1、 1云南财经大学创业基础报告题目 般若素食有限责任公司创业计划书院系 统计与数学学院班级 金融数学 15-1作者 陆伟桢 201505001677方宁彦 201505001679田卓 201505001685唐泽 201505001675李聪 201505001686指导老师：杨缅 2016 年 5 月 252日目录：1 摘要2 公司介绍（1）企业介绍（2）企业核心战略（3）企业文化（4）企业标志（5）组织结构3 行业及市场（1）行业状况（2）市场前景及预测（3）目标市场（4）主要竞争对手3（5）市场壁垒（6）销售预测4 营销策略（1）价格策略（2）营销策略（3）餐饮服务5 财务规划（1）融资
2、数量及权益（2）资金用途和使用计划（3）财务预测（4）投资回报6 风险评估（1）市场风险（2）销售量未达到预期的对策（3）技术风险（4）运行风险（5）财务风险4要：随着经济社会的发展，人们的饮食习惯已由吃饱向吃好转变，并且将“吃”提升到了精神享受的层面，并且随着人们健康意识的高涨，提倡素食的人越来越多，有人素食，是为了赶时髦，有人则是为了健康，有人则是为了从中体会生活的美妙近些年素食餐厅加盟连锁快速形成，各地大都能够见到比较知名的素食餐厅，世界各国的素食馆都像雨后春笋般林立，欧美先进国家的大学里也陆续开始在兜售素食便当，越来越多的科学家、营养学家甚至科研院校，也都踊跃地加入了推广素食主义行列。
3、这都己经充分显示：素食的好处极多，素食人口正在快速增加，并且己经形成了流行的趋势，造成市场对素食的需求增大，素食餐厅也就顺势迎来了发展的高峰。但不可否认的是，纵观中国市场，由于素食餐饮的特殊市场定位，大部分素食餐厅生意并不如意。我们创业小组在对市场进行充分调摘5查研究后认为许多素食餐饮发展并不好的原因，最本质的还是公司的企业定位与当前的市场定位存在一定的偏差，想将原本普普通通的素食餐饮打造成一个专供“高富帅”，“白富美”人群消费的高大上餐饮，这样就使得绝大多数普普通通的老百姓可望不可及。从目前的经济，收入水平来看，并不符合大多数的消费者的消费水平。另一方面，大多数餐饮公司在饮食内涵上做的不够，
4、达不到“一物一思”的效果。只能将原本普普通通的食材经过一定加工处理之后原封不动的呈现在消费者面前。所以，较高端的市场定位，简单的处理形式，无法对消费者构成吸引力。因而，本公司准备从多方面大下功夫，努力做到物有所值，富含哲理。使消费者真真切切地享用到美食，享用到我们的饮食文化。本公司以昆明为立足点发展，究其原因有三点：1、素食清淡，而云南的口味辛辣，这两者形成了鲜明的对比，而随着人们经济水平的提高，人们更加注重健康的的生活方式，并且更加愿意去尝试新鲜健康的事物，不论从好奇心还是生活品味上来讲，素食主义都切合了昆明市民的精神需求。当习惯了辛辣食品的刺激之后，品尝清淡的素食一定会收获别样的体验。62
5、、昆明在云南各市中经济水平相对较高，基础建设完善，有着良好的产业链和消费体系，消费水平较高，拥有着相较于云南其他地区更加广阔的消费市场。3、云南是植物王国，各类素餐所需要的食材应有尽有，这在一定程度是为我们的食材提供了保障。而昆明处于云南交通的枢纽，交通极为便利，这在一定程度上减少了运输的成本，便于食材的快捷运输。总体来讲，昆明是般若素食餐饮集团的一个很好的立足点，我们希望以此为突破口，进而面向全中国，真正地将素食餐饮做大做强，真正地向社会大众传递出绿色自然的生活理念。一、公司概述般若素食有限责任公司是由云南财经大学在校学生组成，主要从事素食餐饮的开发与营业的公司，公司秉承“绿色经济，健康饮食
6、”的发展理念，抓住素食文化风靡全球的潮流，利用先进的技术设备，独到的装饰，深刻的哲理来发展企业，并积极响应习总书记提出的“创新，协调，绿色，开放，共享”五大发展理念。公司在为顾客提供味觉上的享受的同时，传递出一些绿色理念，佛家哲理，让顾7客在我们的店里得到精神上的放松。同时，公司将积极践行人文关怀理念，以人为本，关注企业职工的健康发展，依法纳税，回报社会，促进社会持续绿色健康发展。二、企业核心战略企业按照满足顾客低需求到高需求的策略，前期在餐饮上大下功夫，不断提高餐饮质量，努力做到物有所值，吸引长期顾客，扩大品牌的影响力与知名度。中期，在保证餐饮质量不断提高的基础上，融入一些绿色发展理念，佛家
7、哲理，让顾客到般若素食店里吃的不仅是一种食物，更是一种精神的享受，生活方式的思考，满足顾客精神层面的高需求。后期，积极打入全国各地，并结合当地的饮食文化，民风民俗，对般若素食做出一些改进，以满足消费者的个性化需求，将般若素食做成一个亲民，绿色的品牌。将素食绿色文化扎根于消费者内心的同时，逐步发展壮大我公司的餐饮规模。公司的发展步骤是：立足昆明市，辐射云南省，面向全中国。三、企业文化A 我们卖的不仅是一种饮食，更是一种文化B 我们必须做好每一个细节C 公司秉承人文关怀理念，不断完善企业的福利制度，调动员工的生产积极性8四、企业标志企业标志的风格为纯朴自然，带有浓厚的中国水墨的色彩。形状为三角形，
8、象征着“绿色，开放，自然”三大公司发展理念，标志中央的中国文字以简明的风格阐释了一些人生的哲理，左侧的“食”字阐明本公司是一家餐饮企业，标志右侧的莲花是希望顾客们能够在品味般若饮食的过程中，获得一些人生哲理的启迪，最终在心中开出一朵圣洁的莲花，达到心灵上的纯净，这也是我们公司竭力想做到的。企业标志的最右侧有一尊只露出半边的佛像，寓意着般若饮食给了顾客一些佛家的启迪，但只有顾客自己在生活不断的禅悟，才能最终看到自己心目中的那一尊完整的佛像。我们希望凭借独特的餐饮标志，给予消费者更深刻的认识理念。 食五、组织结构:监事会9职务 职责董事长 对企业有绝对的领导权，制定企业战略总经理 管理企业的日常运
9、作财务部 负责日常支出、收入等资金管理经营管理部 负责内部管理，进度调配，规划发展，日常经营广告策划部 企业广告设计宣传市场推广部 负责业务宣传，市场分析和研究采购部 负责公司的物资采购董事会市 场 推 广 部采 购 部财 务 部经 营 管 理 部广 告 策 划 部10根据市场的发展规律，我们分别设置了财务部，经营管理部，广告策划部，市场推广部，采购部。这五个相关部门分别对应的工作职能分别为负责日常支出、收入等资金管理负责内部管理，进度调配，规划发展，日常经营企业广告设计宣传，负责业务宣传，市场分析和研究，负责公司的物资采购。这五个工作部门在工作上既相互独立又紧密合作，通过密切的配合，保障公司
10、的日常运营。作为一个独立的法人单位，我们素食公司同样遵从着市场化，职业化，正规化的发展理念。所以，设立董事长，总经理即为必要的组织过程。我们规章制度中，董事长主要负责对制定企业战略发展研究方向，对企业有绝对的领导权。总经理则相当于 HR 或者职业经理人的角色，负责管理企业的日常运作。经过我们对企业的总体规划，保障企业正常有序运行。11行业及市场素食定义：素食是一种不食肉、家禽、海鲜等动物产品的饮食方式，有时也戒食或不戒食奶制品和蜂蜜。一些严格素食者极端排斥动物产品，不使用那些来自于动物的产品，也不从事与杀生有关的职业。这与我们所提倡的佛家文化相吻合。现代社会中，素食者越来越多，素食人群也趋年轻
11、化。素食主义不再是禁锢于一种宗教和教条，素食者也没有道德优越感，选择素食只是选择了一种有益于自身健康、尊重其他生命、爱护环境、合乎自然规律的饮食习惯，素食已经逐渐成为符合时代潮流的生活方式。一、行业状况随着人们生活质量的渐渐提高，人们对身体健康越来越注重，素食也就很好的融入了人们的生活，素食行业近年来已经成为一种崛起的行业。随着生活质量的提高，人们对生活质量要求的提高，12素食行业将会很快的融入的生活，所以，我们要趁着发展萌芽的阶段，果断加入这个行业。二、市场前景及预测据调查，北京，上海、广州，深圳等发达城市的一些素食餐馆已呈现供不应求之势，尤其是一到节假日，生意更是火爆，要想有座，需提前 2
12、-3 天预订才行。而国内大部分地方还不是很发达，在二三线城市分布还不够广泛。但是在国外却已经成为了一种潮流的生活方式。在德国，全国几乎有两千多家分店。众所周知，西方国家对养生是特备注重的，而随着我国人民生活水平的提高，对养生开始慢慢的注重起来了，尤其是老年人与女性。所以我们应该对素食市场充满信心，而现在素食市场更是在萌芽时期，市场空白较大，留给了我们许多市场发展空间。3、 素食目标市场根据有关部门调查显示，中国城市居民膳食结构基本不合理，动物性食物消费过多，素食物仍显不足，营养结构急需改善。针对中国的素食市场，我们进行了详尽的市场调查，现在餐饮业要解决的问题不是营养不够，而是营养过剩，一些老年
13、病，肥胖症在向低龄化发展，经常可见一些三四十岁，甚至二十多岁的人已是大腹便便，而且糖尿病、高血压、高血脂等富贵病也正以惊人的速度增长，食物的健康与营养的调配，已逐渐被提升到了很重要的地位。一部13分中青年人，随着经济水平的逐步提高，厌倦了大鱼大肉的生活。而素食可以满足因民族习惯、宗教习惯以及因保健需要而忌食荤腥人群的食欲要求。它为那些担心大鱼大肉中的脂肪和胆固醇会诱发心脑血管疾病的中老年人肥胖者提供理想的替代品。满足女性的爱美需求，素食中含大量的维生素 E 能够使女性皮肤更加娇嫩，起到极佳的美容效果，同时达到使身材更加苗条的效果。满足部分高素质群体对生活品质的追求。所以素食市场的目标人群十分广
14、泛。四、主要竞争对手市场壁垒国内与国外有些不同，初期的贸易壁垒主要出现在市场进入领域时。然而我们刚进入市场时，竞争压力环境相对较小，所以不是很困难。但是，与国外相比较，国内生产要素市场发育不完善、相关法律缺乏与地方保护主义等因素所导致的市场壁垒居主导地位，整体市场上的低产业集中度、过渡竞争与部分区域市场、细分市场上的高度垄断并存。人力资源的短缺将会成为阻碍素食产业发展的主要原因。5、 销售预测销售预测由两个部分因素构成，一是外部因素，二是内部因素。一是需求动向，随着人民生活水平质量的提高，人们已经不再沉迷于大鱼大肉的生活，而是向往高质量的生活，所以素食的发展不会差。二是经济发展的变化，人们生活
15、越来越好，会对养生更为重视。14三是行业的竞争，由于现在处于行业发展初期，面对同行的竞争会相对较小。内部因素便是对自己的营销计划的策略，还可以根据市场上现在有的一些企业评估。营销策略，销售策略，销售人员基本素质，以上三者为自身因素，其因素完全取决于自己经营以及员工的素质。综合以上条件，我认为市场发展的前景很好，销售金额是很可观的。结合外部因素与内部因素，我们充分相信，只要我们素食餐饮文化深入人心，企业规模运行正规化，合理化，职业化，产业化，那么我们的饮食概念必能发展壮大，我们的企业发展必能长远。六、竞争市场随着餐饮业的日益发展，餐饮业的竞争日趋激烈，竞争形势日趋严峻，不同的竞争形势会对餐饮营销
16、产生不同的影响。餐饮行业的竞争分析的最终目的是希望通过分析能策划本公司在本餐饮行业有效的竞争对策，以获取有利的竞争地位。类似于我们再熟知不过的肯德基，麦当劳，必胜客，成立初期三家均为独立运营，但是随着餐饮市场的逐步发展壮大，资本市场的资本注入，百胜集团将肯德基，必胜客都收入囊中。在尝到甜果之后，又将我们中国的民族品牌小肥羊纳入版图。所以市场的发展必将带来市场的变革，要想得得以存活，得以继续发展壮大，必须要在竞争中处于优势地位。那么我们对市场竞争的主要态度就是，竞争最主要的目的是了解对方，才能有把握屹立于市场之上。了解竞争对手的战略规划是最有15效的途径。我们素食餐饮公司可以鼓励我们的员工以普通
17、消费者的身份，去同行业餐厅去就餐，以了解他们的优势产品和产品卖点。同时，在企业逐步走向规模化之后，我们会聘请相关的职业经理人以负责对整个餐厅的大规模运作。只有让餐厅走向正规化，职业化，我们的餐厅才可以走的更远，以形成市场上的独特地位。我们不怕竞争，我们也倡导市场的良性竞争，只有通过竞争，我们企业的发展才得以长久才能逐步将我们的企业文化深入人心。营销策略营销策略是企业以顾客需要为出发点，根据经验获得顾客需求量以及购买力的信息、商业界的期望值，以便有计划地组织各项经16营活动，并通过相互协调一致的产品策略、价格策略、渠道策略和促销策略，为顾客提供满意的商品和服务而实现企业目标的过程。一、价格策略随
18、着人们对健康意识的增强，素食可以延年益寿；降低胆固醇含量；减少肾脏的负担；能够减轻人的体重；并且人更容易吸收和储存植物性蛋白质；更能减少患癌概率；且价格有向平民化发展的趋势，这使得提倡素食的人越来越多，而这也引导了更多的人食用素食，这些人可能为了自己的身体健康而开始食用素食，而随着这些人的增多，有些人可能为了赶时髦也来追随食用素食，并体会食素的好处，而有些人可能进行瑜伽锻炼，食素可以迎合传统瑜伽的素食观点。随之影响了市场对素食需求的增加，很多人抓住这点，开始创办相应的素食企业，素食的餐厅也随之出现并且顺势发展。定价需要根据需求的某些特定的差异而使价格有所区别：1、对于同一种素食，不同的时间提供
19、可采用不同的价格。例如有些蔬菜适宜在夏天种植，夏天收获，那么在夏天对此产品的销售可适当地降低价格，以此吸引更多的消费者。2、对于同一种素食，由不同的生产地提供或在不同的地方销售可采用不同的价格。在古代对于柑橘有“橘生淮南则为橘，生于淮北则为枳”的说法，在适宜植物生长的地方种植的素食可适当提高价格，它的味道更好，含有的价值也越高；在不同的地方销售，例如在繁17华地点，消费水平高且消费的人多，可以相对提高价格，而对于经济生活水平不好的一些城市或远离繁华地点的地方，可以降低价格来吸引消费者。3、同一种素食可以根据外观、口感、新鲜程度等的差异采用不同的价格。4、对于不同种类的素食，根据人们的喜爱程度，
20、对人的健康影响程度，以及外观、口感和特定人群食用可适当使价格产生差异，区分不同的素食。5、对于同一种素食，可对其不同的销售方式对其价格进行区分。例如有些素食既可做果汁，也可作为菜肴，根据消费者对两者喜爱程度的不同，制定不同的价格。二、营销策略、起步阶段：生产不稳定，短期成本较高，并且消费者对该类产业的情况了解不清，产品的品种比较少，存在较多的潜在消费者，此时的销售少且销售增长速度慢，企业的负担大，但由于是新兴产业，市场的竞争少。对应策略如下：采用高价格低促销策略。用高价格、低促销的方式来推销新产品，18可以从市场中获取利润。采用条件是产品吸引人，消费者愿意出高价，销售竞争小，市场需求的价格弹性
21、小，市场的容量相对有限。采用低价格高促销策略。用低价格、高促销的方式来推销新产品，可以使产品迅速融入市场，是企业获得最大的市场占有率。采用条件是：市场容量大，市场需求的价格弹性较大，消费者不了解这类产品，但对价格敏感，潜在的竞争激烈。采用低价格低促销策略。用低价格、低促销的方式来推销新产品，可以使消费者更快的接受新产品，增强竞争力。采用条件是市场容量较大，消费者熟悉此类产品并对价格较为敏感，有潜在的竞争。2、成长阶段：企业开始熟练地生产经营，成本降低，企业利润增加且增速较快，产品种类增加，消费者对产品熟悉，销量上升较快，价格提高，利润增长，但开始有竞争者介入，竞争变得激烈。对应策略如下：增加产
22、品的品种，挖掘潜在消费者。树立自己的产品形象，增加对产品的宣传。增加销售渠道，适当降低价格以吸引消费者，以对抗竞争者。3、成熟稳定阶段：销售量趋于最高，利润已经达到最大，并且二者增长率呈下降趋势，成本低，但企业之间的竞争加剧。19对应策略如下：寻找消费的新用户，或向未消费此类的产品进行推广。将销售产品的价格、来源、销售进行改变，开辟多条销售路径。4、衰退阶段：消费者对此产品的忠实度下降，销售量下降，价格下滑，利润降低，竞争者减少。对应策略如下：将资源集中在最有利润的某类产品，并且开发出更多销售模式。对于一些竞争者的退出而市场还有一定需求，可降低生产成本并细分市场维持销售量。三、餐饮服务文化特点
23、 为消费者解释对健康的理解产品特点 具有保持健康的功能服务特点 优质服务，讲解食物作用环境特色 突出绿色素食环境20四、餐厅要求要想餐厅的发展逐步规模化，职业化，产业化，最终使得餐厅收获利润，我们必须对其采取严苛的要求。餐厅地址要求周围的环境清静优雅，给人舒适的感觉，厨师一定是具有一定的能力并且有一定潜力的素食餐品厨师，服务生可由学校毕业同学构成或者周边需要工作的一些人，我们会定期对其培训，将其培训成高质量服务人员，并开展丰富的素食文化教育。服务人员需对素食有一定的了解，并且能指出不同的素食对人身体健康的益处，对顾客的服务能力好。主管会对各个岗位的人实行打分制度，要求员工具有良好的态度，良好的
24、职业道德。以后餐厅开展顺利的话，每次寒假的时期，我们会对优秀的员工进行奖励。餐厅的环境要营造大自然的气氛，突出清新淡雅，干净清爽的环境格调，可以在餐厅中放一些轻音乐，可以在餐厅中摆放一些素食制造的工艺品，或放置一些健康饮食的杂志，通过这种看似成本不高但是格调新颖的方式，以吸引消费者的兴趣。21对菜肴要求更为严格，菜肴是吸引消费者的根本。对原材料额要求新鲜、天然，因此怕因为天气燥热或者其他客观因素，而使素食餐厅的供应原材料质量下滑或供应量不足；对于餐盘、餐具等要求体现“素”的理念，并且融入佛家的元素，例如一些茶具；对于上菜顺序最好能够有利于人的正常饮食和健康，比如在上菜之前先品汤，菜的摆放要求体
25、现自然，将一道菜肴摆成自然界的某个生物，再将每道菜的整体摆放能够给人清新舒适的感觉，体现出人与自然合而为一的哲理，也可采用一些名寺的菜肴以体现融入了佛家的思想。比如“大蔬无界”餐厅之中的“大珠小珠落玉盘”，“福寿全”，“炸腐衣豆排 ”等等新颖的命名均可以加入我们的餐饮文化之中。严格的餐饮要求，新颖的文化创新，优质的服务策略，这些均可以扩大我们素食餐饮企业的市场影响力，加深消费者对我们了解，最终获取更高的企业利润。财务规划一、融资数量及权益我们 5 人小组作为本次素食餐饮企业的发起人和投资人，在公司22发展初期承担着本次公司股本发行的任务。其中，考虑到我们 5 名在校大学生的现有资金水平，为了让
26、公司更好地进入良性发展的轨道，公司成立初期我们会寻求父母的帮助。根据我们曾经的压岁钱等积蓄，作为一小部分启动资金，5 人共筹集 5 万元。同时，5 人创业小组成员会共寻求父母的先期赞助 35 万元。剩下的选择银行的商业贷款或者小微贷款，我们选择向相关金融机构贷款 20 万元，累计注册资本为 60 万元。权益分配是由合伙人按照实缴的出资比例分配。即将 100%的股权根据我们每个人出资额度或者承担的贷款比例进行等量分配。以确保公平公正合理。若今后亏损或者盈利，也均按照每个人所承担的股份进行合理分摊。二、资金用途和使用计划1、我们决定用这些创业资金开一家素食餐厅。该素食餐厅将会融入我们所提倡的素食文
27、化和佛家文化，形成特色的主题餐厅。2、经过调查校区附近的消费群体具体为：学生，教师，民工，居民等。商业中心比如万达，北辰财富中心等高度发达地区的消费人群主要为白领和游客。3、根据市场调查分析，财经大学校区附近餐饮业消费市场要求并不是很大，但也存在不小的商机。对于我们来说，我们虽然旨在将该餐厅定位于价格合理，环境优良的主题餐厅，但是定位还是偏向于一定的高端领域。根据我们对主要昆明地区的商业中心的调研，我23们发现，由于我们对于现代人对于健康意识的高涨，所以我们认为素食餐厅存在一定的投资潜力，所以我们决定用这些创业资金在相关商业中心开设一家素食餐厅。4、投资规模：100 平米门面房一间；室内装潢摆
28、设；厨房设备及餐具等；员工 5 名。由于我们旨在将餐厅推向科技化，电子化，我们将大量采取电子科技的方法。比如，买单的时候由电脑根据“美团网”“大众点评网”等相关绑定金融衍生工具，运用电子钱包支付得方法，这会在一定程度上减轻我们劳务成本，提升公司的发展速度。5、固定资产投资：桌椅十套 5000 元；保险柜 1 个；消毒柜 2 个；冰箱 1 台；微波炉一台；油烟机 1 台；空调 1 台；中型电饭煲 2 个；共计 150000 元；室内装潢摆设 10000 元。门面年租金及物业费为 275280 元（在风险评估的年销售量未达预期章节中我们有具体推导）。根据固定资产的配置和商业地产的租聘费用，我们依据
29、此数据估算第一年的固定资产投资总额为150000+10000+275280=435280 元。6、用投资总额（60 万元）的 75作为实际投资资金，剩余的 25作为备用资金，以应付开业之后的后续投入以及突发状况。流动资金：150000 元7、开办费：3000 元248、原始投资额：600000 元三、财务预测根据 2015 年全国餐饮业发展与市场运行特点来看，虽然整体市场一波三折，但是正在逐步稳定并发展起来，经济条件也逐步提高。我们将对生产经营方案的经济效益进行测算，为决策提供可靠的依据，预计财务收支的发展将会稳步趋于上升状态，从而可以获得更多的经济效益，扩大产业规模，扩展经营范围。1、根据市
30、场调查报告分析该项目日客流量为 100-150 人，消费额为50-100 元/人，则：2、平均每日客流量（100+150）/2=125 人3、人均消费额（50+100）/2=75 元4、日营业收入 125*75=9375 元 ，月营业收入 9375*30=281250 元， 年营业收入 3375000 元5、食物制作材料 60000 元/月，年食材成本为 12*60000=720000元6、房租及固定资产更新配置为 435280 元7、一次性餐具及包装 10000 元/月，年成本为 120000 元。258、水电燃气费 45000 元9、工资（厨师 2 名每月 10000 元，收银员 1 名每
31、月 3500 元，服务员 2 名每月 3500 元，投资合伙人 5 名每月 20000 元），累计10000*2+3500*1+3500*2+20000*5=130500 元。年劳务成本为130500*12=1566000 元。10、共计相关税费 100000 元11、预计其他支出 100000 元13、国家提供给大学生创业的小微贷款的年利息在 5%左右，我们共向银行借贷 200000 元，年利息 200000*5%=10000 元全年总利润=年经营收入-食材成本-房屋租金及物业费- 一次性餐具成本-水电燃气成本-劳务成本-税费成本-其余预计其他项目支出-银行利息=3375000-720000
32、-435280-120000-45000-1566000-100000-100000-10000=278720 元以上仅仅是我们根据 2015 年平均消费水平的大体规划。由于我们素食餐饮存在的一定的特殊性，在人均消费水平上一定会有一部分的提高。但是，为了保障餐厅的有序运行，为了使餐厅运行更加快速的走上正确的轨道，我们在餐厅开业初期，会借鉴上述的成本运行方式方法，以减轻消费者的经济压力，扩大我们餐厅的知名度和认26可度，通过早期牺牲利益的方式推广餐厅的知名度。四、投资回报素食餐厅每日营业 10 小时（上午 6:0013:00 下午15:0018:00）根据上述计算，我们若能够按照规划的经营方式运
33、行，年利润可以在 278720 元。由于近年来房屋租聘成本的持续提高，劳务成本的逐步增加，为提高员工工作积极性，我们同样会在 278720元的年预估利润中，再留出 150000 元作为预备的房屋及员工年终奖福利的可流动资金，这一部分的资金我们将不会计入当年的年利润之中，那么全年实际的净利润为 278720-150000=128720 元。由于我们创业团队成员对该项目的一致看好，我们相信长期的投资会给予我们长期的经济效益。总体评价该项目回收期较短，内含报酬率资金成本率，具有财务可行性。由于我们对国家经济形势发展，人民生活水平逐步提高，生活观念逐步走向健康层面等综合因素的高度自信和长远考虑，我们相
34、信我们所创立的素食餐饮企业在未来的发展之中一定可以做到短期内收回投资成本，中期内实现收支平衡，长期内实现增长盈利的目标。所以我们会综合考虑该餐厅的现实发展水平，在逐步发展的过程之27中，逐步增加我们的投资额。同样，为了保障公平合理，我们 5 人创业小组成员会根据出资比例，再次进行股权的合理化配置。股权激励假设我们公司逐步走上正轨之后，营业额逐步提升至千万元级别，那么为了激励员工的工作积极性，拓展公司的发展版图，我们也会适时推进员工参股或员工股权激励措施，我们创业团队先进行了初期规划，以保障公司的平稳有序持续的发展。我们相信，通过我们创业小组推行的员工持股计划，在一定程度上可以提高员工的该工作的
35、热爱之情，从而继续为我们公司的可持续发展提供支持。2829风险评估一、市场风险根据对目前昆明地区的市场规划调研，我们得出以下分析：虽然昆明市是云南省的省会城市，相比于云南其他地区，具有得天独厚的政策资源优势，但是，从目前的经济发展水平来看，2015 年昆明地区国内生产总值为 4050 亿元，尽管同比具有 8%的增长幅度，但是相比于 726 万的总人口，依旧处于相当低的水平。总的来说，昆明地区的 GDP 位于全国第 43 位，总量为上海市的 1/6，同为中西部省会城市的成都经济总量为昆明的 2.9 倍。因此目前昆明还不具备非常成熟的消费市场。正因为昆明相对发达地区的成熟的市场，不具备丰富的资金链
36、，成熟的消费体系，我们团队倡导的以素食为主导，以佛家哲学为理念的素食主义餐厅在昆明市场发展上充满着市场风险。“大蔬无界”是目前中国市场上最为成熟的素食主义餐厅，环境优雅，产业链完整。其中的菜肴均为高档有机蔬菜。例如：大珠小珠落玉盘 78/例，福寿全 68/例，炸腐衣豆排 88/例，耦合 3068/ 例等等。从价格上来看，似乎是合情合理，可以接受。但是，大珠小珠落玉盘仅仅为绿豆配黄豆，耦合仅仅为藕片。所以，由于其人均超过 300 元的起始价位，目前仅仅在国内一二线城市发展。考虑到目前昆明的消费市场接受水平，以素食为主导，佛学为理念的饮食理念与其价格定位，可能会阻碍一部分有意前来消费的人群。二、销
37、售量未达到预期的对策经营一家餐厅，据目前我国国情而言，其主要成本包括人力资源成本，房屋租赁成本，市场推广成本，食材研发成本。根据我们目前市场调研的结果，以占目前主流的万达广场为例子，其每天的租金平均为 3.243 元/方，200 平方左右的餐厅租金即为 668 元，一个月为 20040 元，加上 14.5 元/方的物业费，物业费月均 2900 元。总共的房屋租赁成本就已经高达 22940 元。年成本在 275280 元左右。若销售量不能到达预期，即运营成本不能达到预定规划。那么作为一家餐厅来说，必会造成资金链的高度紧张甚至断裂。所以，为了达到平衡成本的目标，为了实现盈利的预期，就必须要从提高销售量上下足功夫。我们经过综合考虑，得出以下建议：1、开发多种渠道进行市场推广。由于我们经营的是一家素食主义餐厅，定位的消费人群为中高端人群。考虑到运行的综合成本与品牌价值，我们不会采取在街边发放传单的低端推广模式。因为素食概
