1、2019/10/23,1,预测启动资金需求,第七步,一、启动资金的类型 二、投资（固定资产）预测 三、流动资金预测,2019/10/23,2,1、企业所需的启动资金是由固定资产(投资)和流动资金组成；2、掌握投资和流动资金的项目测算原则和方法；3、为完成自己的创业计划书做资料准备。教学重点及难点：1、投资预测的步骤、方法及支配原则；2、流动资金预测的步骤、方法及支配原则。,教 学 目 标,2019/10/23,3,导 言：创办企业需要启动资金，启动资金包括 投资(固定资产)和流动资金。你应该根据自 己企业的规模，即前面预测的销售量，计算 出自己需要的启动资金数额。,2019/10/23,4,开
2、办企业 需要哪些钱呢？,想一想,2019/10/23,5,开办企业时必须要有必要的投资和支付各种必要 的费用，这些费用的总和就是启动资金。比如支付场地（土地和建筑）、办公家具、机器、 设备、原材料、商品库存、营业执照及许可证办证费、 开业前广告及促销费、工资、水电费、电话费等各项 费用。,一、启动资金的类型,什么是启动资金？,2019/10/23,6,启动资金按用途分为二大类,投 资,流动资金,2019/10/23,7,2019/10/23,8,什么是投资预测？ 预算企业投资所需的资金额度叫投资预测。开办企业投资是必须的，分类逐项测算并优选方 案、压缩费用是投资预测的方法和基本原则。 投资在启
3、动资金中往往占有相当大的比例，刚起 步时，能以租代购（建），是减少投资支出，降低经 营风险的办法之一。,二、投资（固定资产）预测,投资主要分为两大类 1、企业用地和建筑2、设 备,2019/10/23,9,1、企业用地和建筑办企业都需要有适用的场地和建筑。也许是 用来开工厂的整个建筑，也许只是一个小小的工 作间，也许只需租一个店面。当你清楚了需要什么样的场地和建筑时，要 做出下列的选择：建造新的建筑、买现成的建筑、 租用他人的建筑、在家开业。,2019/10/23,10,企业用地及建筑,2019/10/23,11,2、设 备设备是指你的企业需要的所有机器、工具、工 作设施、车辆、办公家俱等。对
4、于制造商和一些服务行业，最大的投资往往 是设备。因此了解清楚需要什么设备，以及选择正 确的设备类型就显得非常重要。即使只需少量设备 的企业，也要慎重考虑你确实需要哪些设备，并把 它写入创业计划。,2019/10/23,12,设 备,2019/10/23,13,企业用地和建筑,设 备,开办费,无形资产,2019/10/23,14,2019/10/23,15,1、什么是流动资金预测？流动资金预测就是预算流动资金的需要量。更准 确的预测需编制现金流量计划(第八步将要学到)。 2、开办企业流动资金的支出是必须的企业开张后需要运转一段时间后才会有销售收入。 如制造商开业后必须购进原材料才能进行生产；批发
5、 商和零售商必须购进商品；服务企业必须购进各种物 料用品；所有企业都要支付各项日常费用开支。这些 都需要流动资金来支付。,三、流动资金预测,2019/10/23,16,流动资金,特点：保证企业日常运转所需要支出的资金，也称运营资金。,2019/10/23,17,3、流动资金需要量要逐项测算，并遵循下列原则：,2019/10/23,18,18,2019/10/23,流动资金预测要注意的问题,1、要意识到流动资金周转不灵，会导致破产。2、必须核准你的流动资金持续投入期，即在你没取得销售收入以前须投入多长时间的流动资金。3、必须将流动资金需求量降至最低。依据必须、必要、合理、最低的原则，该支出的必须
6、支出，不该支出的就不要支出。4、必须保持一定量的流动资金储备以备不时之需。,2019/10/23,19,2019/10/23,20,完成练习16、学习更多有关企业启动资金的知识 第84页,2019/10/23,21,做练习十六 学员分组做练习，将结果写在大白纸上，派一名 代表向全班同学做介绍。习题1、下列各项属于投资还是流动资金支出？习题2、请你计算陈立华开办企业需要多少钱？,2019/10/23,22,2019/10/23,23,小 结当你计划创办一个企业时，你要计算一下所需要 的启动资金总额。这笔钱将用于：固定资产投资指 价值较高，使用寿命较长的物品。流动资金指企业 运转所需的日常开支。一
7、般来说，在销售收入能够收 回成本之前，微小企业事先至少要准备三个月的流动 资金。为了预算更加准确，你必须制定一个现金流量 计划。,2019/10/23,24,谢谢大家,2019/10/23,25,资金使用分析,流动资金,2019/10/23,26,投资（固定资产）是指你为企业购买的价值较高、使用寿命较长的 东西。如厂房、机器设备等。 开办企业时的投资是必要的； 不同企业投资是不同的； 压缩投资到最低限度是最明智的选择； 投资一般以折旧的方式回收，回收需要5年或更长时间。开办费开业前市场调查费、资料费、工商注 册费、培训费、卫生许可证费等属于投资大类。,2019/10/23,27,流动资金： 是
8、指企业日常运转所需要支出的资金。 如用于购买材料、商品存货、人员工资及 各种费用等（即通常所说的料、工、费）。,2019/10/23,28,28,2019/10/23,阅读理解创业故事（二十一）,启动资金需求,把计算启动资金需求分为两步：第一步：先把需要购买的东西分成类，并 把每一类具体列表；第二步：再去测算每一类中每个具体物品 的价格、每项具体花费。,2019/10/23,29,固定资产：是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经 营管理而持有的、使用时间超过12个月的非货币性资产。,企业用地和建筑,2019/10/23,30,设备也是固定资产,设 备,2019/10/23,31,开 办 费,
9、除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用,筹建期间,2019/10/23,32,无形资产 投资,无形资产,无形资产：是指企业拥有或者控制的没有实物形态 的，可辨认的非货币性资产。,2019/10/23,33,他们的投资预测是合理的，既能满足需要，又遵循了经济适用和节俭的原则。,2019/10/23,34,习题一参考答案：,2019/10/23,35,习题二参考答案：,第一步：列出投资项目并计算出投资额（见附表） 第二步：列出流动资金项目和流动资金金额（见附表） 第三步：启动资金 固定资产 + 流动资金 8750 + 35780 44530,2019/10/23,36,1、工具和设备,六、固
10、定资产,根据预测的销售量，假设达到100%的生产能力，企业需要购买以下设备。,注：供应商名称 地址 电话或传真能填则填，不知道的可以不填。,第7页,2019/10/23,37,2、交通工具,六、固定资产（续1）,根据交通及营销活动的需要，拟购置以下交通工具：,注：供应商名称 地址 电话或传真能填则填，不知道的可以不填。,第7页,2019/10/23,38,3、办公家具设备,六、固定资产（续2）,办公室需要以下设备：,注：供应商名称 地址 电话或传真能填则填，不知道的可以不填。,第8页,2019/10/23,39,1、原材料和包装,七、流动资金（月）,“数量”为销售收入预测表中“销售数量”的月平均数；,第9页,注：供应商名称 地址 电话或传真能填则填，不知道可以不填；,“单价”为该产品的成本价即进价。,2019/10/23,40,2、其他经营费用（不包括折旧费和贷款利息）,七、流动资金（月）续,第9页,
