1、 1 前言 考试题型和题量 考试分三部分 第一部分 基础 单选 20题 每题2分 多选 10题 每题2分 判断 20 题 每题2分 共100分 第二部分 Excel 三张表格 共100分 第三部分 用友实务操作 一、建立帐套 二、增加操作员和权限 三、系统初始化 四、日常业务录入 五、财务报表 共100分 注意：考试时每部分60分才算合格 教材的结构 教材分为五章 第一章 会计电算化IT基础 第二章 会计电算化概述 第三章 Excel在财会中的应用 第四章 会计核算软件 第五章 会计核算软件操作实务 学习方法 1、电算化的课程课上只是有针对性的讲Excel表格和用友实务操作，也就是教 材的第三
2、章和第五章内容， 2、理论知识课上不讲，理论部分结合所给课件通读课本，真正做到通读 2 3、讲 Excel 和用友实务操作时再理解课本所讲理论知识，真正做到理论实际相 结合 增加操作员和权限 建立帐套 1.系统管理 （1）登录系统管理 开始所有程序-会计从业资格统一考试系统管理 启动系统管理，然后选择菜单【系统注册】，出现注册窗口，输入用户 名“Admin” （密码默认为空），然后单击【确定】按钮，注册进入系统管理。 （2）增加操作员 第1步：在系统管理中，选择菜单【权限操作员】，出现操作员管理窗 口 3第2步：单击【增加】按钮，出现增加操作员窗口。依次输入编号、姓名、 口令、确认口令（内容同
3、口令），然后单击【增加】按钮即可。 表5-1 操作员及权限 编号 姓名 口令 权限 501 张泉 1 账套主管 502 李淼 2 总账系统全部权限 503 钱丽 3 出纳签字；现金管理 第3步：在该窗口中单击【增加】按钮，依次继续增加其他两个操作员。 第4步：待所有操作员全部增加完毕，单击【退出】按钮返回操作员管理窗 口，再单击【退出】按钮返回系统管理主窗口。 权限-权限 先要建立帐套才能增加权限 （3）建立账套 9步 第1步：登录系统管理后，选择菜单【账套建立】，出现建账向导。 4第2步：输入账套信息，然后单击【下一步】按钮。 账套号：555；账套名称：鑫源账套；账套路径：默认；启用会计期：
4、2011 年1月。 看到启用会计期以后就把电脑系统日期改为启用会计期的最后一天 第3步：输入单位信息，然后单击【下一步】按钮。 单位名称：鑫源计算机有限公司；单位简称：鑫源公司；其他信息略。 5第4步：设置核算类型信息，然后单击【下一步】按钮。 本位币代码：RMB；本位币名称：人民币；企业类型：商业；行业性质：2007 年新会计准则；账套主管：张泉。 第5步：设置基础信息，然后单击【下一步】按钮。 有外币核算；客户、供应商、存货不需要分类。 6第 6 步：选择业务流程。在 T3 中，采购业务和销售业务分别提供两种业务 流程：标准流程和优化流程，以适应不同企业购销存业务的处理流程。在此，我 们默
5、认为标准流程，直接单击【完成】按钮，此时系统会询问是否建立账套，单 击【是】按钮开始建立账套。 这段内容去掉 第7步：设置分类编码方案。将科目编码级次设置为4-2-2，将结算方式和 部门编码级次均设置为1-1。然后，单击【确认】按钮。 科目编码方案：4-2-2；结算方式编码方案：1-1；部门编码方案为1-1；其 他编码方案使用系统默认值。 7第8步：设置数据精度。在此，保持默认值，直接单击【确认】按钮。 使用系统默认值。 8 一定记住点是启用帐套 第9步：系统启用。提示账套建立成功后，系统询问是否立即启用账套，单 击【是】按钮，出现系统启用窗口。选中 GL 前的复选框，并在出现的对话框中 将启
6、用日期设置为 2011 年 1 月 1 日。启用完毕，单击【退出】按钮。至此，账 套建立完毕。 启用总账子系统，启用时间为2011年1月1日。 一定点确定不要点今天 9 点是 （4）设置操作员权限 第1步：，选择菜单【权限权限】，出现操作员权限窗口。 第2步：设置账套主管。建立账套时，已将张泉设置为鑫源公司账套主管， 所以，在此可以不再进行设置。当然，也可以在此更改账套主管。 第 3 步：设置“502 李淼”的权限。单击选中操作员“502 李淼”，然后单 击【增加】按钮，出现增加权限窗口。该操作员拥有总账系统的全部权限，所以， 可直接在左侧列表中双击“GL 总账”前的授权栏，选中总账系统的全部
7、权限。 权限设置完毕，单击【确定】按钮返回。 1 0第 4 步：设置“503 钱丽”的权限。单击选中操作员“503 钱丽”，然后单 击【增加】按钮，出现增加权限窗口。在左侧列表中双击“CS 现金管理”前的 授权栏，选中现金管理的全部权限；然后，在左侧列表中单击“GL 总账”行， 再在右侧明细权限列表中通过滚动条找到权限“GL0203 出纳签字”，并双击授 权列选中该权限。权限设置完毕，单击【确定】按钮返回。 1 1第4步：所有操作员权限设置完毕，在操作员权限窗口中单击【退出】按钮 返回系统管理主窗口。 2.总账初始化 开始所有程序-会计从业资格统一考试-信息门户 出现注册窗口。输 入用户名 “
8、501” ， 密码 “1” ， 选择账套 “555 鑫源公司账套” ， 操作日期为 2011-1-31 （因为系统日期已改为那个月最后一天）单击【确定】按钮进入控制台，然后进 行以下操作。 （1）设置系统选项 第1步：选择菜单【总账设置选项】，出现设置选项窗口。 第2步：依次选中“出纳凭证必须经由出纳签字”选项和“可以使用其他系 统受控科目”选项。 第3步：单击【确定】按钮关闭选项窗口返回控制台主界面。 1 2（2）设置基础资料 设置客户档案 第1步：选择菜单【基础设置往来单位客户档案】，进入客户档案 窗口。 第2步：在客户分类列表中选中“无分类”，再单击【增加】按钮，出现录 入客户档案窗口。
9、依次输入客户编号“01”、客户名称“胜达有限责任公司”、 客户简称“胜达公司”，然后单击【保存】按钮。 第3步：继续输入其他客户档案，待所有客户档案输入完毕，单击【退出】 按钮返回客户档案窗口，再单击【退出】按钮返回控制台主界面。 表5-2 客户档案 客户编号 客户名称 客户简称 01 胜达有限责任公司 胜达公司 02 万利有限责任公司 万利公司 1 3设置供应商档案 第 1步：选择菜单【基础设置往来单位供应商档案】，进入供应商 档案窗口。 第2步：在供应商分类列表中选中“无分类”，再单击【增加】按钮，出现 录入供应商档案窗口。依次输入供应商编号“01”、供应商名称“佳盛有限责任 公司”、供应
10、商简称“佳盛公司”，然后单击【保存】按钮。 第3步：继续输入其他供应商档案，待所有供应商档案输入完毕，单击【退 1 4 出】按钮返回供应商档案窗口，再单击【退出】按钮返回控制台主界面。 表5-3 供应商档案 供应商编号 供应商名称 供应商简称 01 佳盛有限责任公司 佳盛公司 02 腾信有限责任公司 腾信公司 设置部门档案 第1步：选择菜单【基础设置机构设置部门档案】，进入部门档案 1 5 窗口。 第2步：依次输入部门编码“1”、部门名称“总经理办公室”，然后单击 【保存】按钮。 第3步：继续输入其他部门档案，待所有部门档案输入完毕，单击【退出】 按钮返回控制台主界面。 表5-4 部门档案 部
11、门编码 部门名称 1 总经理办公室 2 财务部 3 市场部 1 6设置外币 第 1步：选择菜单【基础设置财务外币种类】，进入外币设置窗口。 第2步：依次输入币符“USD”、币名“美元”，然后单击【确认】按钮， 美元会出现在外币列表中。 第3步： 在外币列表中单击选中美元， 然后在2011.01记账汇率栏输入6.5， 最后单击【退出】按钮返回控制台主界面。 表5-5 外币及汇率 币符 币名 2011年1月1日汇率 USD 美元 6.5 1 7设置结算方式 第1步：选择菜单【基础设置收付结算结算方式】，进入结算方式 窗口。 第2步：依次输入结算方式编码“1”、结算方式名称“支票”，然后单击 【保存
12、】按钮。 第3步：继续输入其他结算方式档案，待所有结算方式档案输入完毕，单击 【退出】按钮返回控制台主界面。 表5-6 结算方式 结算方式编码 结算方式名称 1 支票 11 现金支票 12 转账支票 1 8设置会计科目 表5-7 需要增加或修改的会计科目 科目编码 科目名称 属性设置 1001 库存现金 现金总账科目：现金流量科目 1002 银行存款 银行总账科目 100201 工行存款 现金流量科目 100202 中行存款 美元核算，现金流量科目 1122 应收账款 客户往来 140501 台式机 1 9 14050101 戴尔台式机 数量核算，单位“台” 14050102 联想台式机 数量
13、核算.单位“台” 140502 笔记本 1405020l 戴尔笔记本 数量核算，单位“台” 14050202 联想笔记本 数量核算，单位“台” 2202 应付账款 供应商往来 221101 工资 221102 社会保险费 221103 住房公积金 22210l 应交增值税 22210101 进项税额 22210102 转出未交增值税 22210103 进项税额转出 22210104 销项税额 222102 应交企业所得税 222103 未交增值税 222104 代扣代缴个人所得税 410401 提取法定盈余公积 410402 分配利润 410403 未分配利润 600101 台式机 60010
14、101 戴尔台式机 数量核算，单位“台” 60010102 联想台式机 数量核算，单位“台” 600102 笔记本 60010201 戴尔笔记本 数量核算，单位“台” 60010202 联想笔记本 数量核算，单位“台” 640101 台式机 2 0 6401010l 戴尔台式机 数量核算，单位“台” 64010102 联想台式机 数量核算，单位“台” 640102 笔记本 6401020l 戴尔笔记本 数量核算，单位“台” 64010202 联想笔记本 数量核算，单位“台” 6602 管理费用 部门核算，项目核算 671101 固定资产报废损失 671102 赞助支出 选择菜单【基础设置财务会
15、计科目】，进人会计科目列表窗口，然 后进行以下操作。 增加明细会计科目（先把这套帐涉及的所有明细科目给它增加上，有二级 和三级明细，1405、6001、6401有相同部分，只输一遍其他成批复制） 第一步：单击【增加】按钮，出现新增会计科目窗口。 2 1第二步：根据所给资料，依次输入科目编码和科目中文名称，如果该科目 有数量核算、外币核算和辅助核算，要选择相应的属性选项。之后，单击【确定】 按钮。 2 2第三步：继续增加其他会计科目，待所有科目增加完毕，单击【取消】按钮 返回会计科目列表窗口。 注：1405库存商品、6001主营业务收入和6401主营业务成本的下级科目结 构完全相同，当增加完14
16、05库存商品科目的下级科目后，可以通过以下方式将 其下级科目分别复制到6001主营业务收入和6401主营业务成本： 2 3在科目列表窗口，选择菜单【编辑成批复制】，出现成批复制窗口；依 次输入科目编码1405、6001，并选中“数量核算”，然后单击【确认】按钮即 可。可采用同样的方法，将1405或6001的下级科目成批复制到6401。 修改会计科目属性（更改和添加所有一级科目的单独属性，针对1122， 2202，6602） 按照要求，应该将“1122应收账款”设置为客户往来核算，将“2202应付 账款”设置为供应商往来核算，将“6602管理费用”同时设置为部门核算和项 目核算。以“1122应收
17、账款”为例，修改方法如下： 第一步：单击“查找”输入“1122”应收账款科目，然后双击该科目可进人 修改会计科目窗口。 第二步：在修改会汁科目窗口中，单击【修改】按钮进入修改状态。 第三步：在右侧辅助核算区域，选中“客户往来”属性，然后单击【确定】 按钮保存所做的修改。修改完毕可单击【取消】按钮返回科目列表窗口。 2 4可参照以上方法，将“2202应付账款”设置为供应商往来核算，将“6602 管理费用”同时设置为部门核算和项目核算。 指定现金总账科目、银行总账科目和现金流量科目（为现金、银行存款增 加它的总账和现金流量科目） 第一步：在科目列表窗口中选择菜单【编辑指定科目】，出现指定科目 窗口
18、。 第二步：指定现金总账科目。在左侧单击选中“现金总账科目”选项，然后 在待选科目列表中找到“1001库存现金”并双击，使其移动到右侧已选科目列 表中即可。 2 5第三步：指定银行总账科目。在左侧单击选中“银行总账科目”选项，然后 在待选科目列表中找到“1002银行存款”并双击，使其移动到右侧已选科目列 表中即可。 第四步：在左侧单击选中“现金流量科目”选项，然后在待选科目列表中依 次找到“1001库存现金”、 “100201工行存款”、 “100202中行存款”并双 击，使其移动到右侧已选科目列表中即可。 2 6第五步：设置完毕，单击【确认】按钮返回科目列表窗口。待所有科目设置 完毕，关闭科
19、目列表窗口返回控制台主界面。 设置凭证类型 表5-8 凭证类型 凭证类型 限制类型 限制科目 收款凭证 借方必有 1001,1002 付款凭证 贷方必有 1001,1002 转账凭证 凭证必无 1001,1002 第1步：选择菜单【基础设置财务凭证类别】，出现凭证类别预置 窗口。 第 2步：选择收付转分类方式，然后单击【确定】按钮，进入凭证类别窗口。 2 7第3步：在收款凭证行，双击限制类型栏，在出现的下拉框中选择“借方必 有”，然后输入限制科目“1001,1002”；在付款凭证行，双击限制类型栏，在 出现的下拉框中选择“贷方必有”，然后输入限制科目“1001,1002”；在转账 凭证行，双击
20、限制类型栏，在出现的下拉框中选择“凭证必无”，然后输入限制 科目“1001,1002”。 2 8第4步：设置完毕，单击【退出】按钮返回控制台主界面。 设置项目档案 设置管理费用项目档案 表5-9 项目大类 项目大类名称 项目类型 项目级次 管理费用 普通项目 1 第1步：选择菜单【基础设置财务项目目录】，出现项目档案窗口。 第2步：定义项目大类。单击【增加】按钮，出现项目大类定义窗口。输入 2 9 项目大类名称“管理费用”，并将项目类型设置为“普通项目”，然后单击【下 一步】按钮，出现项目级次定义窗口；默认项目级次设置（只设1级，编码为 1 位），直接单击【下一步】按钮，出现项目栏目定义窗口；
21、默认项目栏目，直接 单击【完成】按钮。至此，项目大类定义完毕。 3 0表5-10 项目大类“管理费用”的项目分类 分类编码 分类名称 1 职工薪酬 2 其他 第3步：定义项目分类。在项目档案窗口中，选中项目大类“管理费用”， 然后在左侧选择“项目分类定义”。依次输入分类编码“1”、分类名称“职工 3 1 薪酬”，然后单击【确定】按钮；继续依次输入分类编码“2”、分类名称“其 他”，然后单击【确定】按钮。至此，项目分类定义完毕。 3 2表5-11 项目大类“管理费用”的项目目录 项目编号 项目名称 是否结算 所属分类 01 工资 1 02 社会保险费 1 03 住房公积金 1 04 折旧费 2
22、05 报刊杂志费 2 06 业务招待费 2 第4步：定义项目目录。在项目档案窗口中，选中项目大类“管理费用”， 然后在左侧选择“项目目录”。单击【维护】按钮，进入项目目录维护窗口。在 该窗口中，单击【增加】按钮，根据资料依次录入各项目目录（是否结算栏保持 为空即可）。设置完毕，【退出】按钮返回项目档案窗口。 3 3第5步：指定核算科目。在项目档案窗口中，选中项目大类“管理费用”， 3 4 然后在左侧选择“核算科目”。双击待选科目“6602管理费用”使其移到已选 科目列表中，然后单击【确定】按钮。至此，管理费用项目档案设置完毕。 3 5 设置现金流量项目 考虑到编制现金流量表的需要，应当建立现金
23、流量项目，步骤如下： 第1步：在项目档案窗口中，单击【增加】按钮，出现项目大类定义窗口。 第2步： 将项目类型设置为 “现金流量项目” ， 并选择 “一般企业 （新准则） ” ， 然后单击【完成】按钮即可。 全部项目设置完毕，关闭项目档案窗口返回控制台主界面。 3 6（3）输入期初余额 表5-12 账户期初余额 会计科目 余额方向 期初余额 库存现金 借 100 000 银行存款工行存款 借 1 000 000 银行存款中行 借 100 000美元 650 000 应收账款 借 200 000 固定资产 借 5 000 000 累计折旧 贷 650 000 应付账款 贷 200 000 实收资
24、本 贷 5 000 000 利润分配未分配利润 贷 1 100 000 第1步：选择菜单【总账设置期初余额】，出现期初余额录入窗口。 3 7第2步：根据所给资料，直接录入相关末级科目的期初余额。其中“银行存 款中行存款”还需输入美元期初余额；“应收账款”和“应付账款”设有辅助 核算，其期初余额不能直接录入，请根据第3步进行录入。 第3步：在“应收账款”科目行双击期初余额栏，出现客户往来期初余额录 入窗口。单击【增加】按钮，根据资料依次输入各客户期初余额记录即可。待所 有客户期初余额录入完毕，单击【退出】按钮返回期初余额录入窗口。根据以上 方法，在“应付账款”科目行双击期初余额栏继续输入所有供应
25、商的期初余额。 表5-13 应收账款期初余额 日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额 2010-12-20 转-120 胜达公司 销售应收款 借 100 000 2010-12-30 转-150 万利公司 销售应收款 借 100 000 3 8表5-14 应付账款期初余额 日期 凭证号 供应商 摘要 方向 金额 2010-12-15 转-100 佳盛公司 购货欠款 贷 100000 2010-12-25 转-135 腾信公司 购货欠款 贷 100000 3 9第4步：所有余额输入完毕，单击【试算】按钮对期初余额进行试算平衡。试 算平衡后，关闭期初余额录入窗口返回控制台主界面。至此，总账系统初始化
26、完 毕。 3.业务处理 在填制凭证前，请将计算机系统日期设置为2011年1月31日。 （1）第1笔至第21笔 第1笔至第21笔直接填制凭证。 首先，以“502 李淼”登录“555 鑫源公司账套”；然后，选择菜单【总账 凭证填制凭证】或单击总账导航图中的【填制凭证】图标，进入填制凭 证窗口，单击【增加】按钮，新增一张空白凭证。填制凭证的内容及操作方法如 下： 4 0凭证类型。用鼠标单击凭证左上角凭证类型参照按钮，出现下拉框，然后 在下拉框中双击选择正确的凭证类型。 凭证日期。按回车或用鼠标将光标定位于凭证日期，然后根据业务资料， 直接输入或单击日历按钮选择正确的凭证日期。注意，凭证日期一般不能早
27、于已 填制的该类凭证最后一张凭证的凭证日期，同时不能超过计算机当前的系统日 期。 附单据数。按回车或用鼠标将光标定位于附单据数，输入付单据数。附单 据数，是指与该记账凭证有关的原始凭证数量，可以暂时不填，待将来打印凭证 并粘贴原始凭证时再手工填写；如果是边填制边打印并粘贴原始凭证，可以据实 填写。 摘要。按回车或用鼠标将光标定位于会计分录第一行摘要栏，输入凭证摘 要，如果已设置过常用摘要，可以选择常用摘要，摘要不能为空。 会计科目。按回车或用鼠标将光标定位于科目栏，输入会计科目，可以直 接输入科目编码、 科目名称、 科目助记码， 也可以用鼠标从科目列表中选择科目， 所填会计科目必须是末级科目。
28、 当科目为银行类科目时，应填写结算方式信息，如果没有相关信息也可以不 填； 当科目带有数量核算时， 应填写数量、 单价信息， 而由系统自动计算金额 （实 际上，数量、单价、金额项中只需填写任意两项，第三项由系统自动计算）； 当科目带有外币核算时，凭证自动显示外币栏，记账汇率由系统自动带入， 直接填写外币金额后，由系统自动计算本币金额（实际上，外币、汇率、本币项 4 1 中只需填写任意两项，可在第三项处按进行反算，当计算关系超过外币档 案中所设置的误差时，系统会给出提示）； 当科目带有辅助核算时，应当选择相应的辅助项； 当科目为现金流量科目时，输入金额后还应当输入现金流量项目信息，系统 可自动弹
29、出现金流量表窗口，也可单击【流量】按钮进行现金流量项目的设置。 光标所在科目的结算方式、数量单价、辅助项等信息将自动显示于凭证分录 下方的辅助区域内，如果录入有误，可以直接在相应区域双击鼠标进行修改。 金额。根据科目的借贷方向，按回车或用鼠标将光标定位于借方金额栏或 贷方金额栏，输入该科目的发生额，金额可以是正数或负数，但不能为零。按空 格键可以切换金额方向.按负号键可以改变金额的正负，按“=”可以计算凭证金 额的借贷差并自动填写。 当前行输入完毕后，按回车将光标定位到下一行，摘要将自动带入，继续输 入其他分录内容。 当前凭证输入完毕，如继续填制其他凭证，可以直接单击【增加】按钮，否 则可单击
30、【保存】按钮。 各笔经济业务的会计分录如下： 注意：后面的数字表示单价，下同。 第 1 笔：1 日，从银行借入短期借款 100000 元并存入工行账户，利率 6%， 按月付息，到期偿还本金。 凭证类型：收 凭证日期：2011年1月1日 摘要：取得短期借款 借：银行存款工行存款 100000（现金流量项目编号18） 贷：短期借款 100000 （银行存款没有结算方式） 4 2 4 3第2笔： 1日， 采购戴尔台式机50台， 不含税单价3500元， 价税合计204750 元，款项已通过工行转账支票支付，票号zz001，取得增值税专用发票，货物已 验收入库。 凭证类型：付 凭证日期：2011年1月1
31、 日 摘要：采购戴尔台式机 借：库存商品台式机戴尔台式机（503500）175000 应交税费应交增值税进项税额29750 贷：银行存款（转账支票，zz001）204750（现金流量项目编号04） 库存商品有数量核算 4 4银行存款结算方式 第3笔： 2日， 采购联想台式机50台， 不含税单价3600元， 价税合计210600 元，款项已通过工行转账支票支付，票号zz002，取得增值税专用发票，货物已 验收入库。（同上） 凭证类型：付 凭证日期：2011年1月2日 摘要：采购联想台式机 借：库存商品台式机联想台式机（503600）180000 应交税费应交增值税进项税额30600 贷：银行存款
32、（转账支票，zz002） 210600（现金流量项目编号04） 4 5第4笔：3日，胜达公司用转账支票偿还欠款100000元，票号zz003，款项 已存入工行。 凭证类型：收 凭证日期：2011年1月3 日 摘要：收回应收账款 借：银行存款工行存款（转账支票，zz003）100000（现金流量项目编号 01） 贷：应收账款（胜达公司） 100000 应收账款有客户往来 第5笔：5日，向胜达公司销售戴尔台式机45台，不含税单价5380元，价 税合计283257元，尚未收取，已开具增值税专用发票。 凭证类型：转 凭证日期：2011年1月5日 摘要：销售商品 借：应收账款（胜达公司） 283257
33、贷：主营业务收入台式机戴尔台式机（455380）242100 应交税费应交增值税销项税额 41157 4 6第 6 笔：10 日，向万利公司销售联想台式机 45 台，不含税单价 5450 元， 价税合计 286942.5 元，款项已通过工行转账支票收取，票号 zz004，已开具增 值税专用发票。（同上） 凭证类型：收 凭证日期：2011年1月10日 摘要：销售商品 借：银行存款工行存款（转账支票，zz004）286942.5（现金流量项目编 号01） 贷：主营业务收入台式机联想台式机（455450）245250 应交税费应交增值税销项税额 41692.5 第7笔：12日，用工行转账支票偿还腾信
34、公司欠款100000元，票号zz005。 凭证类型：付 凭证日期：2011年1月12日 摘要：偿还欠款 借：应付账款（滕信公司） 100000 贷 ：银行存款工行存款（转账支票，zz005）100000（现金流量项目 编号O4） 4 7应付账款有供应商往来 第8笔：15日，从滕信公司分别购进戴尔笔记本和联想笔记本各50台，不 含税单价分别为 4800 元和 8100 元，价税合计 754650 元，用工行转账支票支付 50%价税款，票号zz006，取得增值税专用发票，货物已验收入库。 凭证类型：付 凭证日期：2011年1月15日 摘要：采购商品 借：库存商品笔记本戴尔笔记本（504800） 2
35、40000 库存商品笔记本联想笔记本（508100） 405000 应交税费应交增值税进项税额 109650 贷 ：银行存款工行存款（转账支票，zz006）377325（现金流量项目 编号04） 应付账款（滕信公司） 377325 第 9 笔：18 日，由于质量问题，胜达公司退回戴尔台式机 1 台，不含税单 价5380元，价税合计6294.6元，开具红字增值税专用发票。 凭证类型：转 凭证日期：2011年1月18日 摘要：销售退回 借：应收账款（胜达公司）-6294.6 贷：主营业务收入台式机戴尔台式机（-15380）-5380 应交税费应交增值税销项税额 -914.6 4 8第 10 笔：1
36、8 日，销售戴尔笔记本 40 台，不含税单价 7999 元，价税合计 374353.2元，已通过工行转账支票收取，票号zz007。 凭证类型：收 凭证日期：2011年1月18 日 摘要：销售戴尔笔记本 借：银行存款工行存款（转账支票，zz007） 374353.2（现金流量项目编 号01） 贷：主营业务收入笔记本戴尔笔记本（407999）319960 应交税费应交增值税销项税额 54393.2 第11笔：20日，用工行转账支票支付广告费10 000元，票号zz008。 4 9凭证类型：付 凭证日期：2011年1月20日 摘要：支付广告费 借：销售费用10 000 贷： 银行存款工行存款（转账支
37、票，zz008） 10 000（现金流量项目 编号07） 第12笔：28日，从工行提取现金2 000元，现金支票号xj003。 凭证类型：付 凭证日期：2011年1月28日 摘要：提取现金 借：库存现金2 000 贷：银行存款工行存款（现金支票，xj003） 2 000 第13笔：30日，总经理办公室订购某月刊杂志一份，价款100元，已通过 现金支付。 凭证类型：付 凭证日期：2011年1月30日 摘要：订购杂志 借：管理费用（总经理办公室报刊杂志费） 100 贷：库存现金 100（现金流量项目编号07） 第14笔：30日，向万利公司销售联想笔记本40台，不含税单价13 500元， 价税合计6
38、31 800元，已通过工行转账支票收取60%价税款，票号zz009。 5 0凭证类型：收 凭证日期：2011年1月30日 摘要：销售联想笔记本 借：银行存款工行存款（转账支票，zz009）379 080（现金流量项目编号 01） 应收账款（万利公司） 252 720 贷：主营业务收人笔记本联想笔记本（4013500）540 000 应交税费应交增值税销项税额91 800 第 15 笔：30 日，分配工资费用，其中总经理办公室 50 000 元，财务部人 员50 000元，市场部人员工资50 000元。 凭证类型：转 凭证日期：2011年1月30日 摘要：分配工资 借：管理费用（总经理办公室工资
39、） 50 000 管理费用（财务部工资）50 000 销售费用50 000 贷：应付职工薪酬工资150 000 第16笔：30日，计提职工社会保险费和住房公积金，计提比例分别为工资 总额的15%和10%。 凭证类型：转 凭证日期：2011年1月30日 摘要：计提保险费和住房公积金 借：管理费用（总经理办公室社会保险费） 7 500 管理费用（财务部社会保险费）7 500 销售费用12 500 管理费用（总经理办公室住房公积金） 5 000 管理费用（财务部住房公积金）5 000 贷：应付职工薪酬社会保险费22 500 应付职工薪酬住房公积金15 000 5 1第17笔：30日，计提本期折旧，其
40、中总经理办公室6 000元，财务部4 000 元。 凭证类型：转 凭证日期：2011年1月30日 摘要：计提折旧 借：管理费用（总经理办公室折旧）6 000 管理费用（财务部折旧）4 000 贷：累计折旧10 000 第18笔：30日，报废一项固定资产，该资产原值100 000元，已提折旧40 833元。发生清理费用1 000元，残值收入5 000元，均通过现金收付。 凭证类型：转 凭证日期：2011年1月30日 摘要：固定资产报废 借：累计折旧40 833 固定资产清理59 167 贷：固定资产 100 000 凭证类型：付 凭证日期：2011年1月30日 摘要：固定资产清理费用 5 2借：
41、固定资产清理1 000 贷：库存现金1 000（现金流量项目编号1O） 凭证类型：收 5 3凭证日期：2011年1月30日 摘要：残值收入 借：库存现金5 000（现金流量项目编号1O） 贷：固定资产清理5 000 凭证类型：转 凭证日期：2011年1月30日 摘要：固定资产报废净损失 借：营业外支出固定资产报废损失55 167 贷：固定资产清理 55 167 5 4第19笔：30日，市场部用1台戴尔笔记本赞助某市大学生计算机竞赛，成 本价4 800元，市场不含税售价7 999元。 凭证类型：转 凭证日期：2011年1月30日 摘要：赞助支出 借：营业外支出赞助支出 6 159.83 贷：库存
42、商品笔记本戴尔笔记本（14800）4 800 应交税费应交增值税销项税额1 359.83 第20笔：30日，总经理报销招待客户餐饮费10000元，用现金支付。 凭证类型：付 凭证日期：2011年1月30日 摘要：业务招待费 借：管理费用（总经理办公室业务招待费）10 000 5 5贷：库存现金 10 000（现金流量项目编号07） 第 21笔：31日，以工行存款支付本期借款利息500元。 凭证类型：付 凭证日期：2011年1月31日 摘要：支付借款利息 借：财务费用500 贷：银行存款工行存款500（现金流量项目编号21） 生成凭证 第22笔：结转销售成本 在 T3 中，利用自动转账生成凭证时
43、，可以选择是否包含未记账凭证，如选 泽，先前的相关凭证可以不必记账，直接连续生成各凭证即可。 有的系统要求在利用自动转账生成凭证时，已填制的相关凭证必须先记账， 5 6 以下按该种方式进行操作。在进行以下操作前，先对之前的凭证进行记账，方法 如下：选择菜单【文件|重新注册】，以503登录T3； 选择菜单【总账|凭证|出纳签字】，对所有收付款凭证进行出纳签字。 点【确定】 点【确定】-出纳-成批出纳签字 5 7点【确定】-退出-退出 选择菜单【文件|重新注册】，以501登录T3。 选择菜单【总账|凭证|审核凭证】，对所有凭证进行审核。 点确认确定-审核-成批审核凭证 确定-退出退出 选择菜单【总
44、账|凭证|记账】，对所有凭证记账。 5 8 点全选 点下一步下一步记账确认 点确定 可按以下方法生成结转销售成本的凭证。 第1步：选择菜单【文件|重新注册】，以502登录T3。 5 9总账期末转账定义销售成本结转 点确定 第2步：选择菜单【总账|期末|转账生成】，出现转账生成窗口。 第 3 步：在该窗口中，选择“销售成本结转”，确保月份设置为 2011 年 1 月，然后单击【确定】按钮。 第4步：此时出现结转一览表，显示销售成本计算过程，直接单击【确定】 按钮，将生成结转销售成本的凭证。 6 0第5步：单击【保存】按钮保存生成的凭证。 6 1 点退出取消 第23笔：结转汇兑损益 第1步：选择菜
45、单【文件|重新注册】，以501登录T3；选择菜单【基础设 置|财务|外币种类】，将美元2011年1月的调整汇率设置为6.7。 点折算方式下面一下在点回上面的折算方式（一定记住点回）然后点确认 退出 第2步：选择菜单【文件|重新注册】，以502登录T3。 总账期末转账定义-汇兑损益结转-设置为收款凭证-6603-双击 是否计算汇兑损益-确定 第 3步：选择菜单【总账|期末|转账生成】，出现转账生成窗口。 6 2第4步：在该窗口中，选择“汇兑损益结转”，选币种在“中行存款”行的 是否结转栏双击选中该科目，确保月份设置为 2011 年 1 月，然后单击【确定】 按钮。系统提示之前有未记账凭证时，直接
46、单击【是】按钮，因为之前的销售成 本结转凭证与汇兑损益无关。 第5步：此时出现汇兑损益试算表，确认无误可直接单击【确定】按钮生成 凭证。 6 3第6步： 因为汇率上升， 持有外币会获得汇兑收益， 系统自动贷记财务费用， 需将其改为借方红字， （点财务费用金额空格至借方按减号）同时补充中行存款 现金流量项目（项目编号 23），（点银行存款金额上面流量按钮增加）然后 单击【保存】按钮保存生成的凭证。 6 4第24笔：结转期间损益 第 1 步：选择菜单【文件|重新注册】，以 503 登录 T3；选择菜单【总账| 凭证|出纳签字】 ， 对所有收付款凭证进行出纳签字； 选择菜单 【文件|重新注册】 ，
47、以 501 登录 T3；选择菜单【总账|凭证|审核凭证】，对所有凭证进行审核；选 择菜单【总账|凭证|记账】，对所有凭证记账。在 T3 中，也可以不必对之前的 凭证记账，而在转账生成窗口选中“包含未记账凭证”。 第2步：选择菜单【文件|重新注册】，以502登录T3。 总账期末转账定义期间损益转账凭证4103确定 第3步：选择菜单【总账|期末|转账生成】，出现转账生成窗口。 第4步：在该窗口中，选择“期间损益结转”，结转类型默认为“全部”， 6 5 单击【全选】按钮选中所有损益类科目，确保月份设置为 2011 年 1 月，然后单 击【确定】按钮。 第5步：单击【保存】按钮保存生成的凭证。 第25
48、笔：计提所得税 第 1 步：选择菜单【文件|重新注册】，以 501 登录 T3；选择菜单【总账| 凭证|审核凭证】，对所有凭证进行审核；选择菜单【总账|凭证|记账】，对所 有凭证记账。 在 T3 中，也可以不必对之前的凭证记账，而在转账生成窗口选中“包含未 记账凭证”。 第2步：选择菜单【文件|重新注册】，以502登录T3。 总账期末转账定义自定义转账增加转账序号 1说明“计提所得 税”转账凭证确定 6 6第 一行输入-6801借方公式“je(4103,月)*0.25”-增行输入222102 贷方公式”ce()”保存退出 第3步：选择菜单【总账|期末|转账生成】，出现转账生成窗口。 第4步：
49、在该窗口中.选择 “自定义结转” .双击选中第1行计提所得税模板， 确保月份设置为2011年1月，然后单击【确定】按钮。 6 7第5步：单击【保存】按钮保存生成的凭证。 第26笔：结转所得税费用至本年利润 第1步：选择菜单【文件|重新注册】，以501登录T3； 选择菜单【总账|凭证|审核凭证】，对所有凭证进行审核； 选择菜单【总账|凭证|记账】，对所有凭证记账。 在 T3 中，也可以不必对之前的凭证记账，而在转账生成窗口选中“包含未 记账凭证”。 第2步：选择菜单【文件|重新注册】，以502登录T3 。总账期末转账定义对应结转输入编号 1-转账凭证摘要“结 转所得税至本年利润”转出 6801回车 单 击增行-转入4103回车结转系数 1保存退出
