部何天华购入固定资产。 （单据增加类别编号为 “专用设备” ）242526【任务
18、 2.15】25 日，收到货款。 （合并制单）【任务 2.16】31 日，计提本月折旧。【任务 2.17】31 日，处理在职人员薪资，结转代扣“三险一金 ”款项，提取企业负担的“五险一金” ，生成相应凭证。27工资数据表姓名 基本工资 岗位工资 奖金 副食补助养老保险（8%)医疗保险（2.5%）失业保险（1%）住房公积金（8%）事假天数病假天数许益达 4200.00 500.00 800.00 1于明杰 3000.00 400.00 800.00 2张玉雪 2200.00 200.00 800.00王天明 1800.00 400.00 800.00 1杨丽萍 2000.00 300.00 80
19、0.00郭子奇 1600.00 400.00 800.00 2孙舜天 3200.00 500.00 2000.00 1赵晓 3000.00 400.00 2000.00 1 1张晨宇 2500.00 300.00 2000.00孙玉杰 3000.00 500.00 800.00 1 1何天华 1700.00 300.00 800.00史天时 2200.00 400.00 800.00 3 1刘晓娟 2800.00 400.00 2000.00 1【任务 2.18】31 日，计提工会经费、职工教育经费。【任务 2.19】31 日，分配制造费用。制造费用分配表2015 年 1 月 31 日 金额单
20、位：元产品名称 车间 耗用工时 分配率 分配金额台式电扇 一车间 300立式电扇 二车间 200合计主管：略 复核：略 记账：略 制单:略【任务 2.20】31 日，结转本月入库产成品成本。 （分配率保留两位小数，计算结果保留两位小数）产品成本计算单产品名称：台式电扇月初在产品：3500 台生产车间：一车间本月投入：500 台生产日期：2015-1-31 本月完工：2000 台金额单位：元 月末在产品：2000 台项目名称 直接材料 直接人工 制造费用 合计月初在产品成本本月发生费用合计单位成本完成产品成本月末在产品成本28主管：略 复核：略 记账：略 制单:略 产品成本计算单产品名称：立式电
21、扇月初在产品：1800 台生产车间：二车间 本月投入：400 台生产日期：2015-1-31 本月完工：1200 台金额单位：元 月末在产品：1000 台项目名称 直接材料 直接人工 制造费用 合计月初在产品成本本月发生费用合计单位成本完成产品成本月末在产品成本主管：略 复核：略 记账：略 制单:略 产品入库单仓库：成品仓库 2015 年 1 月 31 日 金额单位：元总 成 本产品名称 规格型号 单位 数量 单位成本 千 十 万 千 百 十 元 角 分台式电扇 台 2000备注： 验收人签章：略 合 计主管：略 复核：略 记账：略 制单:略 产品入库单仓库：成品仓库 2015 年 1 月 3
22、1 日 金额单位：元总 成 本产品名称 规格型号 单位 数量 单位成本 千 十 万 千 百 十 元 角 分立式电扇 台 1200备注： 验收人签章：略 合 计主管：略 复核：略 记账：略 制单:略【任务 2.21】31 日，计提坏账准备。【任务 2.22】31 日，计算本月应交增值税并结转本月未交增值税。【任务 2.23】31 日，计提本月城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加。【任务 2.24】31 日，结转本月损益。【任务 2.25】31 日，计提并结转本月应交企业所得税。26】1 月 31 日，各系统进行对账、结账处理。27第三部分 会计报表编制与主要财务指标分析总体要求使用 666
23、 账套的 UFO 报表管理系统完成以下工作任务。 （满分 10 分）工作任务【任务 3.1】利用报表模板生成资产负债表，命名为 zcfzb.rep，计算并保存到考生文件夹%testdir%。【任务 3.2】利用报表模板生成利润表，命名为 lrb.rep，计算并保存到考生文件夹%testdir%。【任务 3.3】打开考生文件夹%testdir%下的 cwzbfxb.rep 财务指标分析表，定义数值公式，计算并保存。财务指标分析表2015 年 1 月 指标 要求 指标数值（%）资产负债率 利用 zcfzb.rep 定义表间取数公式存货周转率 利用 zcfzb.rep 和 lrb.rep 定义表间取数公式营业净利率 利用 lrb.rep 定义表间取数公式
