1、3内部会计管理体系41 目的：为保证公司内部会计体系的有效性，根据财政部会计基础工作规范有关规定，特制定该体系2 范围：本制度适用于公司/子公司全体财务人员。3 职责：单位负责人对会计工作的领导职责3.1 单位负责人作为企业会计行为的责任主体，必须遵守国家法律、法规，领导公司会计机构、会计人员和其他人员执行国家会计法 。3.2 单位负责人有权具体确定单位内部会计管理机构的设置。3.3 单位负责人负责组织拟定单位内部会计管理办法，并对单位内部会计管理负领导责任。3.4 单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。3.5 单位负责人组织开展单位内部审计监督，以及财政、税务、审计机关
2、的监督。4 财务部的职责及权限4.1 认真贯彻中华人民共和国会计法 、 会计基础工作规范 、 企业财务会计报告条例 、企业财务通则 、 企业会计准则 ，执行国家有关财经法规、方针政策和制度，办理会计事务，进行会计核算，实行会计监督。4.2 具体负责制定和健全公司财务管理、会计核算、稽核、内部控制等有关会计核算制度，并督促各项制度的实施和执行。正确组织日常的会计核算工作，反映、监督、控制资金运作，保证会计资料数字正确、报送及时。4.3 按照现行财会制度的有关规定，编制本公司成本费用、资金计划，遵守成本费用开支范围及标准，分清资金渠道，合理节约使用资金，确保各项经济指标的落实和完成。定期编制月、季
3、、年度会计报告，如实反映本公司的财务状况和经营成果，依据计算缴纳各种税、费，向有关部门报送财务决算和报告。4.4 负责公司资金调配使用和资金管理工作，严格审核款项支付，监督其增减变动，做到情况清楚，手续完备，数据准确，处理及时。4.5 参与本公司重大财务决策会议，了解重要经济合同情况，参与本公司重大建设项目的可行性研究。要求和检查本公司各部门人员按时提供有关经济核算、成本管理所需资料数据。监督各项经济合同的履行。4.6 负责公司货币资金的核算和管理，管好库存现金及各种有价证券，管好印鉴、各种单据和空白支票，确保其安全和完整无缺。4.7 建立健全会计档案。对原始单据、记账凭证、账簿、会计报告按会计档案管理办法规定装订成册，编号入柜。4.8 监督和检查公司内部各部门的财务收支、资金使用、财产保管、收发保管、收发检验、计量以及盘点结存等情况。并做好应收账款的催款工作。4.9 完成公司交办的其他各项工作。5 会计核算的组织形式5.1 财务部是组织全公司所属各部门进行会计核算的专职机构。55.2 财务部内部按企业经营的特点进行内部二级核算。分别进行总账、稽核、工资、货币资金、固定资产、成本费用核算等业务核算，编制合并会计报表，以及会计档案管理工作。5.3 会计核算的形式统一采取科目汇总表的核算形式。对以上业务核算工作相应地由各专职会计人员负责。
