1、财务管理核算管理 索引号 9.2.3.1 主题 生效日期 版本号 最新修改日期 核准者：修缮费核算保密 Page 1 of 3埃森哲版权所有，仅供江苏电力公司和苏州供电公司内部使用修 缮 费 核 算 1. 范 围本 流 程 适 用 于 苏 州 供 电 公 司 各 部 门 对 电 力 设 施 、 工 器 具 、 房 屋 、 车 辆 、 计 算机 、 复 印 机 等 进 行 维 护 性 修 理 、 修 缮 的 处 理 及 核 算 。2. 控 制 目 标加 强 对 各 项 修 缮 费 使 用 的 管 理 力 度 ， 规 范 修 缮 费 的 管 理 和 核 算 ， 确 保 费 用 发生 的 合 法 性
2、 和 合 理 性 。3. 主 要 涉 及 部 门 财 务 与 产 权 管 理 部 审 计 部 苏 州 供 电 公 司 各 部 门4. 主 要 前 提 和 假 设 房 屋 、 车 辆 、 计 算 机 等 资 产 的 修 缮 费 由 归 口 部 门 统 一 办 理 结 算 ， 电 力 设施 、 工 器 具 等 修 缮 费 由 各 业 务 部 门 办 理 结 算 财 务 与 产 权 管 理 部 统 一 核 算 处 理5. 主 要 控 制 点 各 业 务 部 门 负 责 人 要 对 业 务 发 生 的 合 理 性 进 行 审 核 ， 并 根 据 预 算 实 施 控制 各 部 门 及 时 办 理 各 项
3、 修 缮 费 用 的 结 算 ， 并 送 审 计 和 财 务财务管理核算管理 索引号 9.2.3.1保密 Page 2 of 3埃森哲版权所有，仅供江苏电力公司和苏州供电公司内部使用6. 流 程 说 明财 务 与 产 权 管 理 部9 . 2 . 3 . 1 修 缮 费 核 算 流 程审 计 部苏 州 供 电 各 业 务 部 门开始根据年度预算编制、生产性设备 房屋等维护性修理计划( 1 )修 理 单 位、对生产设备 房屋等进行维护修理( 1 )修缮费维护计划办理修缮费结算( 2 )部门主管审批否是、竣工决算 维护计划审计部进行抽审( 3 )出具审计意见费用报销申请( 4 )支付款项( 5 )
4、结束，费用核算 生成 会计凭证( 5 )财务管理核算管理 索引号 9.2.3.1保密 Page 3 of 3埃森哲版权所有，仅供江苏电力公司和苏州供电公司内部使用步 骤 说 明 负 责 人 输 出1.编制维护性修理计划1.1 各业务部门根据年度修缮费预算，编制维护性修理计划各业务部门 维护性修理计划2.办理修缮费结算 2.1 各业务部门及时办理修缮费结算手续，编制修缮费竣工决算各业务部门 修缮费竣工决算3. 修缮费项目审计 3.1 审计部对修缮项目进行抽查审计，并根据审计情况出具审计意见。审计部 项目审计意见4. 费用报销申请 4.1 各业务部门根据预算、维护计划、竣工决算、修缮发票和审计意见
5、进行费用报销申请。各业务部门5. 费用核算 5.1 审核各业务部门提供的竣工决算、发票、审计意见等费用报销原始凭证，并核算制单、支付款项。财务与产权管理部7. 主 要 涉 及 文 档 /信 息 流 程文档名称 编制部门/人员 主要内容 联数 提交部门/人员提交时限/频率维 护 性 修 理计 划各 业 务 部 门 维 护 性 修 理 的 项 目 内容 、 预 算 金 额 、 维 修时 间3 各 业 务 部 门 年 度修 缮 费 竣 工决 算各 业 务 部 门 竣 工 项 目 概 况 表 、 决算 表3 财 务 与 产 权管 理 部 /审计 部维 修 项 目 结 算 后15 天 内审 计 意 见 审 计 部 项 目 概 况 、 审 核 具 体的 执 行 依 据 、 审 核 结果 、 结 算 审 核 定 案 表3 财 务 与 产 权管 理 部
