1、第十一章 外汇管理法律制度一、单项选择题1从 2007 年起，国家对境内个人购汇实行年度总额管理，年度总额为每人每年等值 5 万美元。在个人年度总额内购汇的，购汇人在银行办理购汇时应当出具的材料是（ ） 。A本人有效身份证件B本人有效身份证件及所在单位或街道办事处出具的证明C本人有效身份证件及有关购汇用途的相关证明材料D本人有效身份证件及外汇管理部门的批文2根据外汇管理法律制度的规定，下列表述中，不正确的是（ ） 。A经常项目外汇收入，可以按照国家有关规定保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构B经常项目外汇支出，凭有效单据经审批后向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇支付C资本项目外汇收入保留或
2、者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构，应当经外汇管理机关批准，但国家规定无需批准的除外D资本项目外汇支出，凭有效单据以自有外汇支出或者向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇支付；国家规定应当经外汇管理机关批准的，应当在外汇支付前办理批准手续3根据外汇管理法律制度的规定，境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关主管部门批准后，应当到( )办理外汇登记。 B商务部B投资所在地人民政府C工商部门 D外汇管理机关 4根据外汇管理法律制度的规定，下列表述中，不正确的是（ ） 。A境内中资机构从境外举借中长期国际商业贷款，须经国家发改委批准B境内中资机构举借短期国际商业贷款，由国家外汇管理局核定外债限额，实行余
3、额管理C外商投资企业借用国外贷款的，不需要有关部门批准，但需要报外汇管理机关备案，其外债限额控制在国家批准的投资总额与注册资本的差额之内D境内中资机构提供境外担保，不需要有关部门批准，但需要报外汇管理机关备案5根据外汇管理法律制度的规定，下列关于银行结售汇综合头寸管理的表述中，不正确的是（ ） 。A结售汇综合头寸限额的管理区间下限为 0，上限为外汇局核定的限额B外汇管理局对银行的结售汇综合头寸按月进行考核和监管C对于临时超过核定限额的，银行应在下一个交易日结束前调整至限额内D外汇管理局对经营外汇业务的银行结售汇综合头寸按照权责发生制原则进行考核和监管6根据外汇管理法律制度的规定，外汇管理局对银
4、行的结售汇综合头寸按日进行考核和监管。银行应当按日管理全行系统的结售汇综合头寸，使每个交易日结束时的结售汇综合头寸保持在外汇局核定的限额内。对于临时超过核定限额的，银行应在规定时间内调整至限额内。该规定时间是（ ） 。A下一个交易日结束前B第 3 个交易日结束前C第 5 个交易日结束前D1 个月内7根据外汇管理法律制度的规定，凡具有外汇业务经营资格的中资商业银行，在具备健全的内控机制和完善的操作规程的条件下，可根据自身外汇总资产规模向有关机构申请购汇补充外汇资本金。该有关机构是（ ） 。A国家外汇管理机关B人民银行C其他商业银行D政策性银行8根据规定，确定美元等主要外币对人民币的交易价围绕中间
5、价上下浮动的幅度，并根据市场发育状况和经济金融形势适时调整汇率浮动区间的机构是（ ） 。A中国人民银行B国务院外汇管理部门C国务院财政部门D中国人民银行和国务院外汇管理部门9根据外汇管理法律制度的规定，银行间即期外汇市场人民币对美元交易价在中国外汇交易中心对外公布的当日美元对人民币中间价上下一定的幅度内浮动。该一定幅度为（ ） 。A1 B2 C3 D510外汇管理机关依法进行监督检查或者调查，监督检查或调查人员应当出示证件，且不得少于（ ） 。A2 人 B3 人 C4 人 D5 人11根据外汇管理法律制度的规定，擅自对外借债、在境外发行债券或者提供对外担保等违反外债管理行为的，由外汇管理机关给
6、予警告外，其处罚为（ ） 。A处违法金额 20%以上等值以下的罚款B处违法金额 30%以下的罚款C处违法金额 30%以上等值以下的罚款D处违法金额 1 倍以上 5 倍以下的罚款12根据外汇管理法律制度的规定，当事人对外汇管理机关作出的具体行政行为不服的，可以依法（ ） 。A要求调解B申请仲裁C申请行政复议D提起行政诉讼二、多项选择题1根据外汇管理法律制度的规定，下列各项中，属于外币支付凭证或者支付工具的是（ ） 。A票据B银行存款凭证C银行卡D股票2根据外汇管理法律制度的规定，下列各项中，属于经常项目外汇收支的有（ ） 。A服务贸易收支B单方面转移C直接投资D证券投资3根据外汇管理法律制度的规
7、定，下列各项中，属于境内机构资本项目外汇支出的有( )。A外商投资企业依法清算后的资金汇出B外商投资企业外方所得利润在境内再投资C外商投资企业经营期间的利润汇出D外商投资企业外籍员工的工资汇出4根据外汇管理法律制度的规定，下列关于经常项目外汇收支管理的表述中，正确的有（ ） 。A经常项目外汇收入实行意愿结汇制，经常项目外汇收入，可以按照国家有关规定保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构B经常项目外汇收入必须调回境内C经常项目外汇支出凭有效单证，无需审批D经常项目外汇收支需有真实、合法的交易基础5根据外汇管理法律制度的规定，下列关于经常项目外汇收支管理的表述中，正确的有（ ） 。A企业应于货物
8、出口后不迟于预计收汇日期 30 天向外汇局进行出口收汇核销报告B对于预计收汇日期超过出口报关 30 天的，企业应到外汇局办理远期收汇备案手续C服务贸易外汇收支凭合同等单证直接在银行办理D服务贸易对外支付需提交税务证明6根据外汇管理法律制度的规定，下列表述中，正确的有（ ） 。A外汇管理部门对每一家外商投资企业进行外汇登记，开立资本金账户，并根据审批部门核定的金额确定该账户的最高限额B会计师事务所出具验资报告后，外商投资企业可向外汇指定银行根据实需原则申请外汇资本金结汇C外商投资企业的外方所得利润在纳税后，经审核批准才能购汇汇出境外D依法终止的外商投资企业，依法进行清算、纳税后，属于外方投资者所
9、有的人民币，可以向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇汇出7根据外汇管理法律制度的规定，下列各项中，可以结汇的有（ ） 。A外商投资企业的外债B金融机构的外债C国际金融组织的贷款D中资企业直接对外商业性借款8根据规定，下列各项中，属于国家外汇管理局及其分局，进行银行结售汇综合头寸核定的因素有（ ） 。A银行的结售汇业务量B银行本外资资本金C银行资产状况D国际收支状况9根据外汇管理法律制度的规定，在 QFII 制度中，下列由国家外汇管理局负责的有（ ） 。A投资额度的审定B资金汇出入CQFII 资格的审定 D汇兑管理10下列各项中，由外汇管理机关责令改正，给予警告，对机构可以处 30 万元以下的罚款
10、，对个人可以处 5 万元以下的罚款的有（ ） 。A未按照规定报送财务会计报告B未按照规定报送统计报表C拒绝、阻碍外汇管理机关依法进行监督检查或调查的D违反规定，擅自改变外汇或结汇资金用途的参考答案及解析一、单项选择题1【答案】A【解析】 （1）境内个人购汇在年度总额以内的，凭本人有效身份证件在银行办理；（2）经常项目项下非经营性购汇超过年度总额的，凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明材料在银行办理。2【答案】B【解析】经常项目外汇支出，凭有效单据以自有外汇支出或者向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇支付，不需要审批。3【答案】D【解析】境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关主管部门批准后，应
11、当到外汇管理机关办理登记。4【答案】D【解析】提供对外担保，应当向外汇管理机关提出申请，由外汇管理机关根据申请人的资产负债等情况作出批准或者不批准的决定。5【答案】B【解析】外汇管理局对银行的结售汇综合头寸“按日”进行考核和监管。6【答案】A【解析】对于临时超过核定限额的，银行应在下一个交易日结束前调整至限额内。7【答案】B【解析】凡具有外汇业务经营资格的中资商业银行，在具备健全的内控机制和完善的操作规程的条件下，可根据自身外汇总资产规模向人民银行申请购汇补充外汇资本金。8【答案】A【解析】中国人民银行负责确定美元等主要外币对人民币的交易价围绕中间价上下浮动的幅度，并根据市场发育状况和经济金融
12、形势适时调整汇率浮动区间。9【答案】D【知识点】人民币汇率管理【解析】银行间即期外汇市场人民币对美元交易价在中国外汇交易中心对外公布的当日美元对人民币中间价上下 5的幅度内浮动。10【答案】A【解析】外汇管理机关依法进行监督检查或者调查，监督检查或调查人员不得少于 2 人，并应当出示证件。11【答案】B【解析】擅自对外借债、在境外发行债券或者提供对外担保等违反外债管理行为的，由外汇管理机关给予警告，处违法金额 30%以下的罚款。12【答案】C【解析】当事人对外汇管理机关作出的具体行政行为不服的，可以依法申请行政复议；对行政复议决定仍不服的，可以依法向人民法院提起行政诉讼。二、多项选择题1【答案
13、】ABC【解析】债券、股票属于外币有价证券，不属于外币支付凭证。2【答案】AB【解析】选项 AB 属于经常项目，选项 CD 属于资本项目。3【答案】AB【解析】选项 CD 属于经常项目的外汇支出。4【答案】ACD【解析】选项 B：境内机构、境内个人的外汇收入可以调回境内或者存放境外。5【答案】ACD【解析】选项 B：对于预计收汇日期超过出口报关 180 天的，企业应到外汇局办理远期收汇备案手续。6【答案】ABD【解析】选项 C：外商投资企业的外方所得利润可以在纳税后，直接向外汇指定银行申请购付汇，汇出境外，不受限制。7【答案】AC【解析】外商投资企业的外债和国际金融组织或外国政府贷款可以结汇，
14、其他外债（包括金融机构的外债和中资企业直接对外商业性借款）均不能结汇。8【答案】ABCD【解析】国家外汇管理局及其分局根据国际收支状况、银行的结售汇业务量和本外币资本金（或营运资金）以及资产状况等因素，核定银行的结售汇综合头寸，并实行限额管理。9【答案】ABD【解析】根据规定，中国证监会负责 QFII 资格的审定、投资工具的确定、持股比例的限制等。国家外汇管理局负责投资额度的审定、资金汇出入和汇兑管理等。10【答案】ABC【解析】违反规定，擅自改变外汇或结汇资金用途的，由外汇管理机关责令改正，处违法金额 30%以下的罚款；情节严重的，处违法金额 30%以上等值以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
