1、 *国元融资担保有限公司 担保申请人： 项目调查A角： 项目调查B角： 调查时间： 项目尽职调查报告*有限公司（以下简称：“*公司” ）因流动资金紧缺，向*银行*支行提出共计人民币 （大写）元整（￥ （小写）元）的流动资金借款申请，为此*公司向我公司提出共计人民币*万 元的借款担保申请，期限 个月，年担保费率为 %。 现依据合同法、公司法、担保法、物权法等法律法规的要求，担保业务部项目人员本着客观、公正的原则，通过实地考察，并结合*公司提供的相关资料，对该公司的经营状况、财务状况、还款能力及反担保措施等进行调查了解、审查分析后，出具以下调查报告： 一、担保申请人主体资格的审验及项目基本要素 （
2、一）担保申请人主体资格的审验 经过对*公司提供的资料进行合法性、真实性、有效性、完整性审验，所有资料均应与原件对比，并要求企业加盖公章，如有必要需企业提供从工商行政部门调取的登记资料，确认该公司具备借款人主体资格。 1.营业执照及行业许可证 2.税务登记证 3.组织机构代码证 4.法定代表人身份证明 5.贷款卡 6.基本户开户许可证 7.公司简介 8.公司章程 9.2010 年、2011 年年度财务审计报告，2012 年_月未经审计的财务报表 10.相关合同复印件 11.（其他需说明事项请在此列示）。 （二）项目基本要素 担保申请人： 2贷款银行： 贷款担保金额： 担保费率： %/年 担保期限
3、： 资金用途： 还款来源： 反担保措施： 二、担保申请人调研评价 （一）简介及发展沿革 本部分介绍担保申请人的成立时间、注册资本、实缴出资、经营理念、经营范围、主营业务、近三年盈利状况及股权变更情况、实际控制人、未来发展计划、所获荣誉等，以保证评审会对担保申请人的发展沿革有一个概括性的了解。 （二）行业及区域经济发展概况 本部分通过对*公司所属行业的发展现状、行业经营特性、区域经济的发展状况等来分析*公司市场前景及未来发展的可持续性。 （三）经营概况 本部分通过对*公司经营模式、上下游客户关系、主要市场分布、产品市场占有率、市场影响力、市场竞争的优（劣）势、对外投资情况以及部分对*公司有重大影
4、响事项、近三年签订的重大合同及履行情况等的说明来分析*公司的经营概况。 （四）组织架构及从业人员概况分析 本部分通过对*公司组织架构、主要管理人员履历、一般工作人员的基本素质、规章制度的完备性和执行情况、管理团队的团结性等因素的分析来说明*公司的管理能力。 三、担保申请人财务状况分析 根据*公司提供的 2010、2011 年度审计报告及 2012 年 月份财务报表（未3经审计）分析如下： （一）基本财务数据 1、资产表： 单位： 资产 2010.12.31 2011.12.31 2012.*.* 流动资产 货币资金 应收票据 应收账款 预付款项 其他应收款 存货 待摊费用 流动资产合计 非流动
5、资产 长期股权投资 固定资产 减：累计折旧 固定资产净额 在建工程 无形资产及递延资产 非流动资产合计 资产总计 2、负债及权益表 负债及权益 2010.12.31 2011.12.31 2012.*.* 流动负债 短期借款 应付票据 应付账款 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 4预提费用 流动负债合计 非流动负债 非流动负债合计负债合计 股东权益 实收资本 未分配利润 股东权益合计 负债和股东权益合计 3、损益表 项目 2010.12.31 2011.12.31 2012.*.* 营业总收入 其中：主营业务收入 其他业务收入 营业总成本 其中：主营业务成本 营业税金及附加 销售费用 管理费
6、用 财务费用 营业利润 （亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 利润总额 （亏损以“-”号填列） 减：所得税费用 净利润 （亏损以“-”号填列） 54、比率指标 比率指标 项 目 2010.12.31 2011.12.31 2012.*.* 销售毛利率 销售净利率 总资产回报率 盈利能力 比率 资产负债率 资产权益率 流动资产比率 负债比率 流动比率 速动比率 现金比率 流动性比率 存货周转率(次数) 应收账款周转率(次数) 总资产周转率(次数) 营运能力 比率 （二）主要会计科目分析： 本部分通过对具体会计科目的构成、历年数据比较分析，如：金额、账龄、应收（付）对象等，详细揭
7、示*公司的财务状况。 本部分在分析常规性财务科目之外应重点关注部分数值变化较大的科目。如： 1、货币资金： 元，其中现金 元，银行存款 元。 （本部分重点对货币资金的构成以及将最新数据与以往数据进行比较来分析该公司货币资产情况。） 2、应收账款： 元，主要包括应收客户货款、配件款以及安装服务款，其中金额较大的有：*有限公司 元，账龄 、占应收账款的 %；*有限公6司 元、账龄 、占应收账款的 %；（本部分通过对应收账款构成、账龄、应收对象占总额比等来揭示该公司呆账、坏账情况，分析该公司财务风险和潜亏风险。） 3、预付账款： 元，此项为公司购买原材料及配件款项，其中金额较大的有： 供 应 商 金
8、 额（元） 1 2 3 4 4、其他应收款： 元，主要包括个人借款、往来款以及保证金等。主要明细如下： 单位名称 金 额（元） 备注 1 借 款 2 保证金 3 保证金 4 往来款 75、存货： 元，主要包括原材料、库存商品及半成品，明细如下表所示： 序号 名 称 余 额（元） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 6、（其他需说明事项请在此列示）。 （三）现金流量表分析 本部分重点通过对*公司现金流量 表的分析,概括反映*公司 经营活动 、 投资活动和 筹资活动对现金流入流出的影响,评价* *公司的实现利润、财务状况及财务管理概况,以反映*公司经营情况是否健康。 （四）整体财务报表
9、分析 1、资产类 本部分通过将该公司最新资产总额数据与以往数据的比较来分析资产变化的原因，并进一步分析与之相匹配的收入、利润情况。 如：该公司 2011 年资产总额比 2010 年增长 %，增长幅度较大，其中应收账款、预付款项、存货、长期股权投资、固定资产等科目增幅明显，这主要是因为该公司在 2010 年分别加大了对内、对外的投资力度，新建了若干分支公司，其中于 2011 年在*新投资成立了全资子公司*有限公司。从公司之后的经营状8况看，销售收入及利润均实现了一定程度的增长。未来，公司将进一步扩展业务品种及销售区域，其发展前景较好。 2、负债及所有者权益类 本部分通过将该公司最新负债总额、所有
10、者权益总额数据与以往数据的比较来分析资产变化的原因，并进一步分析其对偿债能力的影响。 如：该公司 2011 年度负债总额比 2010 年度增长 %，其中短期借款、应付账款科目余额变化较大。经过了解，主要是公司 2011 年因上述分析的原因总资产增加，公司规模扩大，使得产生了更多的负债，增加比例略高于资产增加比例，但整个负债比率仍处于可接受的范围内。其余各项目变化不大，对整体情况无重大影响。另外，因经营发展需要，公司于 2011 年 月进行了一次增资扩股，使得注册资本从 万变成 万，但资产权益率仍保持在相对固定的水平上。 3、（其他需说明事项请在此列示）。 （五）重要指数分析 1、偿债能力分析
11、本部分根据担保期限来分析*公司的短期偿债能力或长期偿债能力，包括该公司近年来资产负债率、流动比率、速动比率的纵向变化情况，与行业平均情况的横向比较等，以揭示该公司的偿债风险。 如：该公司近几年的资产负债率均处于 %以内，表明企业整体资产结构较稳固，举债能力较强，发展活力也相对较好。流动、速动比率受负债及存货的影响，略低于正常值。现金比率不高，表明该公司长期偿债能力一般。 2、营运能力分析 本部分通过计算该公司总资产周转率、流动资产周转率、存货周转率和应收账款周转率等，并将历年数据进行比较，来分析该公司的营业状况和经营管理水平。但根据担保期限的不同，营运能力的关注指标应有所不同，分析公司的短期营
12、运能力应重点关注该公司的应收账款周转率、存货周转率、流动资产周转率，分析公司的长期营运能力应重点关注该公司的固定资产更新率、固定资产利用9率、总资产周转率等。 如：该公司的存货周转水平不高，平均 天可周转一次，这主要是受公司产品性质的影响。但今年该比率表现小幅提升，说明公司存货转化为现金的水平处于上升阶段。应收装款周转速度与存货周转率大致相符，保持稳定运行，公司整体营运能力较好。 3、盈利能力分析 本部分通过对*公司销售毛利率、销售净利率、营业利润率、资产净利率、净资产收益率的分析来反映该公司获取利润的能力，在分析盈利能力时要注重公司主营业务的盈利能力。 如：*公司 2009、2010 及 2
13、011 年度的毛利率约保持在 %，净利率在 %左右。本年度销售毛利率、净利率均有小幅上升且销售收入大幅增长，经了解，主要有以下几点原因： （1）*；（2）*；（3）*。 总体评价： 本部分通过对以上财务分析的总结，来反映*公司的财务状况，重点说明其偿债能力，预测其未来财务发展趋势。 如：该公司资产结构处于比较合理、稳健的水平，资产使用率较高，财务指标经营正常，公司的偿债能力，营运能力和盈利能力都较稳固，并呈良性发展态势。 四、反担保措施分析 本部分重点分析担保申请人提供的反担保措施、权属关系、反担保物价值、反担保物覆盖风险能力和变现周期难易程度。 五、借款用途 项目人员通过实地调研及对客户提供
14、资料的分析来向评审会揭示客户借款的真实用途，并根据这一用途合理推测客户所需资金的额度。 六、还款来源 （一）第一还款来源评价： 本部分在详细介绍客户提供的第一还款来源的基础上，分析本还款来源的有10效性、可行性。 （二）第二还款来源评价： 本部分在详细介绍客户提供的第二还款来源的基础上，分析本还款来源的有效性、可行性。 七、资信情况 本部分通过银行征信系统及相关渠道的调研来揭示客户的对外负债情况，分析客户的还款意愿。 八、风险揭示及防范措施 （一）本次担保可能出现以下主要风险： 本部分通过实地调研及对未来经济发展趋势的预测，来揭示本笔业务可能存在各种风险。揭示的风险应结合实际、具有非系统性特征。 （二）风险防范措施： 本部分通过上款揭示的可能存在的风险，指出公司应采取的风险防范措施。 九、调查结论 本部分在简要概述以上分析的基础上，说明客户还款意愿、还款能力，详细分析客户第一还款来源的可保障性、防范项目风险的具体措施，最后得出本项目是否可行。 谨以上述内容作为评审委员会决策参考，请审定。 调查人： 调查时间： 1112调查 B 角关于*项目的调查意见 1.项目材料的及时性、完整性： 2.项目可行性的整体分析意见： 项目调查 B 角： 年 月 日
