1、风险和机遇应对措施管理记录风险类别：财务风险序号风 险 项 目 风 险 描 述及风 险 结 果 严重度 频度 风险控制评估等级风险应对措施计划 完 成 情 况 跟 进负责人跟 进日 期大量现金存、取款途中发生抢劫，导致公司资产遭受损失。5 1 低风险由公司专职安保员全程陪同，做好安全防范措施，确保资金安全。出纳及收款员收取现金少入账或不入账、非法挪用或占有；或者在收取现金过程中，因过失使收款金额与入账金额不符，导致帐务出错或少收款。51低风险加强员工法律法规培训，提高员工素质，加强监督管理。出纳及收款员不能及时或不能辩别票据的真伪及其有效性，给公司造成经济损失。4 1 低风险 加强员工业务知识
2、培训，提高员工素质。1 资金流转风险非授权人员过手大量现金货款，产生截流、挪用、非法占有给公司造成经济损失。41低风险严格执行财务现金管理制度。2 资金保管风险应收票据、有价证劵、库存现金等在保管过程中被盗、被毁、丢失、过期等，导致公司资产遭受损失。5 1 低风险设立专人专柜进行保管，加强监控防盗措施。3 公司偿债能力风险公司偿债能力低，从而不能及时从银行或其他金融机构取得货币资金，使得企业产5 1 低风险 严格执行资金使用、周转、偿债计划，加强财生支付困难，影响生产甚至公司生产。务资金管理。4 费用支出风险因费用报销程序不完整或不严格执行程序，导致费用支出超预算、超标准列支、虚报冒领、乱摊费用。2 2 低风险严格执行财务费用报销制度，严格审批手续。5 投资风险 因投资项目决策失误，导致投资亏损或者投资完全无法收回。5 1 低风险严格执行投资项目可行性报告评审、批准制度。6财务印章管理风险因财务印章及银行印鉴保管使用混乱，导致可能产生经济纠纷和资金损失。42低风险财务印章及银行印鉴实施专人管理，严格使用审批手续。7 成本核算风险因成本核算方法不当、核算程序不正确，成本数据不准确，造成价格不合理、利润不实。3 2 低风险设立具有资质的专职人员进行财务成本核算工作，加强监督检查。实施部门：财务部 实施部门负责人： 填表日期：
