1、风控部培训课程（第一期）,2013-11-8,目 录,模块一 风险概述模块二 担保业务实务模块三 风控管理及业务操作流程,模块一 风险概述,1、风险分为系统内风险和系统外风险 a.系统内风险主要包含以下几点 公司内部风险：业务操作风险、业务道德风险 业务道德风险：主要是公司内部员工的道德建设和责任 心建设， b.系统外风险主要为：政策风险、市场风险。 （风险分散、风险转移、风险规避、风险补偿）,风险识别,STEP 1,STEP 2,STEP 3,STEP 4,风险计量,风险监测,风险控制,二 、风险管理流程,法人客户的财务状况分析,财务分析是通过对企业的经营成果、财务状况以及现金流量情况的分析
2、，达到评价企业经营管理者的管理业绩、经营效率，进而识别企业信用风险的目的。主要内容包括：财务报表分析、财务比率分析以及现金流量分析。(1)财务报表分析 识别和评价财务报表风险。主要关注财务报表的编制方法及其质量能否充分反映客户实际和潜在的风险。 识别和评价经营管理状况。 识别和评价资产管理状况。 识别和评价负债管理状况。,（2）财务比率分析,盈利能力比率，用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力。效率比率，又称营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力。虽然从表面上看，各项周转率越高，盈利能力和偿债能力就越好，但实践中并非如此。 杠杆比率，用来衡量
3、企业所有者利用自有资金获得融资的能力，也用于判断企业的偿债资格和能力。流动比率，用来判断企业归还短期债务的能力，即分析企业当前的现金偿付能力和应付突发事件和困境的能力。,法人客户的非财务因素分析,1、管理层风险分析 重点考核企业管理者的人品、诚信度、授信动机、经营能力及道德水准：2、行业风险分析：每个借款人都处于某一特定的行业中，每一特定行业因所处的发展阶段不同而具有其特有的行业风险。 3、生产与经营风险分析 行业风险分析只能够帮助商业银行对行业整体的共性风险有所认识，但行业中的每个企业又都有其独特的自身特点。就国内企业而言，存在的最突出的问题是经营管理不善。 总体经营风险 产品风险 原料供应
4、风险 生产风险 销售风险,4、宏观经济及自然环境分析 5、反担保分析(1)保证（第二部分详细说明）(2)抵押 抵押是指债务人或第三方不转移财产的占有，将该财产作为债权的担保。债务人或第三方为抵押人，债权人为抵押权人，提供担保的财产为抵押物。 (3)质押 质押又称动产质押，是指债务人或第三方将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。在动产质押中，债务人或第三方为出质人，债权人为质权人，移交的动产为质物。,个人客户信用风险识别,1.个人客户的基本信息分析借款人的资产与负债情况调查： 贷款用途及还款来源的调查。主要调查借款人的贷款用途是否与所申请的信贷品种管理办法的规定一致，还款来源是否有效落
5、实并足以履约等。 对担保方式的调查。借款人是否以价值稳定、易变现的财产提供抵押。借款人是否能按要求，为其所购商品办理财产保险，购买贷款信用保险等。 目前，在对个人客户的贷前调查完成后，要求客户经理填写贷前调查报告或贷前调查表，然后将客户的所有资料连同贷前调查报告或贷前调查表呈送个人贷款的审核、审批部门；但许多外资银行可以由分析员直接将客户的相关信息资料输入个人信用评分系统，由评分系统自动对个人客户的信息进行分析处理，给予评分，根据评分一般即可做出是否贷款的决定。,模块二 担保业务实务,担保行业的双重定位,目前大多数担保公司，同时具备借贷与担保双重业务定位提示：3月8日出台的融资性担保公司暂行管
6、理办法中明确规定，融资性担保公司不准从事借贷业务,担保行业的陷阱,把担保公司开成拍卖行把担保公司做成大股东把担保公司扮成救世主把担保公司沦为垫背者,担保行业面临的压力,担保公司运作六要素,持续融资，扩大公司资本实力扩大宣传，树立公司对外形象诚信经营，塑造行业知名品牌持续创新，开发适应需求产品规范管理，加强内控制度建设阳光运作，坚持合规合法经营,第一节：担保方案设计原理,担保的概念担保形式担保方案的分类设计担保方案的目的担保方案的设计原则,一、担保的概念,担保是指在经济和金融活动中，债权人为防范债务人违约而产生的风险，降低资金损失，由债务人或第三人以财务或信用提供履约保证或承担相应责任，保障债权
7、实现的一种经济行为。,二、担保形式,保证,抵押,质押,留置,定金,三、担保方案的分类,按担保人身份分 （债务人担保，第三方担保）按担保人数量分 （一人担保，多人担保）按担保要素分 （单一形式，综合类担保）,四、设计担保方案的目的,如约实现债权1.保证债务人如约履行债务2.在债务人不能如约履行债务时保证债权实现,五、担保方案的设计原则,便捷性,可操性,安全性,合法性,担保方案设计原则,第二节：担保方式,一、人的担保（保证）,保证与保证人 保证：即信用担保，指第三人为债务人的债务履行作担保，由保证人和债权人约定当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任。 保证人：指具有代为清偿债务能
8、力的法人，其他组织或者公民。 保证人具备的两个条件： 1.足够的偿还能力 2.有自主权,保证责任,信用担保中，债务人可以有一个保证人，也可以有多个保证人，同一债务有约定份额的，按约定承担保证责任，没有约定份额的，保证人承担连带保证责任，债权人可以要求任何一个保证人承担全部保证责任。保证人都负有担保全部债权实现的义务。承担保证责的保证人，有权向债务人追偿，或者要求承担连带保证责任的其他保证人清偿其应当承担的份额。一般保证与连带责任保证：当债务人不能承担保证责任的，由保证人承担保证责任的为一般保证。当事人对保证方式没有约定或约定不明确，按照连带责任保证承担责任。,不准担保的单位,国家机关、学校、幼
9、儿园、医院等以公益目的的事业单位、社会团体和企业法人的分支机构、职能部门也不能为保证人。 提示：经国务院批准的国家机关、有法人授权书的法人分支机构可做保证人,村委会担保,保证人应当是具有代偿能力的公民、企业法人以及其他经济组织村委会作为一种基层群众性自治组织，不属经济组织，更不属公民或企业法人，因此不能作为保证人。村委会作为保证人签订的保证合同无效。,供销社担保,1999年1月28日国发19995号文件规定，全国供销社和省市级联社“所需经费列入同级财政预算，不再向企业提取管理费，县级供销社的主要任务是对基层社进行指导、监督和协调，在性质、组织、经费方面不同于一般的企业，还承担国家委托的政策性业
10、务。因此，不符合担保法第七条规定，不能作为担保人”,自来水公司担保,自来水公司的经营活动虽有一定的公共服务性质，但不属于以公益为目的的事业单位，其领取的法人执照，属于已营得为目的的企业法人，可以作为保证人,公司为股东担保,2005年修订的公司法规定，董事、经理不得以公司资产为本公司的股东或者其他个人债务提贷提保。但该规定没有明确禁止公司为股东担保，对有限公司而言，可以以公司名义进行相关联担保。这是为了限制大股东，控股股东操纵公司与自己进行关联交易，损害中小股东的利益，以维护资本确定原则和保护中小股东的利益。对经公司股东会、董事会同意以公司资产为小股东进行担保应当不属禁止和限制之列。,资本确定原
11、则,资本确定原则指股份有限公司的资本必须具有确定性。这是股份有限公司确立的首要原则。它有法定资本制、授权资本制和折衷资本制等实现方式。我国目前实行的是折衷授权资本制原则。 股份有限公司设立时，股东必须全部认足公司章程中明确规定的资本总额，其后非经修改章程不得增加资本发行新股票。这一原则有利于维护交易安全，但限制了短期内设立大型公司和充分调度资本。,企业法人分支机构担保,有法人授权的担保有效，授权不明确的担保也有效。当分支机构经营管理的财产不足以承担保证责任的，由企业法人承担民事责任。如果没有书面授权，则保证合同无效。保证人不用承担保证责任。,物的担保,1.抵押 ：指债务人或第三人不转移对其特定
12、财产的占有，将该财产作为对债权的担保，在债务人不履行债务时，债权人有权依法就该财产折价或以拍卖、变卖的价金优先受偿的物权。 2.质押 ：债务人或第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依法就该动产卖得价金优先受偿。动产质押的特点：动产质押是指债务人或者第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。质押可分为动产质押和权利质押。,留置、定金,3.留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权依照法律（担保法）规定留置该财产，以留置财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿的权利。 留置权是指债权
13、人按照合同的约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权依照法律规定留置财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿 定金：定金是在合同订立或在履行之前支付的一定数额的金钱作为担保的担保方式。中华人民共和国担保法第89条规定：当事人可以约定一方向对方给付定金作为债权的担保。债务人履行债务后，定金应当抵作价款或者收回。给付定金的一方不履行约定的债务的，无权要求返还定金；收受定金的一方不履行约定的债务的，应当双倍返还定金。,抵押与质押,1. 质押属于担保物权中的一种。抵押与质押最大的区别就是抵押不转移抵押物，而质押必须转移占有质押物，否则就不是质押而是抵押。第二
14、个大区别就是，质押无法质押不动产(如房产)，因为不动产的转移不是占有，而是登记。 2. 抵押与质押是经济活动中两种常见的担保方式。但实践中常常有人将二者混同，例如本是质押，却在合同中写成抵押。要知道，抵押与质押是两种不同的担保方式，其法律后果是不同。那么，二者有什么区别呢? (1) 抵押是指债务人或第三人不转移对其特定财产的占有，将该财产作为对债权的担保，在债务人不履行债务时，债权人有权依法就该财产折价或以拍卖、变卖的价金优先受偿的物权。 该财产称之为抵押物，债务人或第三人称之为抵押人，债权人称之为抵押权人。抵押权有法定和约定两种。法定的无论是否约定必须依照规定;法律允许当事人约定的，可以协商
15、解决。 抵押物必须是可以转让的抵押人所有的财产，凡是法律规定禁止流通的或当事人不享有的不得作为抵押物。抵押担保应当签订书面合同，合同内容还包括被担保的主债务种类、数额，债务人履行债务的期限，抵押物的名称、数量、所在地、权属、抵押范围等内容。 按照法律规定，抵押担保应当办理抵押登记，抵押合同自登记之日起生效，抵押登记受理机关应当是该财产的管理机关，如土地使用权的抵押登记为土地管理机关、船舶、车辆的抵押登记机关为运输工具的登记部门等。 (2) 质押是指债务人或第三人将其特定财产移交给债权人占有、作为债权的担保，在债务人不履行债务时，债权人有权依法以该财产折价或拍卖、变卖该财产的价金优先受偿的物权。
16、 该财产称之为质物，提供财产的人称之为出质人，享有质权的人称之为质权人。质押担保应当签订书面合同，质押合同自质物或质权移交于质权人占有时生效，质押合同的内容与抵押合同的内容基本相同。,第三节：股权质押、股权回购运作流程及技巧,可质押股权出质人合法持有并在当地工商部门登记有一定的品牌价值公司经营状况良好公司信用状况良好公司资产负债率不超过60%,股权出质登记,物权法第226条规定：以股证券登记结算机构登记的股权出质的，质权自证券登记结算机构办理出质登记时设立；包括有限责任公司和部分非上市股份有限公司。根据物权法和证券法规定，上市公司证券登记结算机构办理登记。其他股份有限公司可以在工商行政管理机关办理股权出质登记。根据办法规定，负责办理股权质押登记的是出质股权所在公司登记机关的工商行政管理局的企业登记机构。,股权出质登记事项,出质人和质权人的姓名和名称出质股权所在公司的名称出质股权的数额。其中出质股权的数额可以由出质人、质权人协商确定，在质权合同中明确,模块三风控管理及业务操作流程,二、风险控制部业务流程,调查人员在企业调查之前与风险控制部基本对接，风险控制部搜集了解企业及所属行业基本信息,风险控制业务流程注解,财务控制：,风险控制部门业务意见书,归档登记表,担保项目保后回访报告,在保企业风险预警报告,谢谢！,
