1、小企业财务管理制度第 1 章 总则第 1 条 为了规范公司会计行为，加强财务会计工作的管理和经济核算，根据中华人民共和国公司法 、 中华人民共和国会计法 、以及公司章程等有关法律法规的规定，并结合公司经营的特点和管理要求，制定本制度。第 2 条 本制度适用于 xxxxxxxxxx 有限责任公司所属小企业。第 2 章 会计管理体系第 3 条 小企业财务负责人依照国家法律、法规和企业财务管理制度规定，在公司财务总监的直接领导下，履行公司内部财务管理职责。第 4 条 小企业财务负责人工作职责1、具体负责财务部门的财务、会计管理工作。2、组织参与制定各项财务会计管理制度、财务成本计划、信贷计划，经公司
2、总经理审批后，并监督贯彻执行。3、会同有关部门组织制定各项资金的核定工作，参与生产经营管理预测、决策和业绩评价。4、参与拟定或审核经济合同、协议及其他经济文件。5、负责向公司财务总监及总经理报告财务状况和成果，审查对外提供的会计报告。6、负责编制每月资金收支计划。负责各项资金的调度审核事项，并负责审核各项资金支付手续。7、负责各项税收的申报审核。8、组织财务会计人员的理论和业务学习，负责财务会计人员的考核。第 3 章 财务岗位责任制第 5 条 会计人员工作岗位职责如下1、负责现金、银行日记账的核算。2、负责主管业务收入、其他业务收入明细的核算。3、负责销售业务往来结算及明细核算。4、负责销售发
3、票的购买、保管、发票的收、发结存的计算管理。5、负责销售发票的审核。6、负责销项税额和税金及附加的计算及账务处理。7、负责销售成本的结转及财务处理。8、负责营业费用的管理及核算。9、负责利润的计算和结转事项。10、负责应交税金的计算、申报、缴纳等事项。11、负责会计报表的编制，并报财务副总审批。12、会计档案的管理。13、按规定编制会计报表及利润完成情况分析报告。第 6 条 出纳人员工作岗位职责如下（1）根据会计审核无误的付款凭证办理现金的支付。（2）所有支出凭证必须经经办人签字、财务经理审核、财务总监审核、总经理审批（权限内） 、董事长审批、会计人员审核其内容与金额是否与实际相符，领款人姓名
4、与印章是否相符。如有疑问先查询确认无误后方能支付。（3）支付款项必须由领款人在凭证上签字盖章。（4）现金出纳工作不得随意交他人代管，如确因故需要离开岗位时；须由财务部经理指派他人代管，但要办理交接手续。（5）各种专用章、有价证券、空白支票要妥善保管不得丢失、不得随意交给他人。财务专用章与法人预留签章需分开保管。（6）预付、暂付款项，要根据合同和核准文件，由经办人填审批表，注明合同文件字号，呈报核准后方可支付款项。（7）对现金及有价证券收、付、保管要尽职尽责，如因疏忽职守而使公司蒙受损失时，要负赔偿责任。第 7 条 各会计工作岗位的人员和具体分工财务部设置会计工作岗位，可按一人一岗或一人多岗进行安排工作，但出纳岗位必须是专职，不能兼任会计档案、稽核及其他会计岗位的工作。第 4 章 负责第 8 条 本制度由公司财务部负责起草，报经公司董事会批准后执行。第 9 条 本制度自公司董事会审批之日起实行。
