1、1,“1104工程”与统计报表指标及统计分析体系建设,2,一、“1104工程”简介 （一）“1104工程”提出的背景 （二）“1104工程”建设的重要意义 （三）“1104工程”的三项任务 （四）“1104工程”总体框架,3,（一）“1104工程”提出的背景 1、监管工作要求与落后的信息系统之间的矛盾 信息处理：相对简单的软件+手工方式 软件系统：统计部的“监管统计信息系统” 合作部的“信用社报表管理系统” 银行三部的“外资银行监管信息系统” 系统问题：一是系统独立造成信息分割，信息共享性较差 二是只能进行简单的信息处理，增加报表困难,“1104工程”简介,4,（一）“1104工程”提出的背景
2、 2、先进的监管理念与落后的风险监测水平间的矛盾 理论：监管能力决定金融稳定性以及金融对为经济发展提供效率保障的程度的关系，监管能力体现为如何协调安全稳定与效率的关系。 政策：“管法人、管风险、管内控、增加透明度”的监管理念是遵循监管理论发展方向。但如何提高金融风险监测水平是将监管理念要落实为监管能力的重要内容。 问题：监管统计信息主要以资产负债统计为主，风险统计是简单的、不全面的，更谈不上统计信息对金融机构风险灵敏反映。,“1104工程”简介,5,（一）“1104工程”提出的背景 3、商业银行风险管理水平与落后的监管水平之间的矛盾 商业银行：先进的风险管理方法。比如内部评级法、经济资本管 理
3、等等 监管部门： 落后的“运动式”监管 非现场监管实际上处于缺失状态 监管中的这种“深一脚，浅一脚” 做法，极大地浪费 了监管资源，制约了监管效能的提高。,“1104工程”简介,6,（二）“1104工程”建设的重要意义 1、提高监管工作效率 问题： 在目前的半自动半手工信息处理方式下，很难开展有效的同质同类分析， 对所有单体机构风险也很难全面、系统、持续的监测 目标：“1104工程”建成后将提高对银行业金融机构经营信息采集 和分析的时效，改善对这些银行机构的管理，并通过建立 有效的风险预警体系，防范和化解金融风险。,“1104工程”简介,7,（二）“1104工程”建设的重要意义 2、改善现场监
4、管和非现场监管的关系 非现场监管为现场检查提供依据和指导，使现场检查更有针对性， 合理分配监管资源，发挥现场检查的最大效力；长期以来，非现场监管一直处于缺失状态，使整体的监管工作效率非常低 “1104工程”完成后将建立完善的非现场监管体系，真正发挥非现场监管对现场检查的指导作用，监管人员能够集中精力审视银行所面对的最大风险环节，持续跟进非现场监管中所发现风险，提高监管资源运用的效率。,“1104工程”简介,8,（二）“1104工程”建设的重要意义 3、改进监管技术 以“1104工程”建立的数据库为基础，形成核心监管指标，开展对被监管机构的评价、预警分析，以进一步提高监管工作有效性。,“1104
5、工程”简介,9,（三）“1104工程”的三项任务 1、设计非现场监管报表指标体系 目前，不完整的、不是以风险为本的 巴塞尔委员会在有效银行监管的核心原则中明确要求“监管者应具有针对单个银行和并表的基础上收集、检查和分析各家银行的审计报告和统计报表的手段”。 非现场监管报表指标体系是一种工具和技术手段。通过这种手段可以帮助监管人员更加准确、清晰的识别、度量银行业金融机构的风险状况和抵御风险的财务能力，可以帮助监管人员更加全面、方便和快捷地对风险进行评价和预警。,“1104工程”简介,10,（三）“1104工程”的三项任务 2、监管流程再造 国际经验：信息化必须同管理变革同步发展才能使信息化发挥出
6、最大的效益。 监管部门：改革的主要内容是在职能上使现场检查和非现场监管分离，推行主监管员制，加强非现场监管力量，提高非现场监管的功能，充分发挥非现场监管在信息占有方面的优势，对现场检查进行事前指导和事后辅助分析。 统计部门：数据收集工作整体移交监管人员。,“1104工程”简介,11,（四）“1104工程”信息系统总体框架 3、开发信息系统 “1104工程”最终目标是构建以数据库（数据集市）为基础平台的新一代银行监管信息系统体系 实现对各类银行业金融机构的机构业务管理、高级人员管理、现场管理、非现场监管、风险评价和预警分析的信息化、网络化 。,“1104工程”简介,12,（四）“1104工程”信
7、息系统总体框架 1、机构准入系统 2、高管管理系统 3、非现场监管系统 4、现场检查系统,“1104工程”简介,13,二、非现场监管报表指标体系 （一）非现场监管报表指标体系设计的指导思想 （二）非现场监管报表指标体系设计的目标 （三）非现场监管报表指标体系设计的内容,14,（一）非现场监管报表指标体系设计的指导思想 1、以风险为本 坚持按照风险设计报表，而不是按照产品或业务设计报表。 在报表内容上与风险紧密结合，将反映各行财务状况、经营成果、风险情况和抵御能力的报表统一为基础报表，构成整个体系的主干,减少与风险无关的业务量统计。 在监管指标和生成报表设计上也体现了这一要求。,非现场监管报表指
8、标体系,15,2、以法人为主 3、国际经验与国内实际结合 4、充分考虑信息成本,非现场监管报表指标体系,16,5、统一设计、分步实施 四个统一：统一报表思路内容、 统一数据加工方法 统一计算机软件开发、统一进行人员培训 三个分步：在数据源报表上先易后难 在机构要求上体现为先大后小 在报送层次体现为先总后分,非现场监管报表指标体系,17,（二）非现场监管报表指标体系设计的设计目标 一是能够描述被监管机构的财务状况、风险情况以及风险抵御能力，或者说，能够灵敏反映被监管机构的经营及风险的重大变化。,非现场监管报表指标体系,18,（二）非现场监管报表指标体系设计的设计目标 二是能够解释被监管机构曾经存
9、在的主要问题（以便于非现场分析）。 三是能够对未来可能出现问题的方面有一定的预见力。 上述三个目标的实现，还需要结合分析框架和核心指标体系的建立（基本关系见下图）,非现场监管报表指标体系,19,20,（三）非现场监管报表指标体系设计的内容 1、基础报表 2、特色报表 3、监管指标 4、生成报表 5、填报说明,非现场监管报表指标体系,21,1、基础报表 重点反映各类银行业金融机构财务状况、风险情况以及风险抵御能力，是“1104工程”非现场监管报表体系数据源报表的主体。 包括基本财务、信用风险、流动性风险、市场风险、资本充足率和其他类六部分，共24张。 其内容基本涵盖目前银行业金融机构资产负债情况
10、、损益情况和主要风险情况。整个基础报表设计思路上体现了以风险为本的监管要求，同时充分借鉴有关国际标准和先进经验。,非现场监管报表指标体系,22,基础报表,明细,明细,非现场监管报表指标体系,23,基础报表,明细,明细,明细,明细,非现场监管报表指标体系,24,基础报表的填报要求 适用范围 三方面因素：法规要求 、机构特点 、报送成本 并表要求 三类汇总要求：境内分行汇总、境内外分行汇总 、境内外分行与附属公司汇总 报送频度 以季报为主，月报、半年报和年报为补充时间要求 月报于月后10日内上报，季报于季后20日内上报，半年报于半年后40日内上报,非现场监管报表指标体系,25,2、特色报表 作为基
11、础报表的补充，是针对部分机构业务状况、风险特点和监管法规设计的、旨在满足特殊监管要求的报表。 按照银监会对口监管部门分类，分为银行一部、银行二部、银行三部、非银部、合作部和统计部六大类，共25张报表。,非现场监管报表指标体系,26,特色报表“特”在哪里 一是适用范围特色 二是业务品种特色 三是报表设计思路特色 四是适用法规特色 五是数据来源特色,非现场监管报表指标体系,27,特色报表,非现场监管报表指标体系,28,特色报表,非现场监管报表指标体系,29,3、监管指标 “1104工程”非现场监管报表指标体系中全部监管指标分为四大类，即主要指标、辅助指标、特色指标和合规指标，在监管报表基础生成。
12、计算监管指标需要的数据来源是“1104工程”的基础报表和特色报表。,非现场监管报表指标体系,30, 主要指标、辅助指标、特色指标和合规指标在其用途、目的、适用范围和数据来源方面都有所区别。 主要指标和辅助指标是按照风险为本理念设计的，用于反映各机构财务状况和风险情况的指标，其数据来源主要是基础报表。主要指标与辅助指标相比，其代表性和重要性更为突出，适用性更为广泛，与风险的相关性也更敏感。辅助指标是对主要指标的重要补充，能够在主要指标基础上对风险情况进行更为深入的反映与揭示。,非现场监管报表指标体系,31, 特色指标和合规指标的数据来源主要是特色报表。 特色指标主要是反映某一类或几类机构风险情况
13、，其特色可能是源于某一类机构特殊的法规要求，也可能是该类机构特殊的业务和风险情况所决定。 合规指标是为了满足目前监管要求而设计的,但并没有真正体现风险为本监管要求的指标。但由于目前监管法规还不能马上进行修改，因此还必须计算这部分合规指标。,非现场监管报表指标体系,32,监管指标基本框架,非现场监管报表指标体系,33,主要内容,非现场监管报表指标体系,34,监管指标,主要内容（续）,非现场监管报表指标体系,35,4、生成报表设计生成报表的原因： 提高数据使用的方便性（时间序列分析、同质同类分析） 提高数据使用的针对性 满足合规监管和风险监管的要求 计算机系统管理的需要,非现场监管报表指标体系,3
14、6,生成报表,生成报表的框架结构：,非现场监管报表指标体系,37,A类生成报表 是关于系统维护和管理的报表，内容包括数据源报表中的项目定义、数据源报表表内及表间数据核对关系以及对数据源和监管指标异常变化分析时选择的指标和确定的异常变化标准等内容。,非现场监管报表指标体系,38,填报说明,异常变动分析,指标合规及预警分析,非现场监管报表指标体系,39,B类生成报表 是对某一家机构进行非现场监管分析使用的生成报表，以CAMELS为主线，运用时间序列分析和同质同类分析方法，对数据源进行加工整理，对一家机构主要财务状况、风险情况进行详细列示。,非现场监管报表指标体系,40,非现场监管报表指标体系,41
15、,C类生成报表 有关管理的生成报表范围广泛，除了供单家机构监管使用的一些总括性报表、工作底稿性质报表外，主要是对机构汇总情况进行分析，更多的是反映我国各类银行业金融机构总体情况的报表，主要供各级领导和高级管理人员全面了解各机构总体情况，也可以供有关人员进行综合分析使用。,非现场监管报表指标体系,42,非现场监管报表指标体系,43,非现场监管报表指标体系,44,D类生成报表 主要数据来源是特色报表，是对特色报表中的原始数据进行加工后形成的生成报表。,非现场监管报表指标体系,45,非现场监管报表指标体系,46,X类生成报表 除了由计算机系统定期生成的A、B、C和D类生成报表外，使用者可以根据工作需
16、要和分析要求，对数据源进行灵活加工，将不同机构、不同时期、不同指标、不同币种等数据统一进行分析。这种“量身定做”的X类生成报表既是系统功能的基本要求，也是非现场管人员日常分析的重要工具。,非现场监管报表指标体系,47,5、填报说明 “1104工程”非现场监管报表体系中每一张表的设计尽量做到清楚明了，但被监管机构如果仅仅依据报表中行列的名称进行填报是根本行不通的，需要有详细的填报说明对每一张报表的目的、依据、内容、要求等进行详细说明。,非现场监管报表指标体系,48,填报说明的结构 引言 一般说明 具体说明 核对关系 案例,非现场监管报表指标体系,49, 填报说明是对报表内容和要求的说明，是帮助银
17、行业金融机构正确理解项目含义，按照要求报送报表的重要支持与保证。从监管法律法规角度看，填报说明与报表一起构成银监会的规范性文件，其要求是强制性的。 填报说明的内容和结构也充分体现了以风险为本的监管理念。,非现场监管报表指标体系,50,三、基于非现场监管报表体系的核心指标体系 （一）设计出台核心指标的目的和意义 （二）核心指标的基本框架和主要内容 （三）核心指标计算公式,51,（一）设计出台核心指标的目的和意义 依法监管的要求 银监法27条 贯彻落实以风险为本监管理念的要求 完善监管技术方法的要求 指导商业银行改善经营管理，加强风险控制,基于非现场监管报表体系的核心指标体系,52,（二）核心指标
18、的基本框架和主要内容 核心指标共三大类第一类是风险水平，用以反映银行风险状况。第二类是风险迁徙，用以反映银行风险变动情况，特别是信用风险变动情况。第三类风险抵补，用以反映银行通过当期利润、准备金和资本金抵御风险的能力。,基于非现场监管报表体系的核心指标体系,53, 核心指标又细分为九小类共23个指标 第一大类风险水平指标中包括流动性风险、信用风险、市场风险和操作风险四小类。 第二大类风险迁徙指标中分为正常贷款迁徙和不良贷款迁徙两小类。 第三大类风险抵补指标中包括盈利能力、准备金充足率和资本充足率三小类。,基于非现场监管报表体系的核心指标体系,54, 核心指标分为一级指标和二级指标 一级指标反映
19、总体情况，二级指标反映部分明细情况。 核心指标均给出指标值或参考值 确定依据： 一是法规要求 二是国际先进银行实际情况 三是要与同业情况进行比较,基于非现场监管报表体系的核心指标体系,55,56,（三）核心指标计算公式(部分) 核心负债依存度 计算公式：核心负债依存度核心负债总负债100% 指标释义：核心负债包括距到期日三个月以上（含）定期存款和发行债券以及活期存款的50%。 总负债是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中负债总计的余额。,基于非现场监管报表体系的核心指标体系,57, 全部关联度 计算公式：全部关联度全部关联方授信总额资本净额100% 指标释义：全部关联方授信总额是指商业银行
20、全部关联方的授信余额，扣除授信时关联方提供的保证金存款以及质押的银行存单和国债金额。关联方包括关联自然人、法人或其他组织。授信定义及集团客户定义均与单一客户授信集中度中定义一致。,基于非现场监管报表体系的核心指标体系,58, 累计外汇敞口头寸比例 计算公式：累计外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸资本净额100% 指标释义：累计外汇敞口头寸为银行汇率敏感性外汇资产减去汇率敏感性外汇负债的余额。资本净额定义与资本充足率指标中定义一致。,基于非现场监管报表体系的核心指标体系,59, 利率风险敏感度 计算公式：利率风险敏感度=利率上升200个基点对银行净值影响/资本净额100% 指标释义：在假定利率平
21、行上升200个基点情况下，计量利率变化对银行经济价值的影响。指标计量基于久期分析，对各时段的缺口赋予相应的敏感性权重，得到加权缺口后，汇总所有时段加权缺口，以此估算给定的利率变动可能会对银行经济价值产生的影响。,基于非现场监管报表体系的核心指标体系,60, 正常贷款迁徙率 计算公式：正常贷款迁徙率=(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)100% 指标释义：期初正常类关注类贷款中转为不良贷款的金额，是指期初正常类关注类贷款中，在报告期末分类为不良贷款的贷款。期初正
22、常类关注类贷款期间减少金额，是指期初正常类关注类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、处置等原因而减少的贷款。,基于非现场监管报表体系的核心指标体系,61, 成本收入比率 计算公式：成本收入比率=营业费用营业收入100% 指标释义：营业费用是指按金融企业会计制度要求编制的损益表中营业费用。营业收入是指按金融企业会计制度要求编制的损益表中利息净收入与其他各项营业收入之和。,基于非现场监管报表体系的核心指标体系,62, 资产损失准备充足率 计算公式：资产损失准备充足率 信用风险资产实际计提准备信用风险资产应提准备100% 指标释义：信用风险资产实际计提准备指银行对信用风险资产实际计提的准备。信用风
23、险资产应提准备是指依据信用风险资产的风险分类情况应提取准备的金额。其中，贷款应提准备依据银行贷款损失准备计提指引(银发200298号)及相关法规确定；贷款以外信用风险资产的应提准备标准由银监会另行制定。,基于非现场监管报表体系的核心指标体系,63,四、非现场监管指标体系的分析应用 （一）风险分析 （二）合规要求 （三）风险评级 （四）风险预警 （五）综合分析应用,64,（一）风险分析结构 1、风险水平的分析 （1）信用风险 （2）流动性风险 （3）市场风险和利率风险 2、风险抵御能力的分析 3、风险收益,非现场监管指标体系的分析应用,65,1、风险水平的分析_信用风险分析 _资产质量 _授信集
24、中度 _关联交易,非现场监管指标体系的分析应用,66,1、风险水平的分析_信用风险分析（资产质量） 要从全部信用风险资产角度出发 注重资产质量分类准确度的判断 动态关注贷款的质量变化 要与宏观经济因素和区域经济环境相结合,非现场监管指标体系的分析应用,67,1、风险水平的分析_信用风险分析（授信集中度） 集中可分为很多类型，如客户集中、行业集中、地区集中等等，其中客户集中和行业集中是授信集中风险分析的主要两大类别。 对于相关性群体范围的确定 注意集团客户定义准确度对授信集中风险的影响 更审慎和全面地进行分析（行业集中的判断）,非现场监管指标体系的分析应用,68,1、风险水平的分析_信用风险分析
25、（关联交易） 在关联交易中，我们重点关注对银行关联方的授信情况。为防范银行对股东及内部高管人员的关联方进行贷款等授信行为时，可能存在故意降低风险标准或给予额外优惠的情况。 全部关联授信必须低于资本净额的50%,非现场监管指标体系的分析应用,69,1、风险水平的分析_流动性风险分析 _银行资产结构的分析 _负债结构的分析 _资金来源的分散性分析 _资产和负债的匹配（流动性比率法缺口分析法）,非现场监管指标体系的分析应用,70,1、风险水平的分析_市场和利率风险分析 _基本业务情况分析 承担市场风险的资产的分布情况以及市场风险敞口信息。“1104工程”中重点为提供了有价证券及投资基本情况。 _外汇
26、风险分析 主要为外汇风险敞口总量和分布情况的分析 _利率风险分析,非现场监管指标体系的分析应用,71,2、风险抵御能力的分析 _资本充足率分析（非预期损失） 资本结构及其变化分析（分子） 风险变化分析（分母） 结合压力测试进行动态分析 _准备金情况分析 计提方法（贷款分类、现金流折现） 充足与否（抵补率、拨备覆盖率）,非现场监管指标体系的分析应用,72,3、风险对应收益的分析 风险水平和风险趋势，分析机构盈利的安全性、持续性和稳定性 _利差分析（核心盈利指标 ） _中间业务分析（承担风险情况） _高风险业务的收入状况（关注不确定性）,非现场监管指标体系的分析应用,73,（二）合规要求 “110
27、4工程”的一项重要应用就是监测金融机构严格执行监管部门的合规要求。以非现场监管报表为基础可计算40个合规指标，监管人员通过系统的自动判断，很容易地就可以获得某一被监管机构的合规指标情况，及时判断其是否超出比例限制。,非现场监管指标体系的分析应用,74,（三）风险评级 _银监会最近发布了 商业银行监管评级内部指引(试行) _监管评级是“1104工程”的最重要的一项应用 “1104工程”的一项重要应用 _评级中用到23个定量指标，是核心指标和“1104工程”非现场监管指标的充分衔接,非现场监管指标体系的分析应用,75,（四）风险预警 有效监管三大支柱，即：法规体系、信息体系和评价预警体系 目前，工
28、作小组已正式成立 _大力借鉴国际监管实践 _在发展中完善风险预警体系 _增加数据积累,非现场监管指标体系的分析应用,76,（五）综合分析应用 指多家银行或银行业风险的综合分析应用，统计部今后的工作重点。 _强调不同机构风险情况中的相似点（系统性特征） _关注不同机构间的风险转移和交易 _强调宏观因素对银行业的影响 _分析时要注意平均数的误导,非现场监管指标体系的分析应用,77,五、关于“1104工程”的几点思考 （一）“1104工程”面临的困难和挑战 （二）需要银监局和分局支持配合 （三）需要商业银行支持配合 （四）“1104工程”实施后统计部门的定位和职责,78,（一）“1104工程”面临的
29、困难和挑战 以风险为本的监管理念能否真正得到贯彻落实 监管流程调整和监管人员配置能否按照“1104工程”要求改革到位 系统本身的复杂性和建设的艰巨性 银行业金融机构自身管理水平和技术水平难以适用要求 外部环境变化以及需求的不确定性对“1104工程”带来困难,关于“1104工程”的几点思考,79,（二）需要银监局和分局支持配合 银监会派出机构的各级领导对“1104工程”要高度重视 银监局和分局内部要合理配置监管资源，理顺监管流程，适应“1104工程”的要求 组织好培训工作 做好试运行，在试运行中及时发现问题，总结经验,关于“1104工程”的几点思考,80,（三）需要商业银行支持配合 商业银行需要
30、树立正确的观念 商业银行内部应确定牵头部门，明确分工，加强合作，规范流程，确保质量 商业银行要下大力气改造自身的计算机系统，提供电子化水平 “双轨”期间，各行既要按照“1104工程”要求报送新报表，又要按照目前要求报送统计制度要求的报表。“要两手抓，两手都要硬”,关于“1104工程”的几点思考,81,（四）“1104工程”实施后统计部门的定位与职责 目前的体制：统一的、“归口”管理。统计部门作为银行监管统计的主管部门，负责报表管理、数据收集、加工整理、分析研究和对外披露。 “1104工程”实施后的体制：统计部门从各机构直接收取的数据的工作将更多地移交到监管部门；同时统计部门将承担更多的综合协调
31、工作。,关于“1104工程”的几点思考,82,统计工作五个环节在“1104工程”实施后的调整 统计制度。包括报表格式、填报说明、报送要求、数据加工方法、监管指标公式等。“1104工程”实施后，有关工作还继续由统计部门负责。 数据收集加工。“1104工程”实施后，监管部门负责非现场监管工作的主监管员将负责数据收集。统计部可能还会直接收集部分数据源报表以及负责汇总数据。,关于“1104工程”的几点思考,83, 统计分析。统计部分的分析有三个层次，一是宏观经济金融分析；二是中观行业分析，以及部分专题分析；三是某一机构、某一情况的微观分析。“1104工程”实施后，统计部的分析将以前两类分析为主。 对外
32、披露。“1104工程”实施后，统计部门继续负责对外披露数据。统计部门披露数据以汇总数据为主，一般情况下不披露单家机构数据。 统计检查。监管统计检查主要依据银监法和统计法进行，2006年还要继续推向深入。,关于“1104工程”的几点思考,84,“1104工程”实施后，统计部门担负的管理协调任务更重。 在报送内容上：要协调不同监管部门的需求，要协调监管需求和银行业金融机构的信息成本。 在报送要求上：要保证不同主监管员在执行中保持一致。 在信息加工处理方法上：要保证不同主监管人按照同一口径进行。 在业务培训上：要让每一个监管人员和被监管机构有关人员了解最新的制度要求。,关于“1104工程”的几点思考,85,谢谢大家！,
