1、21201分析程序表（用作风险评估程序）被审计单位： 索引号： 2120 项目： 截止日/期间： 编制： 复核： 日期： 日期： 编制说明：在实施程序时，注册会 计师应当将被审计单位的当期 财务信息与前期的财务信息进行比较。 对于主要财务 指标及关键经营指标，还可与行业的平均水平进行比较。根据比较 的结果，分析、记录产生重大差异的原因，并评估被审计单位可能存在的重大错报风险。一、资产负债表项目项 目 当期未审金额 当期金额的结构百分比 前期 /预期金额 前期/ 预期金额的结构百分比 与前期/预期金额差异额 与前期/预期金额差异率 是否重点关注 编号A B CAB DC/B 货币资金 短期投资
2、应收票据 应收股利 应收账款 其他应收款 预付账款 应收补贴款 存货 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 长期股权投资 2120 2项 目 当期未审金额 当期金额的结构百分比 前期 /预期金额 前期/ 预期金额的结构百分比 与前期/预期金额差异额 与前期/预期金额差异率 是否重点关注 编号A B CAB DC/B 长期债权投资 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 固定资产清理 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 递延税款借项 合 计 短期借款 应付票据 应付账款 预收款项 应付工资 应付福利费 应付股利 其他应交款
3、其他应付款 21203项 目 当期未审金额 当期金额的结构百分比 前期 /预期金额 前期/ 预期金额的结构百分比 与前期/预期金额差异额 与前期/预期金额差异率 是否重点关注 编号A B CAB DC/B 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 递延税款贷项 实收资本（或股本） 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 资本公积 盈余公积 未分配利润 合 计 附注：注：本表作为总体复核时应在本栏记录分析结论2120 4二、利润表项目项 目 当期未审金额 当期金额的结构百分比 前期金额 前期金额的结构百分比 与前期金额差异额
4、 与前期金额差异率 预期金额 预期金额的结构百分比 与预期金额差异额 与预期金额差异率 是否重点关注 编号A B CAB DC/B E FAE GF/E主营业务收入减：主营业务收成本主营业务税金及附加主营业务利润加：其他业务利润减：营业费用管理费用财务费用营业利润加：投资收益补贴收入减：营业外支出利润总额减：所得税净利润附注注：本表作为总体复核时应在本栏记录分析结论21205三、主要财务指标项 目 当期未审数 前期数 预期数 行业平均水平 是否重点关注 附注编号销售毛利率销售净利润率资产负债率应收账款周转率存货周转率其他关键指标或关键经营指标（请说明计算方法）附注注：本表作为总体复核时应在本栏记录分析结论四、识别的重大错报风险注：本表作为总体复核时应在本栏记录拟追加的审计程序。
