1、表内授信 企业贷款379厂商银（商品提货权融资）业务说明厂商银是指银行对商品生产厂家的经销商提供授信，由商品生产厂家以承担连带保证责任或约定付款责任或回购责任等方式提供担保的授信方式。操作中，资金流、物流、信息流，在银行、厂家、经销商三方的监控下封闭运作，从而达到三方共赢的目的。1厂商银与其他授信业务相比的“三赢”优势。对厂家降低厂家负债比例，降低企业财务成本，提高产品竞争力；应收账款大量减少；加快资金回笼速度；支持厂家迅速扩大销售规模。通过与银行合作，厂家可向经销商提供包括融资支持在内的全方位支持，从而扩大销售规模；可通过与银行的紧密合作，对经销商的资信情况、财务状况有更深入、及时的了解。对
2、经销商取得经销权或总经销权，争取厂家的更大返利；解决经销商融资担保难的问题；利用厂家信用取得银行融资，有效扩大销售规模。对银行吸收了保证金存款及派生存款；增加贴现等票据业务收入。2厂商银适用范围。适用于产品销售有明显淡旺季的制造行业，如空调行业；适用于采取经销商制、产品单值较高、流通性强、产品容易变现的制造行业；适用于实力强、信誉好，希望借助银行融资扶持经销商，扩大销售规模。迅速把企业做大的厂家；适用于缺乏资金扩大销售规模又有发展潜力的经销商。业务操作流程客户的选择向银行申请厂商银授信业务的经销商必须具备下列条件：1符合借款人条件的基本规定；2经销商本身具有一定资产规模。财务状况良好（原则上总
3、资产超过 1000 万元，负债率低于 75%） ；3所经销商品为知名畅销产品；4有一定规模的营销网络，销售规模较大（原则上年销售额不低于 5000 万元） ，为厂家在某地区总代理的优先。产品厂家的选择产品厂家具备以下条件之一：1业绩较好的上市公司；2行业前景良好，且在行业中处于领先地位的优势企业；3具有较强经济实力的大型或特大型企业。受理业务申请经销商向银行申请厂商银三方合作授信，除银行授信规程中规定的营业执照（副本及影印件） 、年检证明、法人代码证书（副本及影印件）等基础资料还须提供以下资料：1能够证明经销商真实销售能力的销售资料，其中包括商品购销凭证、特约经销商或代理资格认定文件及经销商以
4、往销售回款记录、纳税申报、货物仓储流转记录等资料；2经销商所经销商品在当地市场的份额及与同类产品的对比分析资料，包括产银行业金融机构业务操作及现场检查流程380品的性能价格、技术含量、供需状况、市场预测等；3经销商与厂家的往来记录及厂家近两年产量、销售量、财务状况的情况说明；4经销商的商业诉讼记录等。厂家向银行申请厂商银授信业务，除银行授信规程中规定的基础资料还须提供以下资料：1厂家产品与同类产品的对比分析资料，包括产品的性能价格、技术含量、供需状况、市场预测等；2厂家近三年的生产、销售情况说明；3厂家拟开展厂商银授信合作的经销商名单、所分配额度，及经销商的概况、往来情况说明等；4厂家产品在拟
5、开展厂商银合作地区的市场份额。贷前调查客户经理收集齐全相关资料后，根据授信原则，结合企业要求及以往与银行合作情况，对该项目可行性进行初审。调查时除了解借款人基本情况、经营状况、财务状况、信誉状况等内容外，还应着重对以下几个方面进行调查分析：1厂家所属行业的整体发展趋势，是否为前景良好的优势企业，国家产业政策对企业所处行业有何影响；2厂家的技术和市场地位分析，包括产品档次、技术含量、市场占有率及其市场开拓潜力、产品开发能力、技术更新能力和企业管理能力等方面的分析；3厂家的经营组织结构、销售模式、销售网络结构与经销商的关系及对经销商的影响力；4厂家以往与经销商执行购销合同状况及应收应付款的平均帐龄
6、及回收情况。调查人员根据调研情况撰写调查报告。三方会商调查报告经审核同意后，指派客户经理双人深入经销商及生产商进行详细调查，商洽三方合作协议具体条款。贷款审查客户经理完成调查报告后，提交信贷业务调查审查审批表等其他呈报要件，进入银行项目审查程序。重点审查：借款人主体资格是否合法，有无承担民事责任能力；借款人是否符合规定的基本条件；调查部门提交的资料是否齐全；借款人资信状况及财务状况；贷款用途是否合规；贷款金额、期限、利率是否合规；还款来源是否充足、可靠、合法、有效；担保是否有效；厂、商经营中存在的主要问题及对贷款安全的潜在影响；需实施法律审查的，提交法律部门审查，并出具法律审查意见。贷款审批审
7、批人在贷款调查、审查部门提出调查、审查意见的基础上，按照授权或转授权范围和权限进行审批。对超过审批权限的，在履行审查职责后应及时上报上级行审批。签定协议并发放贷款授信项目经各级评审通过后，由项目承办行按评审结果负责与经销商、厂家签订三方合作协议及相关合同。厂商银授信可采用额度方式，额度一年一定。合同签署后，承办按照三方合作约定，通知借款人填写借款凭证，办理提款手续；或在额度内签发银行承兑汇票。贷后检查除常规贷后检查外，还要重点跟踪厂商合作情况及产品质量、市场销售情况。表内授信 企业贷款381贷款收回及资产保全参见“流动资金贷款” 。现场检查流程内部控制制度的建设与执行内部控制制度1检查方法：查
8、阅有关厂商银贷款业务的制度、流程、管理办法；查阅岗位责任制，岗位分工情况；将现有的厂商银贷款业务的制度、流程、管理办法与国家金融法律法规政策和监管当局的要求进行比较。2风险提示：未建立相关厂商银贷款业务的制度、流程、管理办法；未建立岗位责任制；现有的厂商银贷款业务的制度、流程、管理办法中部分内容与国家金融法律法规政策和监管当局的要求不相符；未及时完善、修改相关厂商银贷款业务的制度、流程、管理办法。授权管理1检查方法：查阅各级授权书、转授权书；查阅厂商银贷款清单，与授权书对照。2风险提示：未对分支机构、业务部门或有关人员进行授权、转授权；对分支机构、业务部门的授权、转授权不全面、不完整；超授权办
9、理贷款；未及时调整授权、转授权权限。授信管理1检查方法：查阅有关企业会计报表及银行授信文件。2风险提示：未确定客户的授信额度；对企业授信不审慎，授信额度未进行动态监控和调整。基础工作1检查方法：查阅厂商银贷款档案资料。2风险提示：档案资料不齐全；贷款合同要素不全；贷款台账与会计账数据不符。风险管理风险识别1检查方法：查阅厂商银贷款档案资料。2风险提示：未取得董事会或股东会同意的抵质押、担保书面决议；厂、商提供虚假交易合同或同一交易合同反复使用；银行业金融机构业务操作及现场检查流程382风险控制1检查方法：查阅厂商银贷款业务的制度、流程、管理办法；查阅岗位责任制，岗位分工情况；信贷方面其他管理制
10、度；查阅贷款批复；查阅贷款调查报告；查阅贷后检查资料；查阅抵质押、担保管理有关资料。2风险提示：对重要岗位人员未实行定期不定期轮换和强制休假制度；在办理抵质押、担保手续之前发放贷款；贷前调查部分内容分析不充分（资信、用途、担保、可行性分析等） ；贷款时有关内容审查不细致，如合同要素不齐全、贷款资料不真实、抵质押担保不合法或无效等；贷后检查不全面、不及时，未能准确反映贷后实际情况（用途、经营、担保单位、付款情况等） 。风险评估1检查方法：查阅贷款资料，了解实际风险及损失情况。2风险提示：未对不良贷款进行提前预测、预警；未对不良贷款制定及时有效的催收计划及措施；未对损失进行预测；未对不良贷款责任人
11、进行责任追究。合规性对借款人的资格审查1检查方法：调阅信贷档案资料，审查企业申请资料和评级资料。2风险提示：为严重亏损企业发放贷款；为信用等级不符合要求的企业发放贷款；贷款投向1检查方法：调阅贷款明细账、贷款档案、会计传票。2风险提示：直接或间接通过向与自己业务往来密切的企业发放贷款，挪作他用；将贷款投资于非自用不动产；将贷款投资于资本市场。关系人贷款1检查方法：调阅贷款档案。2风险提示：向关系人发放信用贷款、向关系人发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款的条件。监督检查1检查方法：调阅内审及业务部门的检查报告及整改报告。2风险提示：业务管理部门未建立定期检查制度；表内授信 企业贷款383业
12、务管理部门检查频率、范围、深度不够充分；业务管理部门对查出问题没有适当处理；业务部门对检查提出的问题、建议没有积极整改。检查依据1 中华人民共和国银行业监督管理法 （2006 年修正）2 中华人民共和国商业银行法 （2006 年修正）3 中华人民共和国担保法 （中华人民共和国主席令199550 号）4 金融企业会计制度 （财会200149 号）5 商业银行内部控制指引 （银监会令20076 号）7 贷款风险分类指导原则 （银监发200754 号）8 商业银行授权、授信管理暂行办法 （银发1996403 号）9 商业银行实施统一授信制度指引 （银发199931 号）10 商业银行集团客户授信业务
13、风险管理指引 （银监会令200712 号）12 商业银行与内部人和股东关联交易管理办法 （银监会令20043 号）13 商业银行信息披露暂行办法 （银监会令20077 号）银行业金融机构业务操作及现场检查流程384业务操作流程图客 户客 户申 请 材 料客 户 经 理 受 理 、 调 查银 行 、 经 销 商 、 厂 家 三 方会 商对 问 题 采 取 保 全 措 施授 信 审 批 程 序签 订 厂 商 银 协 议有 权 人 审 批会 计 部 门 划 转 资 金 信 贷 部 门 登 记 台 账信 贷 部 门 跟 踪 检 查 客 户表内授信 企业贷款385现场检查流程图疑 问 数 据 贷 后检
14、查 是 否 解 释机 构 设 置 与 岗 位 分 工是 否 存 在 同 一合 同 多 次 融 资风 险 管 理 与 合 规 性（ 会 计 、 内 审 ） 厂 商 银 管 理 制 度厂 商 银 业 务 台 账 内 控 体 系 、 制度 是 否 健 全 相 应 方 面 的 检 查 评 价信 贷 管 理 是 否到 位授 权 管 理授 信 管 理基 础 管 理厂 商 银 业 务 档 案业 务 状 况 表 及 分 户 账企 业 存 款 分 户 账 分 析 主 要 业 务数 据调 阅 有 关 传 票资 金 去 向 是 否合 理 、 合 规 厂 、 商 企 业 财 务 报 表内 审 报 告 及 整 改 监 督不 良 贷 款 管 理账 表 、 账 账 是否 相 符 风 险 管 理 与 合 规 性（ 信 贷 ）
