1、企业业务招待费管理规定一、目的 为进一步加强公司业务招待费管理，控制业务招待费超支，禁止铺张浪费，实现降本增效，特制定本规定。二、适用范围 2.1 业务招待范围包括：与公司有业务关系的客户、供应商、银行、税务、政府及其相关主管部门的工作检查、考察、调研等；公司上级领导以及其他所需招待的客人。2.2 业务招待费用具体包括就餐费、住宿费、交通费和会务费、庆典费、馈赠礼品、办公接待等有关费用。 。 三、职责 3.1 经办人对业务招待费报销的真实性、合法性、及时性以及原始凭据的完整、清晰及粘贴负直接责任。 3.2 部门负责人、分管领导对业务招待费报销的必要性、合理性负直接责任，对真实性、合法性及原始凭
2、据的完整、清晰及粘贴负审核把关责任。 3.3 办公室主管、财务部主管对业务招待费报销的申请与实际一致性、费用与定额合规性、计算准确性负直接责任。财务部主管同时对业务招待费报销的合规、合法性负总体把关责任。 四、业务招待费的管理原则 4.1 业务招待费本着“必需、节俭、适当”的原则使用，严禁超支现象发生。所有的招待实行事前审批制度。 4.2 业务招待费由公司分管领导、总经理审批。 4.3 坚决控制非业务性接待，适当控制业务接待。业务接待应尽量安排在公司食堂。各部门因工作确实需要在公司外安排招待时，须经相关领导审批。 4.4 公司内各兄弟单位、关联企业因公出差到公司，原则上用工作餐接待。 4.5
3、外协单位除合同标明提供安装食宿及接风、送行外，一律不安排免费伙食。确需接风、送行的，在公司招待费中开支。 4.6 严格执行分档次接待原则，各档次选定 1-2 家酒家、宾馆，对应接待。禁止越档次接待。 4.7 坚持对口接待。各接待部门要严格控制宴请规模及招待次数，减少陪客人数（原则上每桌陪客不超过 3 人） ，接待时严禁无关业务人员作陪。五、业务招待费的审批权限 5.1 业务费：一律由公司分管领导控制，其他部门和个人一律不得安排业务费。 5.2 招待费：对于在公司食堂安排的招待，每位就餐者用餐标准在 50 元以上的招待饭，要经公司总经理或分管招待费审批的领导同意方可安排。5.3 招待费审批程序:
4、由对口接待部门填写业务招待申请审批单经部门负责人签字，报总经理审批后，根据批准标准就餐。 5.3.1 在城业务招待，由经办人事先填写业务招待申请审批单进行申请和核准，若审批人出差，可登陆 OA 平台进行异地审批，或由审批人授权同级人员代审批。 5.3.2 出差业务招待，由经办人依据出差报销管理规定进行事先预算，填写“出差预算表” ，并在 OA 平台上同步进行申请和核准。 5.3.3 临时业务招待，由经办人逐级进行电话请示，并由部门负责人指定其他人员代办申请和审批手续。6、公司食堂招待费的审批程序与开支标准 6.1 公司食堂招待的审批程序 食堂招待分为工作餐和客餐两种（工作餐即指平时供应员工的饭
5、菜，客餐即指除工作餐外专门为客人烹制的菜肴和酒水） 。 6.1.1 工作餐招待的审批程序：对口接待部门向办公室提出申请，并由办公室发放餐劵，客人凭餐劵到食堂窗口就餐。 6.1.2 客餐招待的审批程序：由对口接待部门填写就餐申请单送办公室确定用餐标准，经总经理批准后凭领料单从办公室领取烟、酒、饮料等，并由办公室开具烟酒出库单 。 6.2 公司食堂招待开支标准 6.2.1 因工作关系外来单位一般来人，一律用工作餐招待。6.2.2 政府部门、上级机关、关联单位主办以上人员来公司办理公务，需在公司食堂用餐，原则上用客餐招待。 6.2.3 招待一般来宾来客，每位就餐者费用不超过 50 元（含酒水等） 。
6、 6.2.4 招待政府主要领导及政府部门关键领导，费用标准由公司分管领导同意后执行。 七、 外部招待费的审批程序与开支标准 7.1 外部招待的审批程序 外部招待是指因工作需要而在公司食堂以外进行的招待。对外招待实行事前报总经理同意审批制度。 7.2 外部招待开支标准 7.2.1 招待一般来宾来客，每位就餐者费用不超过 50 元（含酒水等） 。 。 7.2.2 招待政府主要领导及政府部门关键领导，费用标准由公司分管领导同意后执行。7.2.3 从办公室领用的烟、酒、饮料等，依据领用单，由办公室开具烟酒出库单 。 八、业务招待费报销 8.1 各项报销单据须按以下要求收集准备齐全，并按时间顺序均匀整齐
7、粘贴后方可办理报销： a.业务招待费申请单或出差预算表 b.业务招待费原始票据，原始票据必须完整、清晰、真实、合规（税务部门开具的正式发票）方才生效。8.2 各项报销单据准备齐全后，应按以下流程进行审批报销： a.经办人、证明人签字 b.部门负责人审核 c.审批人复核 d.办公室复核登记e.财务主管复核 f.总经理批准 g.财务部负责人核准入账 8.3 业务招待费报销应遵循以下时间要求，逾期不予报销、责任自负： a.出差业务招待费要求在出差回公司后 7 个工作日内，与差旅费一并报销。b.报销单据不符合要求退回重做重批，最多延长 7 个工作日。 九、财务控制与监督 9.1 财务部应严格审查业务招
8、待费发生的业务是否真实、票据是否合法、单据是否齐全、审批是否完整。 9.2 财务部有权拒绝不符合业务招待标准、报销流程、审批权限的业务招待费的报销。 9.3 业务招待费报销遵循谁经手谁报销的原则，不得由他人代报业务招待费。业务招待同时有多个经办人参与招待，应由最高职务经办人报帐。 9.4 餐费报销单上应注明公司参与接待的人员、接待的客人人数。 9.5 所有宴请、业务费用开支必须列明事由、招待对象。 9.6 业务招待费核算范围及要求 9.6.1 招待费包括因公接待相关单位人员发生的差旅费、住宿费等，差旅费、住宿费报销按照公司出差报销管理规定 。 9.6.2 招待费包括因公接待从办公室领用的烟、酒
9、、饮料等，依据领用单，由办公室开具烟酒出库单记入招待费。 9.6.3 公司发生的业务招待费用，如存在票据本身与业务实质不相符之费用，必须还原成“业务招待费用”列示，并说明原因。 十、附则 10.1 本制度由公司总经理室负责解释。 10.2 本制度自发布之日起开始执行。 附件 1：业务招待申请审批单附件 1：公司业务招待费报销审批单年 月 日招待部门（或个人） 招待经办人 主 陪 人被招待单位 来客人数 陪客人数招待事由用餐/住宿标 准用餐/住宿次 数用餐/住宿地 点餐/住宿费用合计大写 ￥：部门申请意见： 综合办主任审核： 公司领导签批：附件 2：公司内部招待就餐审批单年 月 日接待部门 经 办 人人 次 用餐标准消费金额 人民币大写： ￥：部门申请意见 综合办主任审核综合办统计 公司领导签批
