第七章,营运资金概述,营运资金基本概念,广义营运资金，又称毛营运资金，指流动资产总额。 狭义营运资金，又称净营运资金，指流动资产减去流动负债后的净额。 流动资产，一年或超出一年的一个营业周期内变现或耗用的资产。 流动负债，一年或超出一年的一个营业周期内到期的负债。,周转期短：通常不超过一年，多数为几个月 形式多样：具有货币资金、储备资金、生产资金和成品资金等多种形式 波动性：不同时期具有不同的使用量 灵活性：筹集渠道广，变现容易,营运资金的周转,形态变化,货币资金,储备资金,生产资金,成品资金,营运资金周转,周转期间 购货 售货 存货周转期 应收帐款周转期 应付帐款 营运资金周转期 周转期付款 收款 营运资金周转期存货周转期应收帐款周转期应付帐款周转期,
